В выпускной квалификационной работе исследованы сущность управления капиталом; рассмотрено экономическое содержание капитала банка; изучены цели, задачи и основные принципы управления капиталом коммерческого банка; проведен анализ управления капиталом «АК БАРС» Банк.
Вопросы надежности банковской системы всегда остаются актуальными, даже несмотря на то, существует в стране кризисная ситуация или нет. Капитал для банка незаменим на начальных этапах своей деятельности. От него зависит многое. Во-первых, капитал-это источник финансирования расходов банка на последующих этапах в банковских операциях. Они играют важную роль и для оценки финансового положения банка. Определить насколько важен капитал для банка возможно, опираясь на специфику его происхождения, а также учитывая его сущность и функции. Собственный капитал банка необходим для регулирования текущей деятельности коммерческого банка в целом.
Капитал банка характеризует возможности и качество работы, поэтому он является достаточно важным показателем в банковской деятельности. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Для этого необходимо, чтобы капитал был велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах. Показатель достаточности капитала относится к числу важнейших при оценке надежности банка.
Капитал носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка. Собственный капитал является стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования.
По сравнению с промышленными и другими предприятиями для банка роль и величина собственного капитала имеют существенную специфику, потому что именно он имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.
В настоящее время достаточность капитала одна из важнейших проблем в банковской системе. От размеров капитала банка зависит его
кредитоспособность, инвестирование промышленных предприятий. Таким образом, банковский капитал оказывает большое влияние не только на деятельность банка, но и на всю экономику страны в целом.
Банку, который имеет крупный размер капитала проще удовлетворить все потребности клиентов. Сейчас прослеживаются тенденция укрупнения банковского капитала путем централизации, то есть накопления капитала, путем объединения нескольких капиталов в один.
Успешная, а главное, прибыльная деятельность современного коммерческого банка не осуществима без разумного управления собственным капиталом. Нетрудно сформулировать цели, для достижения которых необходимо рациональное и грамотное управление собственным капиталом банка. Это и выживание банка в условиях конкурентной борьбы, избежание банкротства и крупных финансовых потерь, лидерство в борьбе с конкурентами, максимизация рыночной стоимости, приемлемые темпы роста экономического потенциала организации, рост объемов производства и реализации, увеличение прибыли, уменьшение расходов, обеспечение рентабельной деятельности.
Приоритетность той или иной цели может выбираться организацией зависимости от вида деятельности, положения на данном сегменте рынка и от многого другого, но удачное продвижение к выбранной цели во многом зависит от улучшения управления финансовыми ресурсами банка.
В современных условиях для успешной реализации деятельности банка одним из важнейших условий является величина его собственного капитала.
Она формируется за счет вкладов учредителей, прибыли и формируемых из нее фондов. Размер собственных средств играет немаловажную роль в оценке устойчивости, платежеспособности и надежности банка. Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов.
Чем больше банк имеет собственный капитал, тем меньше банковские риски. Руководство банка должно определять оптимальную величину собственного капитала, а также необходимые способы управления им для обеспечения финансовой устойчивости.
Таким образом, в процессе управления пассивами, или капиталом, перед банком стоит нелегкая задача: как правильно спланировать необходимую структуру пассивов с целью получения прибыли в будущем. Собственный капитал традиционно является одним из наиболее эффективных инструментов поддержки и развития коммерческого банка.
Капитал имеет большое значение в банке. От него зависят финансовые показатели и успехи банковской деятельности. Повышение эффективности управления собственным капиталом коммерческого банка оказывает значительное позитивное воздействие на финансовые результаты его деятельности, на возможность увеличения объемов осуществляемых банком в экономику страны инвестиций и расширения спектра, предоставляемых клиентам услуг. В сложившихся условиях продолжающегося финансового кризиса особенно необходимо разрабатывать и проводить политику управления собственном капиталом.
Банк и банковская система являются ключевым элементом финансовой системы экономики. Именно банковская система обеспечивает мобилизацию крупных объемов денежных ресурсов и инвестирует их в реальный и финансовый сектор экономики. В процессе своей деятельности банк вынужден одновременно решать три важные задачи: обеспечивать максимальную доходность, максимальную ликвидность, и минимальный риск проводимых операций.
От того, насколько успешно банк решает эти задачи, зависит его стабильность и стабильность системы в целом. Результаты деятельности, то есть принимаемых банком решений, отражаются в отчетности. Отчетность банка является основой экономического анализа деятельности банка. В процессе анализа используются самые различные методы: методы группировок, метод сравнения, метод коэффициентов. Наиболее эффективна система комплексного экономического анализа.
Капитал в коммерческом банке играет немалую роль, благодаря ему банк имеет значительную экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Капитал является тем резервом, ресурсов, который позволяет поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.
Управлять капиталом - это означает прогнозировать его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых операций. Также в управление капиталом входит величины рисков, принимаемых банком, соблюдения установленных нормативными актами пропорций между различными элементами капитала, с целью достижения установленных банком параметров.
Для того чтобы капитал в банке был стабильным, и отсутствовали низкие показатели, необходима рациональная разработка эффективной системы управления, которая регулирует действия учредителей банка, его руководящих органов и специалистов.
Оценка эффективности управления капиталом ПАО «АК БАРС» Банк показала, что чистый убыток « АК БАРС» в конце 2015 года составил 9,2 млрд. рублей против 385 млн. рублей прибыли годом ранее. Данный результат обусловлен высокой волатильностью курса валюты в 2015 году и резким скачком курса в начале 2015 года, который привел к формированию данного результата. Банк в течение 2015 года минимизировал данный эффект за счет проводимых операций с иностранной валютой.
Убытки, вероятно, были бы еще больше, если бы не поддержка, оказанная банку республиканскими властями. Кроме того, банк работал с рискованными активами - вложил почти 10 млрд. рублей в инвестиционный фонд недвижимости.
В августе 2015 года «АК БАРС» Банк получил в капитал 9,8 млрд. рублей от Г осударственного жилищного фонда при президенте РТ. В результате доля в банке, принадлежащая Республике Татарстан и местным структурам, увеличилась. Это снизило риски, которые были связаны с непрозрачной структурой собственности, говорилось в пресс-релизе Fitch Ratings.
Убытки « АК БАРС» Банка, прежде всего, связаны с формированием резервов на возможные потери, переоценкой валютных активов и ростом просрочки по всем сегментам. В прошлом году «АК БАРС» сформировал 27,3 млрд. рублей резервов.
Основная причина снижения прибыли банка связана с убытками от операций на финансовых рынках. Например, от переоценки иностранной валюты «АК БАРС» получил убыток в 253 млн. руб. по сравнению с прошлогодней прибылью за аналогичный период - 327,6 млн. руб.
«АК БАРС» Банк имеет достаточный запас капитала для обеспечения своего устойчивого роста, стимулирования экономики региона и реализации проектов, которые являются важными для Республики Татарстан.
Анализ существующей экономической ситуации позволяет выделить основные мероприятия, направленные на повышение финансовых результатов банка: увеличение собственного капитала банка путем дополнительной эмиссии акций; увеличение размера активов банка, при помощи расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала; необходимость уменьшения рисков, связанных с кредитной политикой. Банк это может сделать за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка.
Стабильность деятельности Банка гарантирует оплаченный уставный капитал в размере 38,0 млрд. руб. Величина собственного капитала на 1 октября 2015 г. составляет 61,0 млрд. руб.
В непростых экономических условиях текущего года банку удалось выполнить все принятые на себя обязательства, реализовать намеченные программы, продолжить работу над перспективными проектами. Поддержка Правительства Республики Татарстан, а также участие в федеральной программе по докапитализации позволили «АК БАРС» Банку пройти кризисный период и продолжить путь по положительной траектории развития. Основной стратегической целью Банка, установленной акционерами, является рост его стоимости и повышение эффективности деятельности.
Для развития стратегии, необходимо учитывать факторы на, такие как: снижение реальных доходов у населения, рост дефицита бюджета, тенденция замещения кредитования, ужесточение в регулировании банка. Это относится к негативным явлениям. Также существуют положительные факторы, к ним следует отнести: большой объем программ по поддержке малого и среднего бизнеса, реализация инновационной государственной политики, рост деловой активности предприятия, рост на долгосрочные кредиты, это значит, что предприятия открывают новые дела.
Стратегия развития «АК БАРС» Банка направлена на сохранение доли рынка в Республике Татарстан и активное развитие в ключевых регионах присутствия с целью завоевания в них существенных долей рынка. Достижение целевых долей рынка предполагается за счет дальнейшего развития розничного и корпоративного бизнеса, совершенствования технологий.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что к началу 2016 года банк выровнял валютную позицию и в настоящий момент поддерживает нейтральную позицию. Таким образом, в 2016 году эффект на финансовый результат банка от значительных колебаний курса валюты будет минимален.


Купить