Введение 3
Глава 1. Теоретические основы анализа собственного капитала банка 6
1.1. Понятие и функции собственного капитала банка 6
1.2. Характеристика капитальной базы российских банков 9
1.3. Государственное регулирование деятельности банков 17
Глава 2. Анализ собственного капитала банка на примере ПАО АКБ
«Авангард» 23
2.1. Общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности банка .. 23
2.2. Состав собственного капитала 30
2.3 Оценка достаточности капитала 42
Глава 3. Пути увеличения собственного капитала ПАО АКБ «Авангард» .... 47
3.1. Проблемы капитализации банков 49
3.2 Мероприятия по увеличению собственного капитала 56
Заключение 68
Список использованных источников 71
Приложения
Уровень капитализации банковского сектора является одним из важнейших макроэкономических показателей, характеризующих роль банков в обеспечении инвестиционной активности в экономике страны. Рост значения этого показателя выступает стратегическим приоритетом.
Актуальность работы. Сформулированные целевые ориентиры концепции развития банковской сектора могут быть достигнуты при определенных обстоятельствах. Эти обстоятельства включают: устойчивость в политике и экономике; наличие рационального правового режима; качественное изменение системы банковского регулирования и надзора; создание условий, обеспечивающих развитие конкуренции на всех сегментах финансового рынка; развитие всех форм небанковского финансового посредничества и т.д.
Новые задачи по переходу к интенсивной модели ведения банковского бизнеса, предполагающие увеличение объемов кредитования и наращивание активов, также требуют существенного изменения "внутренней среды" функционирования банков, которая должна строиться на развитой системе управления рисками, обеспечивающей своевременную идентификацию рисков и консервативную оценку возможных последствий их реализации. Последнее, в свою очередь, означает необходимость формирования новых подходов к решению проблемы достаточности капитала. Их суть заключается в смещении акцентов с оперативного реагирования на требования, выдвигаемые регулятором, на обеспечение капитальной устойчивости банка в долгосрочной перспективе.
В связи с названными причинами становится очевидной острая потребность в разработке новых положений в области управления собственным капиталом, представления о котором могут быть расширены в аспекте обеспечения долгосрочного стабильного укрепления капитальной базы банка.
До настоящего времени вопросы формирования собственного капитала банка рассматривались в основном в контексте финансового обеспечения
деятельности банка и его функциональной роли в покрытии рисков банковской деятельности. За пределами проводимых исследований остались проблемы формирования потенциальных источников наращивания собственного капитала, совокупность которых должна учитываться как элемент капитальной базы банка наравне с источниками, реализованными в форме собственного капитала.
Значение комплексных исследований вопросов формирования и управления капитальной базой банка возрастает в свете внедрения в российскую практику рекомендаций Базеля II и апробирования положений Базеля III. Новая методология оценки достаточности капитала ставит задачу "вооружить банки" соответствующим инструментарием и научно обоснованными методическими разработками в области внутрибанковского управления капитальной базой, которые должны стать основным компонентом стратегического видения перспектив развития банка.
Недостаточная разработанность проблем банковского
капиталообразования, значимых для современной науки и практики, послужили основанием для выбора темы выпускной квалификационной работы, постановки ее цели и формулирования задач.
Цель данной работы: анализ управления собственным капиталом банка. Исходя из цели, в работе предусмотрено решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы анализа собственного капитала банка;
- охарактеризовать капитальную базу российских банков;
- провести анализ системы государственного регулирования деятельности банков;
- проанализировать состав собственного капитала ПАО АКБ «Авангард
- оценить достаточность капитала ПАО АКБ «Авангард»;
- предложить мероприятия по увеличению собственного капитала ПАО АКБ «Авангард».
Предметом исследования является капитальная база ПАО АКБ «Авангард».
Объектом исследования является ПАО АКБ «Авангард».
При написании работы были использованы монографии следующих авторов: О.И. Лаврушина, Е.Ф. Жукова, Г.Н. Белоглазовой, И.Т. Балабановой, А.А. Максютовой, О.И. Семибратовой, Н.Г. Антонова и М.А. Пессель и многих других. Также использовалась бухгалтерская и статистическая отчетность ПАО АКБ «Авангард».
В данной работе используется наиболее распространенный сравнительно сопоставимый метод, при котором выполняется сравнительный анализ.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений.
В начале работы нами были поставлены задачи по определению понятия и функций собственного капитала коммерческого банка и источникам его формирования. Исходя, из поставленной задачи мы определили, что собственный капитал банка является одним из ключевых факторов регулирования, с помощью которого осуществляется не только регулирование текущей деятельности отдельных коммерческих банков, но и всей банковской системы в целом. Под собственным капиталом, понимается совокупность средств, которая формируется при образовании банка (уставной капитал) и при его деятельности (нераспределенная прибыль, фонды и резервы).
Собственный капитал банка состоит из различных фондов и резервов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования.
Качественная оценка капитала имеет важное значение, так как она позволяет увидеть соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями капитала банка.
В современных условиях основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются:
- уставный капитал;
- эмиссионный доход;
- резервный капитал;
- фонды специального назначения и накопления в той части, использование которой не приводит к уменьшению имущества банка;
- нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года;
- субординированные кредиты (депозиты), которые характеризуются достаточно длительными сроками привлечения (не менее 5 лет), отсутствием возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения и выплатой основной суммы долга только после окончания срока действия договора.
Таким образом, следует отметить то, что источники формирования собственных средств на протяжении всего функционирования деятельности кредитной организации неоднозначны. Уставный капитал кредитной организации формируется в момент создания банка и первоначально равен собственному капиталу. На протяжении деятельности кредитной организации собственный капитал изменяется за счет таких источников как, эмиссионный доход, фонды банка и нераспределенная прибыль.
Главенствующая роль собственного капитала банка определена тем, что он выполняет несколько жизненно важных функций. Выделяют три основных функции: защитная, оперативная, регулирующая.
Выполнение собственным капиталом своих функций определяет политику банка в области его дальнейшей деятельности, в области привлечения и размещения средств и даже в области формирования и поддержания определенного имиджа.
Капитальная база российских банков характеризуется с положительной стороны: наблюдается динамика увеличения собственного капитала банковской системы, доля уставного капитала и эмиссионного дохода повысилась, количество кредитных организаций с капиталом менее 45 млн. рублей уменьшилось, а количество кредитных организаций с капиталом 180 млн. рублей и более - увеличилось, показатель достаточности капитала по банковскому сектору вырос с 16,8% до 20,9%.
Учитывая непростую экономическую и политическую обстановку, важной задачей для Банка в 2014 году было увеличение «подушки ликвидности» для обеспечения гарантий выполнения обязательств Банка. Для этого в условиях нестабильной ситуации на рынке и волатильности национальной валюты Банк в рамках выбранной стратегии продолжил оптимизацию структуры активов и наращивание собственного капитала.
Одно из главных достижений — то, что на фоне регулярного отзыва лицензий на осуществление банковской деятельности у ряда коммерческих банков и общего снижения доверия граждан и инвесторов к отечественной банковской системе Банк Авангард сохранил всех своих клиентов и привлек новых. В корпоративном секторе количество наших клиентов в 2014 году
достигло 100 000.
Для клиентов — юридических лиц в начале 2014 года были внедрены новые интернет-сервисы: появилась возможность размещать средства во вклады на любой срок без посещения офиса, что привело к росту числа депозитов в Банке в несколько раз. Были также автоматизированы блокировки по счетам, инкассовые требования к счету, что повысило функциональность интернет-банка.
Основным направлением розничного бизнеса по-прежнему оставался выпуск и обслуживание банковских карт. Банк продолжал проводить консервативную политику, сокращая кредитование, но в то же время увеличив обороты, что позволило сохранить достаточно высокую доходность карточной программы.
В 2014 году продолжилось развитие региональной сети. В течение года офисы для комплексного обслуживания корпоративных и частных клиентов были открыты в Липецке, Новокузнецке, Ижевске и Волжском. Выросла сеть экспресс- офисов, предоставляющих широкий спектр услуг для частных клиентов. Также была проведена большая работа по повышению экономической эффективности сети.
В 2014 году Банк Авангард отметил свой 20-летний юбилей. Рад отметить, что Банк пришёл к этой дате лидером во многих областях финансовой сферы, что подтверждено многочисленными наградами и рейтингами.
С высокими результатами завершили 2014 год компании холдинга, прежде всего — «Авангард-Агро». Компания добилась высокой урожайности и прибыли, которая по итогам 2014 года составила 2,5 млрд рублей, что в 1,4 раза больше результата 2013 года. Площадь сельхозугодий в управлении «Авангард- Агро» увеличилась и составила более 350 тыс. га. Холдинг присоединил к своим угодьям земли в Тульской области. С увеличением земельного фонда произошло обновление парка сельскохозяйственной техники.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
