Помощь студентам в учебе
Оценка в банковском бизнесе
|
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ В БАНКОВСКОМ БИЗНЕСЕ 6
1.1. Роль и значение оценки в банковском бизнесе 6
1.2. Подходы и основные методы оценки в банковском бизнесе 16
2. ДИАГНОСТИКА ОЦЕНКИ В БАНКОВСКОМ БИЗНЕСЕ 27
2.1. Анализ видов оценки кредитных организаций 27
2.2. Зарубежный опыт оценки в банковском бизнесе 34
3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОЦЕНКИ В
БАНКОВСКОМ БИЗНЕСЕ 42
3.1. Проблемы развития оценки в банковском бизнесе 42
3.2. Перспективы оценки в банковском бизнесе в современных условиях 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 65
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ В БАНКОВСКОМ БИЗНЕСЕ 6
1.1. Роль и значение оценки в банковском бизнесе 6
1.2. Подходы и основные методы оценки в банковском бизнесе 16
2. ДИАГНОСТИКА ОЦЕНКИ В БАНКОВСКОМ БИЗНЕСЕ 27
2.1. Анализ видов оценки кредитных организаций 27
2.2. Зарубежный опыт оценки в банковском бизнесе 34
3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОЦЕНКИ В
БАНКОВСКОМ БИЗНЕСЕ 42
3.1. Проблемы развития оценки в банковском бизнесе 42
3.2. Перспективы оценки в банковском бизнесе в современных условиях 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 65
В настоящее время актуальность темы оценки в банковском бизнесе постоянно возрастает. Оценочная деятельность постепенно становится все более и более востребованной во всех секторах экономики как и в банковском бизнесе. Оценка того или иного актива является необходимостью для совершения тех или иных действий со стороны ее заказчика. Многие банки требуют от потенциального заемщика провести независимую оценку залогового обеспечения, поэтому наиболее распространенной ситуацией, при которой банки взаимодействуют с оценочными компаниями, является кредитование под залог. Но на сегодняшний день кредитные организации в своем штате имеют достаточно квалифицированных оценщиков, которые совершают операции по оценке в разных направлениях. Оценка в банковском бизнесе призвана помочь кредитным организациям правильно понять реальную стоимость имущества или оцениваемого объекта, прежде чем совершать определенные операции.
От эффективности их работы в значительной степени зависит успех в развитии реального сектора экономики. На банковский бизнес как посредников в перераспределении кредитных ресурсов возложена ответственность качественного управления собственной деятельностью, наращивания объемов проводимых операций и масштабов развития сети. Проблемы финансовой состоятельности банка относятся к числу наиболее важных и актуальных для банковской системы. Банковская система, являясь центром опосредования экономических отношений всех хозяйствующих субъектов, оказывает существенное воздействие на социально-экономическую ситуацию в стране.
В последние годы коммерческие банки оказались в центре множества весьма сложных противоречивых и трудно прогнозируемых процессов в политике, экономике и социальной сфере. Поэтому и оценка в банковском бизнесе является актуальной.
Цель данного исследования является исследование оценки в банковском бизнесе.
Поставленная цель определила необходимость решения следующих задач:
- изучить роль и значение оценки в банковском бизнесе;
- рассмотреть подходы и основные методы оценки в банковском бизнесе;
- провести анализ видов оценки кредитной организации;
- изучить и проанализировать зарубежный опыт оценки в банковском бизнесе;
- изучить проблемы развития оценки в банковском бизнесе;
- выявить перспективы оценки в банковском бизнесе в современных условиях.
Объект исследования деятельность Открытого акционерного общества «Банк Москвы».
Предмет исследования - банковский бизнес.
Теоретические и методические проблемы оценки в банковском бизнесе нашли отражение в трудах таких зарубежных авторов, как М. Адамс, Р. Адольф, Н. Антилл, Дж. Бегли, А. Дамодаран, Р. Джаммарино, Т. Коупленд, А. Кюммел, К. Ли, К. Мерсер, Шпратт, М. Рудольф, П. Роуз, А. Сонтаг, А. Цессин и др. В работах данных авторов более подробно и достаточно глубоко освещаются особенности оценочной деятельности банков, если рассматривать зарубежную литературу, то там, как правило, представлены общие подходы, которые необходимо специально интерпретировать для оценочной деятельности банков.
Значительный вклад в прикладные исследования оценки банков внесли такие российские ученые, как М. А. Федотова, В. М. Рутгайзер, А. Е. Будицкий, И. А. Никонова, Р. Н. Шамгунова, К. А. Решоткин и др.
Теоретической и методологической основой работы стали общие методы научного познания: абстракция, дедукция и индукция, сравнение, методы системного анализа и синтеза, исторической и логической оценки экономических явлений, взаимосвязи теоретических и практических аспектов исследования.
Для усиления доказательности и достоверности выводов исследования в работе были использованы статистические материалы и реферативные обзоры ИНИОН России, статистические сборники и первичные материалы финансовых институтов и предприятий РФ. В ходе исследования применялись инструкции, положения, нормативы Федеральной службы по финансовым рынкам России, Центрального банка РФ, информация официальных сайтов.
От эффективности их работы в значительной степени зависит успех в развитии реального сектора экономики. На банковский бизнес как посредников в перераспределении кредитных ресурсов возложена ответственность качественного управления собственной деятельностью, наращивания объемов проводимых операций и масштабов развития сети. Проблемы финансовой состоятельности банка относятся к числу наиболее важных и актуальных для банковской системы. Банковская система, являясь центром опосредования экономических отношений всех хозяйствующих субъектов, оказывает существенное воздействие на социально-экономическую ситуацию в стране.
В последние годы коммерческие банки оказались в центре множества весьма сложных противоречивых и трудно прогнозируемых процессов в политике, экономике и социальной сфере. Поэтому и оценка в банковском бизнесе является актуальной.
Цель данного исследования является исследование оценки в банковском бизнесе.
Поставленная цель определила необходимость решения следующих задач:
- изучить роль и значение оценки в банковском бизнесе;
- рассмотреть подходы и основные методы оценки в банковском бизнесе;
- провести анализ видов оценки кредитной организации;
- изучить и проанализировать зарубежный опыт оценки в банковском бизнесе;
- изучить проблемы развития оценки в банковском бизнесе;
- выявить перспективы оценки в банковском бизнесе в современных условиях.
Объект исследования деятельность Открытого акционерного общества «Банк Москвы».
Предмет исследования - банковский бизнес.
Теоретические и методические проблемы оценки в банковском бизнесе нашли отражение в трудах таких зарубежных авторов, как М. Адамс, Р. Адольф, Н. Антилл, Дж. Бегли, А. Дамодаран, Р. Джаммарино, Т. Коупленд, А. Кюммел, К. Ли, К. Мерсер, Шпратт, М. Рудольф, П. Роуз, А. Сонтаг, А. Цессин и др. В работах данных авторов более подробно и достаточно глубоко освещаются особенности оценочной деятельности банков, если рассматривать зарубежную литературу, то там, как правило, представлены общие подходы, которые необходимо специально интерпретировать для оценочной деятельности банков.
Значительный вклад в прикладные исследования оценки банков внесли такие российские ученые, как М. А. Федотова, В. М. Рутгайзер, А. Е. Будицкий, И. А. Никонова, Р. Н. Шамгунова, К. А. Решоткин и др.
Теоретической и методологической основой работы стали общие методы научного познания: абстракция, дедукция и индукция, сравнение, методы системного анализа и синтеза, исторической и логической оценки экономических явлений, взаимосвязи теоретических и практических аспектов исследования.
Для усиления доказательности и достоверности выводов исследования в работе были использованы статистические материалы и реферативные обзоры ИНИОН России, статистические сборники и первичные материалы финансовых институтов и предприятий РФ. В ходе исследования применялись инструкции, положения, нормативы Федеральной службы по финансовым рынкам России, Центрального банка РФ, информация официальных сайтов.
Оценочная деятельность — профессиональная деятельность по установлению стоимости материальных и нематериальных объектов с учетом прав на них и интересов в отношении них субъектов гражданских прав. В зависимости от цели проводимой оценки различают следующие виды стоимости: рыночная, инвестиционная, залоговая, ликвидационная и другие.
В экономике любые действия подвергаются оценке. Рыночные принципы хозяйствования требуют оценки стоимости различных объектов собственности (предприятия, бизнеса, интеллектуальной собственности и других объектов имущественных и неимущественных прав). Результаты оценки стоимости различных объектов собственности являются одной из основ для принятия решений в частном и в государственном секторе.
В рамках банковской деятельности независимые оценщики привлекаются для решения следующих задач:
- оценка активов для целей залога;
- оценка имущества должника при реализации предмета залога и иного имущества, а также в процессе банкротства;
- оценка собственных активов банков;
- оценка банков для целей купли-продажи;
- оценка банков для целей IPO.
что банку оценщик интересен как добросовестный и профессиональный партнер, способный взять на себя ответственность за результат своей работы, банк должен быть уверен, что стоимость, полученная в отчете, адекватна рынку и может служить надежным ориентиром при принятии кредитного решения.
Оценка для целей залога достаточно трудна и требует приложения значительных усилий и проявления профессиональных качеств. Однако практика показывает, что компании, успешно работающие в данном на-правлении, столь же успешны и в бизнесе в целом.
Оценка стоимости дает реалистичное представление о том, как предприятие будет работать в будущем. Это ценно для всех: собственников, управляющих, потребителей, поставщиков, банкиров, работников страховых и налоговых служб, инвесторов.
Оценка стоимости стала неотъемлемым инструментом в арсенале современного бизнесмена, финансиста, менеджера. Без знаний оценочной деятельности трудно обойтись в условиях рыночной экономики и предпринимателю, и государственному чиновнику, и политику, и простому гражданину.
Для преодоления фактора субъективного искажения результатов оценки и повышения эффективности процесса оценки в целом рекомендуется применение механизма, при котором банк либо является заказчиком оценки, либо включается в процесс оценки как созаказчик отчета и принимающая отчет сторона договора. Сотрудник банка, осуществляя контроль качества отчета об оценке, выступает в качестве противовеса воздействию заказчика и, в какой-то степени защищает Оценщика.
Банку оценщик интересен как добросовестный и профессиональный партнер, способный взять на себя ответственность за результат своей работы, банк должен быть уверен, что стоимость, полученная в отчете, адекватна рынку и может служить надежным ориентиром при принятии кредитного решения.
Оценка для целей залога достаточно трудна и требует приложения значительных усилий и проявления профессиональных качеств. Однако практика показывает, что компании, успешно работающие в данном на-правлении, столь же успешны и в бизнесе в целом.
Оценка стоимости дает реалистичное представление о том, как предприятие будет работать в будущем. Это ценно для всех: собственников, управляющих, потребителей, поставщиков, банкиров, работников страховых и налоговых служб, инвесторов.
Оценка стоимости стала неотъемлемым инструментом в арсенале современного бизнесмена, финансиста, менеджера. Без знаний оценочной деятельности трудно обойтись в условиях рыночной экономики и предпринимателю, и государственному чиновнику, и политику, и простому гражданину.
Оценочная деятельность в банковской деятельности является одним из главной деятельностью банка, во-первых это значительно снижает риск, во вторых при активном кредитовании под залог и обеспечение является главным определение правильной оценки рыночной стоимости объекта, так как в случае реализации данного объекта банк должен вернуть свои деньги и таким образом данный объект должен быть ликвидным, но к сожалению если клиент обращается к оценочным компаниям, зачастую стоимость закладываемого имущества превышает, для получения большей суммы кредита и в случаи реализации банк теряет вложенные средства.
Оценочная деятельности в России еще развивается и в связи с отсутствием собственного опыта, необходимо обращаться к практике в области оценочной деятельности зарубежных стран, но подходить к этому следует очень осторожно и прежде чем принять, какой-либо законопроект, посмотреть насколько реально его осуществить в нынешних условиях, готовы ли к этому отдельные структуры и все оценочное сообщество в целом.
Основными проблемами развития оценки в банковском бизнесе являются повышенный спрос на переоценку ликвидного имущества и активов из-за кризиса в стране, и соответственно снизилась прибыль банков. К сожалению, одним из серьезных недостатков очень многих отчетов об оценке недвижимости для целей залога является неполное, неквалифицированное описание объектов оценки. Также нет единой методологии оценки в банке. Самой главной проблемой является завышенная стоимость оцениваемого объекта или актива, так как клиент старается увеличить стоимость объекта для взятия большей суммы в кредит. В итоге случае невозврата кредита и реализации такого имущества банк теряет денежные средства, так как ликвидность данного объекта ниже.
Таким образом, можно выделить следующие приоритетные направления работы в области развития оценки в банковском секторе:
- Построение механизмов регулирования, направленных на искоренение явления «заказной оценки».
- Внесение изменений в федеральные стандарты с целью учета тре-бований к оценке, вытекающих из реальных бизнес-потребностей банков.
- Разработка и внедрение единой методологии оценки для целей залога.
- Проведение обучения оценщиков и сотрудников банков в рамках единой методологии.
Реализация этих мер позволит поднять оценку в банковском секторе на качественно иной уровень.
С целью минимизации рисков банка предлагается:
1) ввести в отчет ориентировочный прогноз изменения рыночной стоимости объекта недвижимости в период кредитования;
2) вкладывать в оценку объекта недвижимости риски падения рыночной стоимости с понижающим коэффициент, который будет учитываться для определения суммы кредитования;
3) ввести обязательное участие банка в постановке задания на оценку;
4) использовать программное обеспечение для взаимодействия между банком и оценщиком.
5) необходимо установить жесткое требование к оформлению раздела «Анализ рынка объекта оценки» в отчете:
- данный раздел должен быть представлен в формате тезисов с графическими/ табличными аргументами;
- раздел не должен содержать информации, на основании которой не может быть сформировано мнение о стоимости объекта оценки или о ценообразующих факторах.
6) необходимо произвести следующее:
- разместить список оценочных компаний, которые рекомендованы банком на доступном, видном месте официального сайта;
- создать на сайте банка ссылку на документ, содержащий требования к оформлению отчетов об оценке, на который опираются проверяющие Банка при согласовании отчетов;
- информировать оценщиков об изменениях и дополнениях в требованиях банка по оценке залогов (на сайте или рассылкой);
- предоставить в помощь оценщикам контакты сотрудников банка, принимающих решение по согласованию перепланировок;
- проводить процедуру рейтингования оценщиков-партнеров по работе с физическими лицами;
7) создать реестр недобросовестных оценщиков
9) совместно с оценщиками и участниками рынка необходимо выработать унифицированную таблицу для факторного анализа сроков ликвидности, с возможностью балльной оценки того или иного фактора, оказывающего влияние на ликвидность определенного типа имущества.
10) Вследствие непростой экономической ситуации также необходимо ввести единую методику расчета ликвидационной стоимости, где в отчете кроме рыночной стоимости производить также и расчет ликвидационной, причем не только для ипотечных кредитов, но и для коммерческих объектов, для движимого имущества, что (при наличии единой методики) уберет излишние методологические споры (в том числе и в судах), упростит работу оценщика и снизит риски банка, т.к. позволит проводить прозрачный анализ скидки (в деньгах/процентах) при срочной реализации с ограниченным рынком, в случае не возврате кредита.
Перспективами оценки в банковском бизнесе являются механизмы регулирования, которые направленны на искоренение явления «заказной оценки». Внесение изменений в федеральные стандарты с целью учета требований к оценке, вытекающих из реальных бизнес потребностей банков. Внедрение в повседневную практику использования стандартизированных электронных форматов отчетов об оценке существенным образом может повлиять на качество и эффективность проведения банковской оценки.
В экономике любые действия подвергаются оценке. Рыночные принципы хозяйствования требуют оценки стоимости различных объектов собственности (предприятия, бизнеса, интеллектуальной собственности и других объектов имущественных и неимущественных прав). Результаты оценки стоимости различных объектов собственности являются одной из основ для принятия решений в частном и в государственном секторе.
В рамках банковской деятельности независимые оценщики привлекаются для решения следующих задач:
- оценка активов для целей залога;
- оценка имущества должника при реализации предмета залога и иного имущества, а также в процессе банкротства;
- оценка собственных активов банков;
- оценка банков для целей купли-продажи;
- оценка банков для целей IPO.
что банку оценщик интересен как добросовестный и профессиональный партнер, способный взять на себя ответственность за результат своей работы, банк должен быть уверен, что стоимость, полученная в отчете, адекватна рынку и может служить надежным ориентиром при принятии кредитного решения.
Оценка для целей залога достаточно трудна и требует приложения значительных усилий и проявления профессиональных качеств. Однако практика показывает, что компании, успешно работающие в данном на-правлении, столь же успешны и в бизнесе в целом.
Оценка стоимости дает реалистичное представление о том, как предприятие будет работать в будущем. Это ценно для всех: собственников, управляющих, потребителей, поставщиков, банкиров, работников страховых и налоговых служб, инвесторов.
Оценка стоимости стала неотъемлемым инструментом в арсенале современного бизнесмена, финансиста, менеджера. Без знаний оценочной деятельности трудно обойтись в условиях рыночной экономики и предпринимателю, и государственному чиновнику, и политику, и простому гражданину.
Для преодоления фактора субъективного искажения результатов оценки и повышения эффективности процесса оценки в целом рекомендуется применение механизма, при котором банк либо является заказчиком оценки, либо включается в процесс оценки как созаказчик отчета и принимающая отчет сторона договора. Сотрудник банка, осуществляя контроль качества отчета об оценке, выступает в качестве противовеса воздействию заказчика и, в какой-то степени защищает Оценщика.
Банку оценщик интересен как добросовестный и профессиональный партнер, способный взять на себя ответственность за результат своей работы, банк должен быть уверен, что стоимость, полученная в отчете, адекватна рынку и может служить надежным ориентиром при принятии кредитного решения.
Оценка для целей залога достаточно трудна и требует приложения значительных усилий и проявления профессиональных качеств. Однако практика показывает, что компании, успешно работающие в данном на-правлении, столь же успешны и в бизнесе в целом.
Оценка стоимости дает реалистичное представление о том, как предприятие будет работать в будущем. Это ценно для всех: собственников, управляющих, потребителей, поставщиков, банкиров, работников страховых и налоговых служб, инвесторов.
Оценка стоимости стала неотъемлемым инструментом в арсенале современного бизнесмена, финансиста, менеджера. Без знаний оценочной деятельности трудно обойтись в условиях рыночной экономики и предпринимателю, и государственному чиновнику, и политику, и простому гражданину.
Оценочная деятельность в банковской деятельности является одним из главной деятельностью банка, во-первых это значительно снижает риск, во вторых при активном кредитовании под залог и обеспечение является главным определение правильной оценки рыночной стоимости объекта, так как в случае реализации данного объекта банк должен вернуть свои деньги и таким образом данный объект должен быть ликвидным, но к сожалению если клиент обращается к оценочным компаниям, зачастую стоимость закладываемого имущества превышает, для получения большей суммы кредита и в случаи реализации банк теряет вложенные средства.
Оценочная деятельности в России еще развивается и в связи с отсутствием собственного опыта, необходимо обращаться к практике в области оценочной деятельности зарубежных стран, но подходить к этому следует очень осторожно и прежде чем принять, какой-либо законопроект, посмотреть насколько реально его осуществить в нынешних условиях, готовы ли к этому отдельные структуры и все оценочное сообщество в целом.
Основными проблемами развития оценки в банковском бизнесе являются повышенный спрос на переоценку ликвидного имущества и активов из-за кризиса в стране, и соответственно снизилась прибыль банков. К сожалению, одним из серьезных недостатков очень многих отчетов об оценке недвижимости для целей залога является неполное, неквалифицированное описание объектов оценки. Также нет единой методологии оценки в банке. Самой главной проблемой является завышенная стоимость оцениваемого объекта или актива, так как клиент старается увеличить стоимость объекта для взятия большей суммы в кредит. В итоге случае невозврата кредита и реализации такого имущества банк теряет денежные средства, так как ликвидность данного объекта ниже.
Таким образом, можно выделить следующие приоритетные направления работы в области развития оценки в банковском секторе:
- Построение механизмов регулирования, направленных на искоренение явления «заказной оценки».
- Внесение изменений в федеральные стандарты с целью учета тре-бований к оценке, вытекающих из реальных бизнес-потребностей банков.
- Разработка и внедрение единой методологии оценки для целей залога.
- Проведение обучения оценщиков и сотрудников банков в рамках единой методологии.
Реализация этих мер позволит поднять оценку в банковском секторе на качественно иной уровень.
С целью минимизации рисков банка предлагается:
1) ввести в отчет ориентировочный прогноз изменения рыночной стоимости объекта недвижимости в период кредитования;
2) вкладывать в оценку объекта недвижимости риски падения рыночной стоимости с понижающим коэффициент, который будет учитываться для определения суммы кредитования;
3) ввести обязательное участие банка в постановке задания на оценку;
4) использовать программное обеспечение для взаимодействия между банком и оценщиком.
5) необходимо установить жесткое требование к оформлению раздела «Анализ рынка объекта оценки» в отчете:
- данный раздел должен быть представлен в формате тезисов с графическими/ табличными аргументами;
- раздел не должен содержать информации, на основании которой не может быть сформировано мнение о стоимости объекта оценки или о ценообразующих факторах.
6) необходимо произвести следующее:
- разместить список оценочных компаний, которые рекомендованы банком на доступном, видном месте официального сайта;
- создать на сайте банка ссылку на документ, содержащий требования к оформлению отчетов об оценке, на который опираются проверяющие Банка при согласовании отчетов;
- информировать оценщиков об изменениях и дополнениях в требованиях банка по оценке залогов (на сайте или рассылкой);
- предоставить в помощь оценщикам контакты сотрудников банка, принимающих решение по согласованию перепланировок;
- проводить процедуру рейтингования оценщиков-партнеров по работе с физическими лицами;
7) создать реестр недобросовестных оценщиков
9) совместно с оценщиками и участниками рынка необходимо выработать унифицированную таблицу для факторного анализа сроков ликвидности, с возможностью балльной оценки того или иного фактора, оказывающего влияние на ликвидность определенного типа имущества.
10) Вследствие непростой экономической ситуации также необходимо ввести единую методику расчета ликвидационной стоимости, где в отчете кроме рыночной стоимости производить также и расчет ликвидационной, причем не только для ипотечных кредитов, но и для коммерческих объектов, для движимого имущества, что (при наличии единой методики) уберет излишние методологические споры (в том числе и в судах), упростит работу оценщика и снизит риски банка, т.к. позволит проводить прозрачный анализ скидки (в деньгах/процентах) при срочной реализации с ограниченным рынком, в случае не возврате кредита.
Перспективами оценки в банковском бизнесе являются механизмы регулирования, которые направленны на искоренение явления «заказной оценки». Внесение изменений в федеральные стандарты с целью учета требований к оценке, вытекающих из реальных бизнес потребностей банков. Внедрение в повседневную практику использования стандартизированных электронных форматов отчетов об оценке существенным образом может повлиять на качество и эффективность проведения банковской оценки.