Тема: Методы обеспечения экономической безопасности коммерческого банка (на примере ПАО «Челиндбанк»)

Выпускная квалификационная работа посвящена анализу устойчивости коммерческого банка как фактора обеспечения ее экономической безопасности, ее оценке и разработке рекомендаций по ее повышению.
Актуальность работы обусловлена необходимостью достижения устойчивости коммерческих банков, как основного элемента финансовой системы государства, в условиях экономической нестабильности, регулярно возникающих кризисных ситуаций, порождаемых как внутренними, так и внешними факторами. Стресстестирование в российской банковской системе постепенно совершенствуется и становится реальным инструментом для сохранения финансовой устойчивости кредитных организаций в сложных условиях.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности банка и разработке рекомендаций по повышению устойчивости коммерческого банка как фактора обеспечения его экономической безопасности.
Для достижения поставленной цели следует решить следующие задачи:
1) изучить сущность, содержание понятия «экономическая безопасность коммерческого банка», методы обеспечения экономической безопасности коммерческого банка и характеристику основных угроз экономической безопасности банковской сферы;
2) проанализировать устойчивость основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ПАО «ЧЕЛИНДБАНК»;
3) построить модель стресс-тестирования в ПАО «ЧЕЛИНДБАНК».
Объект исследования - АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЧЕЛИНДБАНК», (ПАО «ЧЕЛИНДБАНК»).
Предмет исследования - система показателей, характеризующих экономическую безопасность деятельности ПАО «ЧЕЛИНДБАНК».

Купить

Экономическая безопасность банка представляет собой совокупность элементов и факторов, связанных с деятельностью различных субъектов банковской деятельностью различных субъектов банковской деятельности во внутренней и внешней среде, которые находятся в постоянном взаимодействии и могут менять свои особенности, формы и степень воздействия на экономическую устойчивость банка. На практике - это максимальная готовность отразить проявления угроз, которые могут реализоваться в настоящем, ближайшем или отдаленном будущем.
Банковский надзор непосредственно влияет на экономическую безопасность банка, однако это влияние может быть различным. Банковский надзор, Рискориентированный подход, повышает экономическую безопасность банка в том случае, когда способствует снижению угроз, которым подвержен банк. Однако количественные требования, не учитывающие специфики банка, могут негативно сказаться на его экономической безопасности - особенно это касается малых банков, которым гораздо труднее выполнять единые требования ко всем банкам (в первую очередь по капиталу).
Для обеспечения эффективной деятельности в современных условиях, руководству необходимо уметь реально оценивать финансово-экономическое состояние своего банка. Главная цель анализа - выявление наиболее сложных проблем управления предприятием в целом и его финансовыми ресурсами в частности. Анализ финансово-экономического состояния предприятия проводится с помощью совокупности методов и рабочих приемов (методологии), позволяющих структурировать и идентифицировать взаимосвязи между основными показателями.
У рассматриваемой кредитной организации наблюдается стабильный рост по статьям баланса. Как актив баланса, так и пассив имеют значительный рост с каждым годом. Положительная динамика актива банка связана с увеличением количества выданных ссуд клиентам, что можно считать положительным фактором, так как денежными ресурсами кредитной организации пользуется все больше клиентов. Что касается раздела обязательств банка, то здесь тоже наблюдается прирост за рассматриваемый период. В данном случае, решающую роль в этом разделе играет количество привлеченных средств банком у населения. Так, в период с 2014 по 2015 год наблюдается прирост обязательств банка на 8,7 процентов, что является хорошим знаком для банка, так как клиенты с каждым годом отдают предпочтение именно этой кредитной организации в качестве держателя собственных накоплений. Источники собственных средств банка за весь рассматриваемый период увеличились на 34 процента, в связи с увеличением чистой прибыли организации.
Основные показатели актива баланса, на протяжении всего рассматриваемого периода, имеют нестабильное поведение. Но, несмотря на такие скачки, все показатели актива, кроме средств в кредитных организациях Центральном банке Российской Федерации, имеют тенденцию к небольшому повышению, на 1 января 2019 года.
Несмотря на резкий скачок показателя прочих активов в 2015 и 2016 годах, а затем такое же резкое его падение, в целом, динамика данного показателя имеет тенденцию роста, что может оцениваться нами положительно.
На протяжении всего рассматриваемого периода имеет тенденцию снижения. Исключение составляет динамика резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон. Динамика средств кредитных организаций уменьшилась на 82 процента, в период с 2014 по 2018 годы.
В структуре актива баланса ПАО «ЧЕЛИНДБАНК» доминирующее положение стала занимать чистая ссудная задолженность. Данный показатель характеризует общее количество выданных банком кредитных средств. Данное увеличение показателя может расцениваться нами положительно, так как банк сумел привлечь большое количество клиентов, а это, в свою очередь, положительно сказывается на имидже кредитной организации. Что касается других показателей, то их динамика в структуре актива баланса не представляет собой особой значимости.
В структуре пассива баланса ПАО «ЧЕЛИНДБАНК» мы можем наблюдать стабильное положение обязательств кредитной организации и такое стабильное положение источников собственных средств. Данные показатели можно считать положительным фактором, так как банку с каждым годом все больше растет доверие со стороны клиентов, и они не боятся размещать свои денежные средства в, рассматриваемой нами, кредитной организации и не уходят в другие банки.
Динамика процентных доходов и расходов ПАО «ЧЕЛИНДБАНК», показывает положительные результаты.
Динамика комиссионных доходов кредитной организации стабильна и имеет тенденцию роста. Происходит снижение количества комиссионных расходов банка в период с 2014 по 2018.
Динамика чистой прибыли ПАО «ЧЕЛИНДБАНК» относительно стабильна. В 2015 год, произошел резкий спад показателя на 304 миллиона рублей.
Структура процентных доходов банка, в целом, стабильна до 2015 года. Затем следует рост количества размещенных средств в кредитных организациях, за счет сокращения ссуд клиентам банка в структуре доходов. За весь период структура процентных расходов не претерпела кардинальных изменений. На протяжении 5 лет, которые были проанализированы в данной работе, основной статьей в структуре процентных расходов остается выплаты дивидендов по привлеченным средствам клиентов.
Наибольшую долю в структуре чистых доходов кредитной организации занимают чистые процентные доходы, это связано с увеличением доли размещенных собственных средств в сторонних кредитных организациях, а также количеством выданных ссуд клиентам.
Все показатели рентабельности ПАО «ЧЕЛИНДБАНК», за рассматриваемый период, имеют тенденцию к снижению.
Динамика доходности активов ПАО «ЧЕЛИНДБАНК» имеет устойчивую тенденцию к снижению на протяжении всего, рассматриваемого нами, периода. В период с 2014 по 2018 годы мультипликатор капитала немного возрос. Все это может расцениваться нами положительно.
Подводя итоги, можно сказать, что риски российского банковского сектора остаются на достаточно высоком уровне, источником этих рисков является как мировая экономика, так и внутреннее состояние российской экономики.
Все экономические нормативы деятельности ПАО «ЧЕЛИНДБАНК», установленные ЦБ РФ, на все отчетные даты выполняются.
Стресс-тестирование - это оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда экстраординарных, но в то же время вероятных негативных событий. Целью стресс-тестирования является оценка достаточности капитала для компенсации потерь, которые может понести кредитная организация в случае реализации стрессового сценария.
Разработка многофакторной регрессионной модели оценки финансовой безопасности проводилась в несколько этапов. Для расчета интегрального коэффициента была использована методика В. Кромонова, которая включает шесть соответствующих коэффициентов. За все рассчитанные кварталы, интегральный коэффициент является с признаками проблемности.
Далее, используя полученный результат интегрального коэффициента, был проведен корреляционно-регрессионный анализ. В результате проведения данного анализа в модель включены только те факторы, которые являются значимыми с точки зрения t-статистики и не являются коллинеарными (парный коэффициент корреляции между факторами меньше 0,85). Формализация полученной модели имеет вид: Y = 9,94 - 0,15 X1 - 0,10 X2 - 36,6 ■ X3 + 0,79 ■ X4 -0,26 ■ X5. Полученная зависимость свидетельствует о том, что положительно влияют на коэффициент финансовой безопасности банка, следующие факторы:
- цена на нефть (Долларов за баррель) (Xi);
- евро по отношению к рублю (X2);
- инфляция (X3);
- реальные доходы населения (X4).
В то же время очевидным является и наличие обратной зависимости:
- внешнеторговый оборот (X5).
Для установления влияния факторов на результирующий показатель (коэффициент финансовой безопасности банка) рассчитывались коэффициенты эластичности. Полученные коэффициенты могут быть пояснены следующим образом:
- при увеличении Цены на нефть на 1 %, приведет к увеличению общего показателя финансового состояния банка на 0,17;
- при увеличении евро по отношению к рублю на 1%, будет увеличение общего показателя финансового состояния банка на 0,14;
- при увеличении инфляции на 1%, произойдет увеличение финансовой деятельности банка на 0,75;
- при увеличении реальных доходов населения на 1%, общий показатель финансового состояния банка увеличится на 0,48;
- при повышении внешнеторгового оборота на 1%, возникнет потребность в кредите, что приводит к уменьшению показателя кредитного портфеля на 0,72.
Для получения данных о кадровой безопасности, были рассчитаны необходимые коэффициенты. Значения показателей кадровой безопасности находятся в пределах рекомендуемого диапазона безопасных значений. Далее, были получены индексы финансовой устойчивости из системы Глобас. Значение индекса финансовой отчетности ПАО «ЧЕЛИНДБАНК», в пяти отчётных годах является оптимальным. В третьей главе, были предложены мероприятия по стимулированию роста объема и качества финансовых ресурсов банка и по оптимизации ценообразования, доходов и расходов банка.

Купить