В условиях текущей непростой экономической ситуации в банковской сфере вопрос обеспечения финансовой устойчивости как всей банковской системы, так и отдельно взятого банка становится как никогда актуальным.
В связи с такими тенденциями достижение устойчивости банковской системы становится возможным в основном за счет правильного выбора методики ее оценки и принятия соответствующих управленческих решений, которые помогут банку адаптироваться к новым условиям.
Особенно важна финансовая устойчивость для средних и мелких банков, которые должны оставаться конкурентоспособными перед крупнейшими федеральными банками. С большим количеством отзывом лицензий концентрация активов в российской банковской системе продолжает усугубляться. С другой стороны, крупнейшие банки должны выдержать растущую конкуренцию с иностранными кредитными организациями, которые по многим параметрам более финансово устойчивые.
Проблема оценки финансовой устойчивости актуальна как для самих банков и их клиентов, так и для Банка России. Развитие банковского сектора является одной из его целей, поэтому продолжается политика ужесточения требований к банкам, повышения качества их активов, адаптации к международным правилам Базеля 3.
Таким образом, повышение финансовой устойчивости как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом является одним из приоритетных направлений развития экономики России.
Рассмотрев понятие финансовая устойчивость и финансовая устойчивость банковской системы во всех аспектах, мы формулировали собственное уточненное определение данного понятия, которые звучит как: «Финансовая устойчивость банковской системы - это такое состояние, при котором она, постоянно адаптируясь к новым экономическим условиям, несмотря на внешние и внутренние негативные факторы, стабильно функционирует и обеспечивает поступательное развитие экономики»
Деятельность любого банка зависит от многочисленных и разнообразных факторов. Эти факторы тесно взаимосвязаны между собой и нередко по-разному влияют на результаты жизнедеятельности коммерческого банка: одни - положительно, другие - отрицательно, заставляя его менять свою стратегию на финансовом рынке. При этом необходимо учитывать тот факт, что отрицательное воздействие одних факторов способно снизить или даже свести на нет положительное влияние других. Практически каждый из факторов действует одновременно с другими факторами, определяя дальнейшие направления деятельности банка.
В этой связи по своей специфике выделяют внешние и внутренние факторы, влияющие на устойчивость банковской системы. Внешние факторы всегда играют существенную роль в функционировании банка. Их влияние может снижать или повышать эффективность собственно банковской деятельности. Эффективно работающие банки не только адаптируются к негативным внешним факторам, при грамотном управлении их финансовое положение может даже укрепиться.
особенностей работы каждого отдельно взятого банка. И в этой связи тот или иной фактор, влияющий на финансовую устойчивость у различных коммерческих банков, может приобретать большее или меньшее значение в зависимости от определенных условий. Поэтому банки, стремящиеся к обеспечению своей финансовой устойчивости, должны уделять каждому из этих факторов большое внимание. На основании приведенного перечня факторов, влияющих на финансовую устойчивость и текущим тенденциям в банковской сфере, нами была дополнена классификация факторов, влияющих на финансовую устойчивость банковской системы, следующими показателями: менеджмент, который мы разделили на факторы организационные, кадровые и стратегия управления, а также форс мажорные факторы.
Кроме того, в своей схеме, помимо новых факторов, мы также выделили основные риски, которые также оказывают существенное влияние на финансовую устойчивость, как отдельно взятого банка, так и на всю банковскую систему. Все риски мы поделили на 2 группы: риски, возникающие на микроуровне и на макроуровне. Типичные банковские риски дополнены риском деловой среды, а также киберриском, который, причем, может оказывать влияние как на макро, так и на микроуровне.
На современном этапе в мировой практике существует множество моделей оценки финансовой устойчивости кредитной организации. Во многих странах существуют собственные модели оценки, отвечающие потребностям экономик этих стран. Каждая модель оценки финансовой устойчивости кредитной организации отвечает потребностям страны, в которой она используется. Необходимо учитывать тот факт, что российская банковская система еще молода и не до конца сформировала вектор своего развития. Методики, которые используются для оценки финансовой устойчивости во многом заимствуют у зарубежных наработок.
В Российском законодательстве существует ряд документов, некоторые положения которых затрагивают понятие финансовой устойчивости. Но все же можно сказать, что данный аспект финансовой деятельности кредитных организаций остается недоработанным в российском законодательстве.
В современной банковской практике оценка финансовой устойчивости проводится по нескольким направлениям двумя способами- оценочным и рейтинговым.
Нами была проведена оценка финансовой устойчивости банковской системы России, с использованием различных, как отечественных, так и зарубежных методик. Кроме того, был проведен кластерный анализ по группам банков. По результатам данного исследования можно сделать вывод, что вместе с ростом экономики и общим улучшением экономического положения, показатели банковского сектора медленно, но верно приходят в норму. Что также положительно отражается как рейтингах крупнейших российских банков, так и специализированных рейтингах, отражающих положение всей банковской системы. Кроме того, кластерный анализ показал, что высокая величина активов у крупных банков не всегда может быть залогом устойчивого функционирования кредитной организации. По некоторым показателям финансовой устойчивости лидируют именно мелкие банки, что подтверждает их способность в некоторых ситуациях функционировать более эффективно, чем крупные банки.
Что касается методик оценки, то методика Кромонова имеет ряд существенных недостатков и на практике практически не используется банками, российские рейтинговые агентства не имеют такого авторитета как зарубежные агентства, их услугами пользуются только ограниченное число мелких банков. Даже методика ЦБ РФ для оценки финансовой устойчивости банков практически полностью копирует методику CAMELS.
Зарубежные же методики оценки и рейтинговые системы в этом плане гораздо более проработанные и детализированные, а их широкое распространение по всему миру обеспечивает сопротивляемость выставляемых ими рейтингов и оценок.
По результатам анализа, рассмотрев основные методики оценки финансовой устойчивости банка, можно сказать, что как в отечественной практике, так и в зарубежной отсутствует совершенная система определения надежности коммерческого банка. Поэтому мы должны совершенствовать и развивать свои методики по оценке надежности банков, опираясь на зарубежный опыт, создать такую методику, которая бы максимально обезопасила банковскую систему от кризисов и обеспечила устойчивый экономический рост.
В этой связи нами предложены рекомендации для повышения эффективности методик оценки финансовой устойчивости. Мы предлагаем скомбинировать рассмотренные методики с добавлением дополнительных показателей такие как:
1) Степень монополизации рынка (рыночная доля, концентрация активов)
2) Возможности для роста капитала, клиентской базы
3) Фактор внешней среды, делового климата
Кроме того, Экспертное мнение тоже должно присутствовать в данной методике. Наподобие отчета аудиторского заключения, должен составляться отчет о финансовой устойчивости, в котором проведенный анализ должен быть подкреплен мнением эксперта о текущем и будущем состоянии кредитной организации.
А также на основе анализа российского рынка рейтинговых услуг предложено аналогично с инициативой о ротации услуг аудиторских компаний, предлагаем ввести норму о ротации услуг рейтинговых агентств с активным вовлечением российских рейтинговых агентств.
Эта методика будет содержать расчет основных банковских показателей капитала, ликвидности, качества активов и так далее, заключение эксперта присущее системе CAMELS, но так и выставление итогового рейтинга, который будет простым для понимания.
будущее и эффективность экономической политики, проводимой властями страны.
Проведённым нами анализ, показал основные проблемы и трудности, с которыми столкнулась российская банковская система. К ним относятся:
- снижение основных банковских показателей эффективности и устойчивости;
- банкротства и отзыв лицензий у большого числа кредитных организаций;
- несовершенство отечественных методик оценки финансовой устойчивости кредитных организаций;
- отсутствие весомых, авторитетных российских рейтинговых агентств, нежелание кредитных организаций России пользоваться их услугами;
- высокая концентрация банковских активов у ряда крупнейших банков федерального значения.
Именно структурная проблема банковской системы России, выраженная в концентрации банковских активов у нескольких десятков крупнейших банков на наш взгляд, является одной из важнейших, если не самой важной для долгосрочной финансовой устойчивости банковской системы России. По последним данным, первые 20 кредитных организаций по величине чистых активов владеют более 70% всех банковских активов, а первые 50 - более 90%. Происходящее сейчас, снижение количества средних и небольших банков приводит к перетоку средств в крупные банки федерального значения и снижает количество региональных банков, что повышает концентрацию банковских активов.
Проведенный нами анализ показал, что население путем размещения вкладов только усугубляют концентрацию активов в банковской сфере. Эту тенденцию можно наглядно увидеть, проанализировав динамику вкладов физических лиц по группам банков. Абсолютно аналогичную ситуацию можно наблюдать и со вторым существенным для нашей модели индикатором - чистой прибылью кредитных организаций. В итоге, клиенты этих банков переходят в крупные банки федерального значения, где они относительно уверены в сохранности своих средств и это опять же приводит к увеличению концентрации банковских активов у крупнейших банков.
Все эти факторы работают против небольших, средних, а также региональных банков. Поэтому можно сказать, основываясь также на приведенных прогнозах, что в будущем данная тенденция только продолжится и на российском банковском рынке станет еще меньше банков, а концентрация банковских активов будет только расти.
На современном этапе все более сложным становится вопрос обеспечения финансовой устойчивости, а именно адаптация к новым экономическим условиям, которые в век расцвета информационных технологий меняются все более стремительными темпами. Поэтому действия для сохранения и повышения финансовой устойчивости, тоже необходимы новые, адаптивные и использующие возможности высоких технологий.
Внедрение интернет-банкинга, мобильного банкинга и предоставления дистанционных банковских услуг становится одним из главных направлений развития банковского сектора. Плоды технологического процесса позволяют не только увеличить скорость обработки документов, ведения кассовых и расчетных операций и автоматизировать многие банковские процедуры, но и расширить клиентскую базу. Благодаря интернет-технологиям взаимосвязь между клиентом и банком становится более оперативной, что позволяет также дифференцированно работать с заказчиком в зависимости от индивидуальных предпочтений, склонности к риску и формирования портфеля клиента. А развитие информационных технологий позволяет в значительной степени сократить дистанцию между производителем и потребителем банковских услуг, существенно обостряет межбанковскую конкуренцию, и, следовательно, способствует развитию банковского обслуживания, как в количественном, так и в качественном аспекте.
внедрение новых технологий потребует от кредитных организаций существенных финансовых, временных и кадровых вложений.
Другим перспективным направлением повышения финансовой устойчивости как отдельно взятой кредитной организации, так и всей банковской системы является стресс-тестинг. Стресс-тестинг это - метод анализа рисков, с помощью которого каждый банк имеет возможность исследовать, в условиях влияния определенных факторов, вероятность получения убытков, и каковы необходимые действия руководства в той или иной кризисной ситуации.
Проведение широкомасштабных стресс-тестов всей банковской системы несомненно является верным направлением в снижении вероятности возникновения непредвиденных «шоковых» событий в банковской системе, позволит более эффективно обеспечивать ее финансовую устойчивость. Однако подход, применяемый Банка России все же не идеален и нуждается в совершенствовании. По нашему мнению, в целях совершенствования методик стресс тестинга в России необходимо:
1) Проводить стресс-тесты банков по различным критериям: территория деятельности (региональные и федеральные); форма собственности (частные, с государственным участием, с иностранным капиталом); направление деятельности и т.д.;
2) Использовать больше «шоковых» сценариев с различным набором показателей;
3) Постоянно повышать точность стресс-теста, проверяя точность приведенного прогноза;
4) Разрабатывать конкретные меры для недопущения «шокового» сценария;
5) Рекомендовать всем банкам проводить собственные внутренние стресс-тесты.
тестирования с использованием различных сценариев и влияния результатов каждого из них на конечную финансовую устойчивость.
По результатам такого анализа должны быть даны рекомендации, причем как по негативному сценарию прогноза, так и положительному, который позволит еще больше укрепить финансовую устойчивость.
Применение всех описанных нами рекомендаций позволит провести более комплексную оценку финансовой устойчивости, которая будет подкреплена математическим моделированием в виде стресс-тестинга и содержать составленный на его основе конкретные рекомендации для обеспечения финансовой устойчивости.
Таким образом, на данном этапе своего развития российская банковская система переживает период консолидации банковских активов. Государство в лице Банка России способствует данной тенденции, ужесточая правила поведения на банковском рынке. Текущая ситуация в экономике, невозможность доступа к дешевому зарубежному финансированию также существенно влияет на этот процесс.
В условиях повышающего интереса к банковским услугам через Интернет- ресурсы, противодействие и минимизация описанных нами рисков и трудностей связанных, с внедрением новых технологий в финансовом секторе становится сегодня как никогда актуальным для банков. Для того чтобы остаться конкурентноспособными, финансово-кредитным организациям придется приспосабливаться к изменяющийся коньюнктуре рынка и вкладываться в модернизацию. При этом одновременно с этим необходимо также внедрять новые методики повышения финансовой устойчивости, в том числе и предложенные нами. Поэтому только продуманная и взвешенная политика в этой сфере позволит в этих условиях сохранить и даже укрепить финансовую устойчивость как отдельно взятых банков, так и всей банковской системы.


Купить