Объект исследования - Акционерное общество «Альфа-Банк».
Проведен анализ деятельности за 2017-2019 годы.
Есть приложения (бухгалтерская отчетность за 2017-2019 годы).
Введение 3
1 Теоретические основы валютных операций коммерческого банка 5
1.1 Понятие валютных операций коммерческого банка 5
1.2 Виды валютных операций коммерческого банка 9
1.3 Организация проведения валютных операций 13
2 Анализ валютных операций в АО «Альфа-Банк» 19
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности банка 19
2.2 Виды и показатели проведения валютных операций в АО «Альфа-Банк» 23
2.3 Проблемы валютных операций в банке 30
3 Развитие валютных операций в АО «Альфа-Банк» 33
3.1 Предложения по расширению валютных операций в банке 33
3.2 Оценка возможной результативности предложений 36
Заключение 39
Список использованной литературы 41
Приложение А 44
Приложение Б 46
Приложение В 48
Проведение валютных операций является одним из направлений деятельности современных коммерческих банков. За счет проведения валютных операций коммерческие банки обеспечивают своих клиентов необходимой иностранной валютой, поддерживают непрерывность международных расчетов, предоставляют при необходимости валютные кредиты, принимают на сбережение валютные депозиты.
Актуальность темы курсовой работы определена тем, что валютные операции коммерческих банков являются одним из факторов, способствующих активизации внешнеэкономической деятельности, в определенной степени влияя на интенсивность обмена товарами и услугами посредством системы международных расчетов и валютных отношений. Но кроме общеэкономического значения валютные операции оказывают значимое влияние и на работу самих банков: доступ к международному финансовому рынку, расширяющий масштабы банковской деятельности; формирование процентных и комиссионных доходов, увеличивающих прибыль; наращивание депозитного и кредитного портфеля.
Сегодня в условиях нестабильности курса рубля РФ относительно мировых валют, проведение валютных операций коммерческими банками осложняется возросшими рисками. В частности, с рынка практически ушли валютные кредитные операции, а доля депозитных операций в иностранной валюте снижается с каждым годом. Основным направлением проведения валютных операций для банков выступает проведение расчетов в иностранной валюте, как для организаций, так как и для населения, посредством открытия счетов и выпуска платежных карт.
Целью курсовой работы является исследование организации валютных операций в коммерческом банке для разработки рекомендаций по их дальнейшему развитию.
В рамках поставленной цели определены следующие задачи работы:
рассмотреть общее понятие валютных операций коммерческого банка;
представить виды валютных операций коммерческого банка;
определить организацию проведения валютных операций в банке;
проанализировать виды и результаты проведения валютных операций в АО «Альфа-Банк»;
выявить проблемы осуществления валютных операций в АО «Альфа-Банк»;
предложить рекомендации по расширению валютных операций банка.
Объектом исследования является АО «Альфа-Банк».
Предметом исследования являются валютные операции, осуществляемые коммерческим банком.
Методами исследования в работе выступили: метод сбора и обработки информации, метод описания, анализ и синтез, табличный метод, графический метод.
Теоретическую основу работы составляет учебная литература, материалы научных журналов и сборников научных статей. Информационную основу работы составляют акты банковского и валютного законодательства РФ, информационные и отчетные материалы АО «Альфа-Банк».
Структура курсовой работы включает введение, три главы, заключение, список использованной литературы и приложения.
Первая глава работы отражает теоретические основы валютных операций, а именно, их понятие, виды, организацию.
Во второй главе проводится анализ развития валютных операций на примере деятельности АО «Альфа-Банк». Отражаются виды валютных операций банка, экономические и финансовые показатели их осуществления, приводятся основные проблемы банка, связанные с проведением валютных операций.
В третьей главе работы формулируется предложение по расширению валютных операций банка.
Валютные операции является частью деятельности коммерческого банка. Они представляют собой сделки, связанные с обращением валюты и валютных ценностей. Коммерческие банки могут проводить валютные операции при наличии статуса уполномоченного банка. Уполномоченные банки могут проводить валютные операции в отношении физических и юридических лиц, которые разделяются на две категории – резиденты и нерезиденты.
Виды валютных операций банка по экономическому содержанию разделяются на три категории: расчетные операции –операции по открытию банковских счетов для физических и юридических лиц в целях осуществления переводов валюты в РФ и трансграничных переводов; операции по привлечению и размещению банком валютных средств; конверсионные операции – по купле-продаже иностранных валют на основе согласованного курса.
Валютные операции проводятся банками в соответствии законодательством РФ. Основным нормативным актом, регулирующим валютные операции в РФ, является Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Согласно закону коммерческие банки могут проводить три вида операций: приобретение (отчуждение) валютных ценностей, а также валюты РФ и ценных бумаг; ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг; перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг.
АО «Альфа-Банк» имеет универсальную лицензию Центрального банка РФ, поэтому осуществляет деятельность в качестве уполномоченного банка. Банк работает со многими иностранными валютами, но основными являются доллары США и евро. Валютные операции осуществляются банком в отношении физических и юридических лиц. Основными операциями для клиентов – физических лиц являются: перевод иностранной валюты на территории РФ и за рубеж, покупка и продажа наличной иностранной валюты и прием вкладов в иностранной валюте. В отношении юридических банк проводит в рамках следующих услуг: конверсионные услуги, депозитные услуги, расчетное обслуживание, кредитование, ВЭД и валютный контроль, документарное обслуживание.
Объем пассивных валютных операций в банке, в результате которых поступают средства в ресурсную базу, по итогам 2017 г. составил 850 716 млн. руб., спустя год вырос на 8,09% до 919 535 млн. руб., а в 2019 г. снизился на 5,31% до 870 685 млн. руб. В состав этих операций включены депозитные операции, операции по выпуску долговых ценных бумаг и операции по привлечению средств кредитных организаций. Больше всего валютных операций проводится по привлечению депозитов. Объем активных валютных операций, приносящих банку доход, по итогам 2018 г. объем операций вырос на 20,20% - с 859 020 млн. руб. до 1 032 579 млн. руб., а в 2019 г. снизился на 5,10% до 979 910 млн. руб. К этим операциям отнесено кредитования в иностранной валюте и вложения в ценные бумаги. Выдача кредитов в иностранной валюте преобладает в банке, составляя около 80%.
В банке увеличиваются расчетные операции с иностранной валютой. В частности, валютно-обменные операции и безналичные операции по счетам клиентов.
От проведения валютных операций банк получает доходы, объем которых в 2018 г. выросли относительно 2017 г. на 4,29%, составив 152 206 млн. руб., по итогам 2019 г. гг. снизились на 9,81% до 137 272 млн. руб. Снижение обеспечено такими статьями, входящими в его состав, как процентные доходы по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам в иностранной валюте, процентные доходы по вложениям в ценные бумаги в иностранной валюте, комиссионные доходы. Большая часть доходов банка от проведения валютных операций, складывается в результате осуществления кредитных операций.
В результате анализа деятельности АО «Альфа-Банк» было выявлено две проблемы осуществления валютных операций – снижение объема депозитов в иностранной валюте и снижение доходов от валютных операций. Для расширения валютных операций в банке предложено две рекомендации: введение валютного депозита для субъектов бизнеса и введение кредитной карты для частных клиентов с открытием счетов в иностранной валюте.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
