В результате проведенного исследования и изучения кредитного портфеля отметим, что проблема формирования и управления кредитным портфелем имеет важное значение. В процессе анализа структуры активов банка необходимо обратить внимание на динамику, учитывая и анализируя влияние различных, как внешних, так и внутренних факторов. Условием устойчивости для банка является соответствие активов и пассивов по срокам и суммам, соблюдение разумного сочетания доходности и риска по кредитам. В связи с этим важно соблюдать оптимальное соотношение собственных и заемных ресурсов банка, качественно производить оценку кредитоспособности заемщиков, осуществлять постоянный контроль за обеспечением и не допускать увеличения совокупного кредитного риска. Управление кредитным портфелем не должно быть статичным, простой констатацией его состояния, а должно динамично реагировать на изменение ситуации и принимать адекватные меры по обеспечению стабильности в деятельности.
Исходя из вышесказанного необходимо сделать вывод о том, что управление кредитным портфелем должно начинаться задолго до его формирования с определения кредитной политики, учитывающей конъюнктуру рынка и возможности банка. Именно так, а не иначе можно добиться оптимизации кредитного портфеля.
В целом качество кредитного портфеля ПАО «МТС-Банк» является удовлетворительным. Несмотря на это Банку необходимо принять меры по повышению качества кредитного портфеля.
При оценке качества и структуры кредитного портфеля коммерческого банка была выявлена основная причина ухудшения качества кредитного портфеля - высокая величины проблемной задолженности и, как следствие, снижение доходности по причине необходимости увеличения размера создаваемого резерва. Причиной данного ухудшения стали следующие недостатки организации процесса формирования кредитного портфеля и системы управления им.
Во-первых, на стадии предварительного анализа - отсутствие дифференциации в подходе при краткосрочном и долгосрочном кредитовании.
Во-вторых, применяемая банком методика, разработанная на основе рекомендаций Центрального Банка Российской Федерации по определению уровня кредитоспособности, не в полной мере отражает отраслевые особенности предприятия-кредитополучателя в целом и технологического процесса в частности.
В-третьих, на стадии кредитного мониторинга - отсутствие автоматизации процесса отслеживания текущих кредитных рейтингов, системы накопления информации, доступной для всех заинтересованных служб банка.
Поэтому для Банка с точки зрения улучшения качества кредитного портфеля основными рекомендациями являются:
а) отслеживание потенциально несостоятельных кредитополучателей на стадии предварительного анализа - пересмотреть применяемую методику анализа и дополнить её системой коэффициентов, отражающих отраслевые и технологические особенности кредитополучателя;
б) разработка своей системы коэффициентов и дифференциация их значений в зависимости от видов кредитования (долгосрочное и краткосрочное), от видов кредитных операций (классическое кредитование, лизинг, факторинг и т.д.), от объекта кредитования (оборотный и основной капитал), от типа контрагента (юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица), от размера кредитополучателя (необходимо применение различных методов для крупных, средних и мелких предприятий);
в) увеличение периодичности проводимых мероприятий кредитного мониторинга - пересматривать кредитные рейтинги не один, а, например, два раза за определённый период времени (год, полгода, квартал и т.д.). Помимо этого решением проблемы оперативного контроля финансового состояния клиентов может и должна стать автоматизация процесса определения кредитных рейтингов, а также организация системы накопления статистической информации, характеризующей кредитную историю клиентов банка;
г) установление лимитов кредитования: отраслевых, на одного кредитополучателя, на группу взаимосвязанных кредитополучателей, на одного инсайдера и т.д.;
д) автоматизация процесса классификации и статистического анализа кредитного портфеля банка на основе программных средств обработки информации (примером может служить многомерная база данных "Кредитный портфель банка"), что позволит снизить трудоёмкость анализа и соответственно затраты времени и труда кредитных работников;
е) организация тесного сотрудничества кредитного управления и управления маркетинга, что позволит при планировании кредитных операций учитывать ситуацию на отдельно взятом рынке и структурные изменения в экономике в целом;
ж) соблюдение рациональной организационной структуры той части финансового учреждения, которая обеспечивает кредитную деятельность (необходимо, чтобы эта структура, процедуры и внутрибанковские системы контроля над рисками, обеспечивали качество кредитного портфеля на должном уровне, который достаточен для осуществления эффективной долгосрочной деятельности).
Теоретические основы формирования оптимального кредитного портфеля затрагивают все основные этапы кредитного процесса, начиная от разработки кредитной политики и заканчивая погашением кредита. Для банка кредитование - основа деятельности. От того, на сколько оптимально сформирован его кредитный портфель, во многом зависит способность банка успешно функционировать на рынке кредитных услуг, платить по обязательствам, а также обеспечивать стабильность основных показателей деятельности и поддерживать их на должном уровне.
Размещение значительной части активов в кредитные вложения, получение банками значительной части прибыли за счет кредитных операций означает концентрацию значительной части банковских рисков в кредитном портфеле. Поэтому управление кредитным риском является фактически главной составляющей управления кредитным портфелем в целом.
Понятие «управление кредитным портфелем» также подразумевает наличие определенных целей при формировании кредитного портфеля и направлено на обеспечение эффективного их достижения. Таким образом, целью формирования и управления кредитным портфелем является достижение им некоего оптимального состояния. Оптимальный кредитный портфель и является глобальной целью всей кредитной деятельности банка.
Формирование оптимального кредитного портфеля является весьма сложной задачей, поскольку на процесс кредитования влияют не только внутрибанковские факторы, которые в большинстве своем можно проконтролировать, но и внешние, которые ограничивают банк и предопределяют условия его функционирования.
Как составная часть формирования кредитного портфеля рассматривается формирование кредитной политики банка. Кредитная политика банка и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится весь кредитный процесс.
И в заключение хотелось бы подчеркнуть, что и организационная структура той части финансового учреждения, которая обеспечивает кредитную деятельность, и организация внутрибанковских систем контроля над рисками, в первую очередь, кредитным, должны обеспечивать качество активов, достаточное для осуществления долгосрочной и эффективной деятельности.
Таким образом, цель выпускной квалификационной работы достигнута, а именно изучено понятие и сущность кредитного портфеля коммерческого банка, выявлены проблемы управления кредитным портфелем и предложены пути совершенствования найденных проблем.
Также отметим решение поставленных в начале исследования задач:
а) рассмотрение понятия кредитного портфеля;
б) определение методических подходов к формированию кредитного портфеля коммерческого банка;
в) изучение состава и структуры коммерческого банка на примере ПАО «МТС-Банка»;
г) анализ кредитного портфеля ПАО «МТС-Банка»;
д) изучение проблем формирования и управления кредитным портфелем;
е) определение направлений по решению проблем в сфере управления качеством кредитных вложений.


Купить