Введение 3
1 Теоретические основы формирования и оценки качества кредитного
портфеля 5
1.1 Понятие, сущность и классификация кредитного портфеля 5
1.2 Функции, задачи и методы управления кредитным портфелем 14
1.3 Методы анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого
банка 22
2 Анализ и оценка качества кредитного портфеля на примере коммерческого
банка 33
2.1 Организационно-правовая форма и краткая характеристика коммерческого
банка 33
2.2 Анализ финансового положения и структуры кредитного портфеля в
коммерческого банка 39
2.3 Сегментарный анализ кредитного портфеля и оценка его эффективности...49
3 Пути совершенствования кредитного портфеля в коммерческом банке 59
3.1 Разработка рекомендаций по улучшению качества кредитного портфеля в
коммерческом банке 59
3.2 Экономическое обоснование предложенных рекомендаций 64
Заключение 71
Список использованной литературы 74
Приложения
Банковский сектор в настоящее время является активно развивающимся сегментом экономики в России. Особенности менталитета и специфические стороны развития российской экономики оказывают существенное влияние на кредитную политику коммерческих банков. Для успешной деятельности, российские банки должны соответствовать международным стандартам качества, поддерживать необходимые значения нормативных показателей доходности, ликвидности, уровня риска.
Актуальность выбранной темы обусловлена, в первую очередь, активным развитием института кредитования в России. Кредит, сегодня, как финансовый инструмент, становится все более востребованным и необходимым. В среде работоспособного населения — как возможность решить многие насущные проблемы: покрытие внезапных расходов (потребительские кредиты), приобретение машины (автокредиты), улучшение жилищных условий (ипотека). В среде бизнесменов и начинающих предпринимателей — как возможность получения первоначального капитала, капитала для развития имеющегося бизнеса, так и для финансирования новых проектов.
Кредит, как финансовый инструмент, является мощным двигателем в развитии экономики в целом, бизнеса и предпринимательства в частности. Слаженно работающая кредитно-финансовая система обеспечивает стабильное функционирование различных институтов, а также реализацию государственных проектов и заказов.
Кредиты, выдаваемые банком, являются составными элементами в формировании кредитного портфеля. Кредитный портфель, как целостная система, является основной доходной составляющей любого коммерческого банка. Именно поэтому, проблемы формирования и управления кредитным портфелем, становятся в наше время особенно актуальными.
Целью данной работы является анализ и оценка влияния управления кредитным портфелем на эффективность работы банка, которая определяется такими характеристиками, как доходность, уровень ликвидности и риска кредитного портфеля.
В процессе выполнения данной работы, мы будем решать следующие задачи:
а) раскрытие понятия, сущности и классификации кредитного портфеля;
б) исследование функций и методов управления кредитным портфелем;
в) рассмотрение методов анализа и оценки эффективности кредитного портфеля коммерческого банка;
г) выявление сильных и слабых сторон кредитного портфеля российского банка на примере АО «Россельхозбанк»;
д) разработка рекомендаций по совершенствованию системы управления кредитным портфелем коммерческого банка.
Объектами исследования являются: кредитный портфель и его субпортфели. Предметом исследования являются: структура кредитного портфеля; факторы формирования кредитного портфеля.
Основной вклад в развитие портфельной теории, внесли такие выдающиеся исследователи, как Гарри Макс Марковиц, Джон Ричард Хикс, Ульям Шарп. При выполнении работы использовались труды современных отечественных исследователей, среди них: Балакина Р. Т., Лаврушин О. И. И др.
Также, в процессе выполнения выпускной квалификационной работы были использованы нормативно-правовые акты гражданского кодекса, положения Цетрального Банка Российской Федерации, бухгалтерская и финансовая отчетности АО Россельхозбанка, материалы преддипломной практики, материалы периодической печати, научные статьи и ресурсы сети интернет.
В процессе исследования были применены сравнительный, абстрактнологический, системный и экономический виды анализа.
Таким образом, в данной работе мы провели исследование по теме управление кредитным портфелем коммерческого банка. Проанализировали степень влияния удачно выбранной кредитной политики на качество кредитного портфеля, его эффективность и на успешность коммерческого банка в целом.
Мы рассмотрели основные функции кредитного портфеля, этапы его формирования, принципы работы и методы оценки и анализа. На основе теоретических данных, мы смогли выявить основные проблемы в вопросе формирования и управления кредитным портфелем в российских банках. Описали основные факторы, которые влияют на его структуру и качество.
На примере АО «Россельхозбанк» мы смогли проиллюстрировать особенности развития банковского сектора в нашей стране, которое прошло определенный путь становления, за почти тридцатилетнюю историю своего существования в современной России. Учитывая особенности менталитета населения нашей страны, а также колоссальную перестройку в экономике и во взглядах каждого человека на экономические реалии, банковский сектор в России приобрел свои специфические черты.
Последнее десятилетие отмечено активным ростом заинтересованности населения вопросами кредитования. Кредит становится все более востребованным финансовым инструментом. Возможности потребительских кредитов, автокредитов и ипотеки позволяют решить множество насущных вопросов по улучшению качества жизни и социально-экономических проблем. Ипотека, порой, является единственным инструментом для приобретения семьями достойного жилья.
С другой стороны, кредит — это элемент кредитного портфеля, который является основной составляющей доходной части банка.
Именно поэтому, все более актуальными становятся проблемы формирования и управления кредитным портфелем. Успешное управление кредитным портфелем ведет к повышению уровня его доходности, и как следствие к повышению его конкурентноспособности.
В данной работе мы исследовали структуру, особенности и характеристики кредитного портфеля на примере АО «Россельхозбанк».Россельхозбанк имеет особенную направленность на рынке кредитования, которая заключается в поддержке и развитии АПК России. Данный факт оказывает определенное влияние на структуру кредитного портфеля, его ликвидность, уровень доходности и риска. Создание РСХБ было связано с политикой развития внутреннего продукта на рынке сельскохозяйственной продукции. В этом отношении банк выполняет очень важную роль, которая заключается поддержке и нормализации работы этого сегмента экономики.
С другой стороны, направленность Россельхозбанка не может не сказаться на основных характеристиках кредитного портфеля. За последние годы, Россельхозбанк не разу не получил прибыли от своей деятельности. Накопленный убыток имеет целый ряд негативных последствий, которые касаются и репутации Банка, и основных показателей его устойчивости и надежности.
Получая постоянные дотации, со стороны государства, Россельхозбанк имел возможность сохранять стабильность и определенный уровень устойчивости, несмотря на неэффективную структуру кредитного портфеля. В 2018 году Банку было отказано в докапитализации, и, вероятно, такая картина сохранится до 2020 года. Поэтому Росельхозбанку необходимо разработать новую стратегию развития и скорректировать свою кредитную политику в связи с изменившимися внутренними и внешними условиями.
В данной работе мы предложили и экономически обосновали рекомендации, которые могли бы способствовать улучшению финансового положения банка, повысить уровень его доходности, ликвидности, а также снизить совокупный риск кредитного портфеля. Основная идея данных рекомендаций — изменить структуру кредитного портфеля Банка в сторону более доходных его сегментов, отчасти пренебрегая своей основной задачей — поддержкой АПК. Реализация этой идеи состоит в уменьшении количества кредитов, выдаваемых юридическим лицам, и увеличение доли кредитов, выдаваемых физическим лицам. Также, было предложено изменить структуру самого субпортфеля по кредитам, предоставленным физическим лицам в сторону наиболее привлекательных направлений.
Таким образом, при осуществлении указанного проекта к 2024 году, мы пришли к следующим изменениям: увеличение доходности всего кредитного портфеля; увеличение доходности субпортфеля по физическим лицам; уменьшение размеров резервных фондов, увеличение совокупных активов Банка и его кредитного портфеля.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
