Тема: Риски в коммерческих банках: методы оценки и регулирования

Надежная банковская финансовая система является залогом успешного функционирования и развития рыночной экономики, необходимой предпосылкой обеспечения роста и стабильности экономики. В совокупности эти две подсистемы становятся основой, обеспечивающей мобилизацию и распределение денежных сбережений общества и стабильность проведения повседневных денежных операций.
Хотя структурный переход от централизованно планируемой и контролируемой экономики к новой, функционирующей по рыночным принципам, и содержит в себе многие эффективные элементы, самое главное состоит в том, что необходимо создание надежной банковской и финансовой системы.
В течение последних пятнадцати лет банковский сектор России развивался достаточно высокими темпами. Однако при преимущественно бурном росте числа коммерческих банков качественные изменения в организации их деятельности значительными назвать нельзя. В современный период кредитная система нашей страны переходит на качественно новый этап своего развития, и в условиях жесткой конкуренции для сохранения своего положения на рынке банки вынуждены создавать принципиально новые организационные структуры с использованием новейших банковских технологий. В такой ситуации актуальность приобретают научные исследования, направленные на разработку целостного подхода к оптимизации деятельности банков в условиях нестабильной внешней среды.
Одними из главных причин слабости банковского сектора являются периодически повторяющееся неустойчивое состояние национальной экономики, вызывающее недоверие членов общества к финансово-кредитным структурам. Свое негативное влияние также оказывают и собственные ошибки менеджмента банков в стратегии и тактике.
Все виды деятельности человека в разной степени связаны с определенным риском, который, в конечном счете, может привести к убыткам в хозяйственной деятельности. Риск как экономическая категория представляется потенциальным событием, которое может произойти, а может нет. Это потенциальная опасность потерь, создаваемая спецификой тех или иных явлений природы, видов экономической деятельности и непостоянства внешней среды. Риск - это историческая и экономическая категория, и современный бизнес в большей степени подвержен риску в сравнении с иными видами экономической деятельности.
Риск является ситуативной характеристикой производства любого предпринимателя, включая и банковскую сферу, отображая неопределенность ее результата и потенциальные негативные последствия при неуспехе. Для банка риск выражается вероятностью достижения таких нежелательных результатов, как убытки вследствие неплатежей по выданным ссудам, потери и полное неполучение прибыли, сокращения ресурсной базы, необходимости выплат по забалансовым операциям и пр. Однако в то же время чем ниже принимается уровень риска, тем меньше и вероятность получения высокой (тем более - сверхвысокой) прибыли. Поэтому любой производитель, с одной стороны, старается получить минимальную степень риска и из нескольких хороших решений часто выбирает такое, при котором уровень риска как можно ниже. С другой же стороны, более правильно учитывать оптимальное соотношение межу уровнем допускаемого риска и степенью делового творчества, повышающей доходность. Уровень риска возрастает, если:
- совершенно внезапно, вопреки ожиданиям, возникают проблемы;
- ставятся новые задачи, которые прошлому опыту деятельности банка совершенно не соответствуют;
- руководство банка не может принять необходимые и срочные меры, что часто приводит к финансовому ущербу в виде ухудшения вероятности получения ожидаемой либо дополнительной прибыли;
- сложившийся механизм деятельности банка либо несовершенство действующего законодательства мешают принятию определенных оптимальных мер в конкретной ситуации.
Практически все виды банковских операций подвержены риску. Поэтому проблема управления риском становится сегодня актуальной для всех субъектов рыночной экономики. Банковские риски отличаются между собой как местом и временем их возникновения, множеством внутренних и внешних причин, влияющих на уровень банковских рисков, так и способами анализа этих рисков, методами распознавания, измерения, оценки и снижения (регулирования).
В банковской системе России - одной из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики, продолжаются глубокие изменения. Развитие деятельности банков - это необходимое условие реального создания рыночного механизма. Банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, они выступают посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, и способствуют росту производительности общественного труда. Поскольку материальная и финансовая деятельность содержат в себе определенную часть риска и неопределенности довольно разнообразного характера, всякая экономическая деятельность содержит рискованность, связанную с динамикой рынков, и в значительной степени с поведением иных субъектов хозяйствования, их надеждами и принимаемыми решениями.
Пока востребованы банки и операции, проводимые ими, актуальными и значимыми всегда будут как управление рисками банков, так и проблемы, связанные с ними.
В экономической литературе и научных исследованиях, касающихся проведения банковских операций, внимание к проблемам банковских рисков, их классификации, методам анализа и регулирования - возрастает. Все больше появляется научных статей в специализированных периодических изданиях, посвященных разным проблемам регулирования рисков, минимизации возможных потерь в процессе финансовой деятельности банка.
Применительно к предмету исследования - обеспечения управления кредитными рисками в коммерческой банке - результаты научных исследований по разным направлениям отражены в работах Г.В. Антошина, А. Беликовой, И.Т. Балабанова и др.
Вопросы оценки и управления банковскими и процентными рисками рассматривались в работах таких исследователей, как С.Л. Ермаков, Н.В. Хохлов, О.И. Лаврушин.
Различные аспекты управления рисками рассматривались в работах Г.П. Грабового, В.А. Чернов, И.А. Бланка и др.
Поэтому поставлена цель исследования - предложить меры по совершенствованию системы управления рисками коммерческих банков и выявить направления по улучшению управления банковскими рисками. В соответствии с этой целью поставлены соответствующие задачи:
- провести анализ проблем, связанных с управлением риском в коммерческих банках, и путей их решения в условиях переходной экономики;
- уточнить классификацию рисков, оказывающих влияние на результаты банковской деятельности;
- усовершенствовать методику оценки кредитного риска в деятельности коммерческих банков;
- предложить научно-практические рекомендации, направленные на повышение эффективности управления риском в коммерческих банках.
В качестве объекта исследования анализировались процессы и методы управления банковскими рисками коммерческих банков. Предмет исследования - процессы создания и организации функционирования эффективной системы управления кредитным риском в осуществлении операций коммерческого банка.
Объект исследования - показатели кредитной деятельности ПАО «Сбербанк».
В работе использованы фундаментальные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых в области теории риска, управления риском, организации и управления банковской деятельности, управления коммерческими и банковскими рисками; материалы периодических научных изданий по теме исследования, международных научно-практических конференций и семинаров, интернет-источников.
На каждом этапе исследования в зависимости от решаемых задач применялись общенаучные методы логического и системного анализа и синтеза, а также специальные методы, включая экономико-статистические методы сбора и обработки информации, статистику выборочных наблюдений и материалы, относящиеся к финансовому состоянию и управлению рисками в коммерческих банках.
Купить

Современный банковский рынок не мыслим без риска, понятие риска прочно вошло в жизнь банков. Поэтому в заключении, еще раз хотелось бы отметить, какое большое значение для банков имеет профессиональное и правильное управление банковскими рисками. Это одна из главных задач реформирования в условиях нестабильной экономической обстановки.
Макроэкономические показатели трудно предсказуемы и избежать риска полностью невозможно, т.е. он может по-разному смягчаться, компенсироваться, но нет таких вариантов осуществления банковских операций, которые бы полностью исключили риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. Поэтому необходимо правильно оценить возможность возникновения риска при проведении той или иной операции и свести его до минимального уровня. Каждый банк должен учитывать все возможные последствия от действий своих конкурентов, клиентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Но именно такая неопределенность и повышенный уровень риска - плата за полученную экономическую свободу.
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Например, кредитный риск может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка, а также к риску, связанному с неспособностью банка возмещать административно - хозяйственные расходы. Риск процентной ставки в своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменению уровня рыночной процентной ставки.
Перечисленные и рассмотренные в работе методы управления банковскими рисками позволяют банкам не подвергать себя опасности непредусмотренных потерь.
Самый распространенный в настоящее время метод минимизации рисков - выделение и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Многие коммерческие банки, особенно специализированные, рассчитывают лишь отдельные виды рисков по различным направлениям банковской деятельности. Перспективным становиться определение размера допустимого совокупного риска банка, отдельного клиента, экономического региона.
В настоящее время управление кредитным риском продолжает оставаться одной из основных проблем коммерческих банков, вызывающих серьезные трудности в их работе. В общем объеме балансов банков основной удельный вес занимает ссудная задолженность заемщиков.
Таким образом, кредитный риск можно рассматривать как самый крупный риск, присущий отечественным банкам. Своеобразным амортизатором кредитного риска служит резервный фонд, создающийся в коммерческих банках для компенсации убытков по списанным кредитам. В настоящее время все коммерческие банки осуществляют отчисления в резервные фонды по нормативам, утвержденным собранием пайщиков. Источник отчислений - прибыль, остающаяся в распоряжении банка после перечисления налогов в бюджет. Но следует отметить, что кредитный риск, как самый крупный риск, должен учитываться в процессе предоставления кредитов, а не постфактум, так как его легче предвидеть нежели бороться с ним в процессе невозврата ссуды.
Управление отдельными банковскими рисками является важнейшим процессом. Однако лишь реализация комплексной программы по управлению рисковыми операциями коммерческого банка позволит приобрести ему надежность, которая цениться во всем мире.
В результате проведения исследования получены следующие основные научные результаты:
1) банковский риск представлен в составе экономических категорий с выделением его сущности и причин возникновения;
2) уточнена классификация банковских рисков;
3) раскрыто содержание методик снижения рисков в практике коммерческого кредитования;
4) представлена характеристика становления современных коммерческих банков;
5) на основе анализа финансовых показателей деятельности коммерческого банка раскрыто содержание его кредитной политики, структуры кредитного портфеля;
6) предложена система оптимизации рисков, направленная на совершенствование управления банковскими рисками.
7) раскрыты пути развития кредитования в банке и методы снижения кредитных рисков, показаны возможности их минимизации.
Достоверность полученных результатов основывается на корректном применении теоретических разработок, предварительном изучении текущего положения дел в банковском секторе экономики, на внедрении результатов в учебный процесс экономических вузов и апробировании на международных и региональных научно-практических конференциях.
Теоретическая значимость научного исследования заключается в разработке теоретических положений, направленных на эффективное управление рисками, а практическая ценность - в том, что их следует применять при формировании систем управления рискам.
Первая глава посвящена общим вопросам теории банковских рисков, исследованию сущности кредитного риска и методов их регулирования. Представленная классификация банковских рисков характерна наличием ключевого критерия группирования рисков, в качестве которого принята способность коммерческого банка контролировать все факторы их генерирования. Эффективному управлению банковскими рисками в коммерческих банках во многом способствует положительный зарубежный опыт.
Во второй главе проведен анализ финансово-экономической деятельности коммерческого банка. Рассматривая кредитную политику, применяемую в ПАО «Сбербанк», выделены цели кредитной политики, заключающиеся в следующем:
- достижение стабильного конкурентного преимущества на рынке банковских услуг при минимизации риска потерь кредитных вложений;
- оптимальное размещение кредитных ресурсов, обеспечивающее развитие предпринимательской деятельности Дальневосточного региона, и достаточную рентабельность для дальнейшего развития банка;
- увеличение финансовых потоков и ресурсной базы банка за счет привлечения приоритетных клиентов и их контрагентов.
Третья глава посвящена изучению путей совершенствования управления и оценкой банковскими рисками в коммерческих банках на основе достижений теории и международной практики. На основе них появится возможность подготовки более качественной оценки платежеспособности заемщика, возрастет объем и повысится качество кредитного портфеля, что также будет способствовать снижению банковских рисков.
Рассмотренные работе проблемы и методы управления кредитным риском в коммерческом банке позволяют сделать следующие выводы:
1) Управление риском в коммерческих банках, и в частности кредитным риском, приобрело особую актуальность в связи с переходом российской экономики к рыночным отношениям, повышением конкуренции в банковской сфере и нестабильностью финансового рынка в России.
2) Процесс управления риском в коммерческом банке представляет собой ряд взаимосвязанных процедур (распознавание и анализ риска, количественная оценка, регулирование, выбор действия, контроль и анализ результатов управления). При этом этап регулирования риска предшествует этапу принятия управленческого решения (выбора действия) и в соответствии с этим наполняется новым содержанием.
3) С целью повышения эффективности управления риском в коммерческих банках его количественная оценка должна проводиться с особенной точностью. Вероятностные расчеты, которые чаще всего используются для количественной оценки риска, могут применяться и в процессе управления риском в коммерческих банках, но только после некоторой адаптации с учетом специфики банковской деятельности
Управление банковскими рисками являются необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Поэтому в целях минимизации рисков, банк должен контролировать степень риска при заключении каждой конкретной сделки и отслеживать состояние банковского портфеля в целом.

Купить