ВВЕДЕНИЕ 7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ
РИСКОМ И ЕГО РОЛЬ В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 9
1.1 Сущность экономической безопасности в деятельности финансово
- кредитных организаций 9
1.2 Место кредитного риска в системе экономической безопасности банка 11
1.3 Обзор методов управления кредитным риском с целью повышения
экономической безопасности банка 16
2 УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В АО «АЛЬФА-БАНК» 36
2.1 Краткая характеристика АО «Альфа-Банк» 36
2.2 Обзор экономических показателей АО «Альфа-Банк» 42
2.3 Анализ кредитного портфеля и оценка уровня кредитного риска банка 62
2.4 Анализ системы управления кредитным риском АО «Альфа-Банк» 74
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ 83
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию управления
кредитным риском 83
3.2 Возможности применения прогнозной оценки финансового
состояния предприятия и принятие решений на основе показаний индикатора полосы Боллинджера в АО «Альфа-Банк» 89
3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий 94
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 98
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 100
ПРИЛОЖЕНИЯ 105
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Альбом иллюстраций 105
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Дефиниции понятия экономической безопасности
в экономической литературе 122
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Структура активов АО «Альфа-Банк» 123
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Структура пассивов АО «Альфа-Банк» 124
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. Показатели деятельности АО «Альфа-Банк» 126
ПРИЛОЖЕНИЕ Е. Динамика доходов АО «Альфа-Банк» 128
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж. Анализ расходов АО «Альфа-Банк 130
ПРИЛОЖЕНИЕ И. Анализ прибыли АО «Альфа-Банк» 132
ПРИЛОЖЕНИЕ К. Интерпретация индикатора полосы Боллинджера 133
ПРИЛОЖЕНИЕ Л. Финансовая отчётность АО «Альфа-Банк» 135
Актуальность темы. Современное положение в стране характеризуется осложнением международных отношений, усилением санкционного давления на Российскую Федерацию и, как следствие, существенным ухудшением экономической обстановки. В связи с этим требуется поиск новых нестандартных подходов к повышению экономической безопасности. Особенно актуален этот вопрос для финансово-кредитных организаций, в которых в настоящее время одной из основных причин усиления нестабильности финансового состояния выступает кредитный риск.
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Однако данные операции сопровождаются кредитным риском, который в условиях ухудшения экономической ситуации в стране значительно повышается. Из этого следует, что особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, так как от его качества зависит финансовая устойчивость и экономическая безопасность кредитной организации.
Таким образом, управление кредитным риском финансово-кредитной организации является актуальной проблемой, требующей всестороннего исследования.
Цель работы: исследование теоретических и практических аспектов управления кредитным риском.
Достижение цели связано с постановкой и решением следующих задач:
- исследование теоретических аспектов кредитного риска в системе экономической безопасности банка;
- анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Альфа-Банк»;
- анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»;
- анализ системы управления кредитным риском в АО «Альфа-Банк»;
- разработка мероприятий по совершенствованию управления кредитным риском в АО «Альфа-Банк».
Объектом исследования является кредитный риск АО «Альфа-Банк».
Предметом исследования является результаты и процесс управления кредитным риском в АО «Альфа-Банк».
Теоретической и методологической основой исследования послужили: российская и зарубежная монографическая литература, публикации в финансово-экономических журналах, федеральные законы РФ, положения и письма ЦБ РФ, статистические данные.
Исследование базировалось на трудах таких учёных, как А.Е.Суглобов, В.В. Светлова, М. А. Бендикова, Л. П. Гончаренко, А. В. Калины, А. С. Корезина, Т. Е. Кочергина, В. В. Криворотова, А. В. Крысина, О. И. Лаврушина, А. А. Одинцова, Е. А. Олейникова, А. Г. Светлакова, В. К. Сенчагова, А. Е. Суглобова, С. А. Хмелева, В. В. Шлыкова, В. И. Ярочкина и другие.
При написании исследования применялись методы обобщения и сравнения, анализа и синтеза теоретического и практического материала, математического моделирования.
Кроме того, был проведён анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк», в результате которого было установлено, что основную долю в структуре кредитного портфеля банка составляют кредиты, предоставленные юридическим лицам; уровень кредитного риска в банке находится в рамках приемлемых значений, однако доля просроченной задолженности по кредитам юридических лиц в 2017 году по сравнению с 2016 годом увеличивается от общей просроченной задолженности, что свидетельствует о необходимости улучшения контроля над ссудами данного вида. Более того, наибольшая доля просроченной задолженности юридических лиц представлена задолженностью свыше 180 дней. Данный вид просроченной задолженности составлял 82,36 % на 01.01.2017, а на 01.01.2018 вырос до 89,72 %.
В рамках исследования был проведён анализ системы управления кредитным риском в АО «Альфа-Банк», который показал, что подходы, применяемые при корпоративном кредитовании, основаны на процедуре андеррайтинга с учетом сегмента заемщика. АО «Альфа-Банк» проводит проверку кредитоспособности потенциального заемщика, качества предлагаемого залога и соответствие структуры сделки политике и лимитам. На основании оценки рисков по заемщику присваивается внутренний рейтинг. Банк анализирует уровень кредитного риска посредством мониторинга заемщиков и обеспечения.
В целях совершенствования процесса управления кредитным риском в АО «Альфа-Банк», предлагается внедрить индикатор прогнозной оценки финансового состояния предприятия - полосы Боллинджера.
Данное мероприятие способствует снижению объемов просроченной задолженности на 38 193 656,28 тыс. руб., что в свою очередь позволит уменьшить размер резервов на 62 019 794,88 тыс. руб. и, как следствие — максимизировать прибыль.
