Помощь студентам в учебе
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ
|
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ
1.1. Понятие, классификация и характеристика финансовых рисков коммерческих банков
1.2. Методы оценки и управления финансовыми рисками
1.3. Взаимосвязь между финансовыми рисками и финансовой устойчивостью коммерческого банка
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ РИСКОВ РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
2.1. Современное состояние банковской системы Российской Федерации в условиях повышенных финансовых рисков
2.2. Оценка влияния финансовых рисков на конкурентные преимущества банков
2.3. Оценка влияния санкций на систему управления финансовыми рисками в коммерческом банке
2.4. Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков как критерия эффективного управления финансовыми рисками
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СОВРЕМЕННОГО МЕТОДОЛОГИЧЕСКОГО АППАРАТА УПРАВЛЕНИЯ СУЩЕСТВУЮЩИМИ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ
3.1. Проблемы современных методов управления финансовыми рисками путем построения экономических моделей
3.2. Перспективы повышения эффективного управления финансовыми
рисками в современных условиях
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ
1.1. Понятие, классификация и характеристика финансовых рисков коммерческих банков
1.2. Методы оценки и управления финансовыми рисками
1.3. Взаимосвязь между финансовыми рисками и финансовой устойчивостью коммерческого банка
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ РИСКОВ РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
2.1. Современное состояние банковской системы Российской Федерации в условиях повышенных финансовых рисков
2.2. Оценка влияния финансовых рисков на конкурентные преимущества банков
2.3. Оценка влияния санкций на систему управления финансовыми рисками в коммерческом банке
2.4. Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков как критерия эффективного управления финансовыми рисками
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СОВРЕМЕННОГО МЕТОДОЛОГИЧЕСКОГО АППАРАТА УПРАВЛЕНИЯ СУЩЕСТВУЮЩИМИ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ
3.1. Проблемы современных методов управления финансовыми рисками путем построения экономических моделей
3.2. Перспективы повышения эффективного управления финансовыми
рисками в современных условиях
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
Актуальность исследования. Современные реалии развития банковской системы Российской Федерации демонстрируют различные аспекты как положительного, так и неблагоприятного формирования условий функционирования в рамках действующей рыночной экономики. Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью определения гибкости и становления новых конкурентных преимуществ в условии необходимости сохранения финансовой устойчивости коммерческих банках в связи с существующими финансовыми рисками в их деятельности.
Введенные санкции против системно значимых и стратегически важных коммерческих банков для финансового, банковского рынков и экономики Российской Федерации в целом, привели к диспропорциям в отношении формируемых финансовых ресурсов. В период становления внешнеэкономических ограничений наблюдались ряд характерных особенностей в отношении формируемой ресурсной базы банков, попавших под воздействие санкций, что имело отражение на результативность всей банковской системы в целом.
Актуальность исследования также подтверждается постепенной стабилизацией в современных условиях финансовых показателей банковской системы, что свидетельствует о повышении качества финансового риск- менеджмента.
Управление финансовыми рисками является важной целью эффективного ведения деятельности с целью сохранения финансовой устойчивости также в условии развития политики Банка России по оптимизации банковской системы и повышения качественных критериев в отношении действующих кредитных организаций.
Степень разработанности темы исследования. Теоретические аспекты банковских рисков и их мониторингу рассматривались такими зарубежными авторами как К. Рейнхарт, Х. Ван Грюнинг, Д. Галай, М.Гордон , С .Фрост , М. Скоулз, Ф. Блэк, Т. Кох, Д. Ван-Хуз, Х. Грюнинг, Р. Миллер, Э. Рид , М. Кастельс. Помимо этого данный вопрос рассматривался такими отечественными учеными как О. Голиченко, Д. Львов, В. Титов, С.Брайович- Братанович, Д.Ахметова, Н. Бунге, И. Левин, Ю. Левина, В. Пономарев, В. Вяткин, А.Грязнова и др.
Помимо этого, в трудах таких ученых и специалистов как А. Тавасиев, Г.Белоглазова, К. Тихонков, В. Сенчагов, А. Улюкаев и др. раскрывается проблема функционирования российского банковского сектора. Ковалева В.В., Гранатурова В.М., Шеремета А.Д., Сайфулина Р.С., Шапкин и т.д. как представители отечественной научной культуры, раскрывали в своих работах формирование дефиниции финансового риска с различных сторон.
Методы и проблемы управления банковскими, в частности, финансовыми рисками, рассматриваются Ю.Ю. Русановым, Л.А. Бадаловым, В.В. Магановым, О.М. Русановой, Ю.Б. Губиным, Г.Л. Авагян, Т.М. Ханиной, Т.П. Носовой, Н.П. Белотеловой, Ж.С. Белотеловой, Т.Г. Гурнович, Ю.М. Скляровой, Л.А. Латышевой, О.М. Марковой, Л.Е. Басовским, С.А. Тупейко, Ю.Г. Вешкиным и др.
Современные условия финансового риск-менеджмента в рамках внешнеэкономических шоков в виде санкций и постсанкционных процессов ведения деятельности в виде постепенной стабилизации финансового риска, требуют формирования отличных от существующих подходов к выявлению финансового риска через его влияние и взаимосвязь с финансовой устойчивостью.
Целью магистерской диссертации является разработка показателя оценки финансового риска коммерческих банков и процедур риск- менеджмента в современных реалиях внешнеэкономической диспропорции.
Для достижения выше поставленной цели, были сформированы такие задачи, как:
1. Предложить авторскую трактовку определения финансового и санкционного финансового риска в условии внешнеэкономических шоков банковской системы России;
2. Разработать индексную модель оценки финансового риска в виде показателя финансовой устойчивости на основе выявления взаимосвязи между его компонентами, выделенными в процессе структурно - динамического анализа, а также проверка ее адекватности на эмпирических данных банковского сектора России;
3. Сформировать и оценить эффективность управления финансовыми рисками в банковской системе России путем проведения экономикоматематического моделирования влияния компонентов финансового риска на финансовый результат и объем активов в условии внешнеэкономических шоков и возможности сохранения уровня финансового риска на оптимальном уровне в перспективе.
Объектом исследования выступают финансовые риски в кредитных организациях.
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе управления финансовыми рисками коммерческих банков.
Методы исследования: Табулирование, индексация, графический
анализ, методологический анализ, структурно-динамический анализ, метод классификации, системный анализ, индукция, дедукция, корреляционнорегрессионный анализ, построение модели прогноза, факторный анализ.
Теоретическую базу исследования составили научные труды и публикации отечественных и зарубежных экономистов по вопросу определения финансового риска коммерческих банков и проблем в условиях дестабилизации российской экономики, развития конкуренции на рынке банковских услуг, методов оценки и управления банковскими финансовыми рисками.
Информационной базой исследования послужили статистические данные о развитии банковской системы и коммерческих банков Российской Федерации в таких базах исследования, как официальный сайт Банка России, российских и зарубежных аналитических агентств, аналитических порталов статистического анализа банковской системы и т.д. При подготовке диссертации использовались федеральные законодательные акты, нормативные документы, регулирующие деятельность коммерческих банков на территории Российской Федерации.
Научна новизна темы исследования. Важным аспектом в определении теоретической новизны выбранной темы исследования является систематизация существующих определений финансовых рисков, приводимых как российскими, так и зарубежными авторами, в т.ч. в рамках существующих стандартов таких, как Базель. Результаты исследования в виде научной новизны, также заключаются в разработке новой индексной модели определения финансовой устойчивости коммерческих банков.
Наиболее существенные научные результаты, полученные лично автором, содержащие элементы научной новизны, отражающие приращение научных знаний в исследуемой области и выносимые на защиту:
1. Сформирована авторская дефиниция санкционного финансового риска и его сущность в условии санкций (внешнеэкономических шоков), в частности, определены его составные элементы;
2. Разработан и апробирован индекс финансовой устойчивости по группам кредитных организаций (попавших и не попавших под санкции) с целью выявления особенностей изменения их финансового положения и рисков ведения деятельности в условии ограниченного доступа к иностранному капиталу (рынку, инвестициям, кредитам и т.д.) в сравнении со среднерыночным значением индекса по банковской системе.
Теоретическая значимость исследования. Полученные в ходе диссертационного исследования выводы позволяют развивать теоретический аппарат в отношении финансового риск-менеджмента, а также в части его управления через выявление взаимосвязи с финансовой устойчивостью коммерческих банков, уточнения его содержания и выявления нового вида финансового риска в современных условиях развития банковской системы.
Практическая значимость исследования определяется в формировании модели влияния элементов финансового риска на объем активов и финансовый результат деятельности коммерческих банков банковской системы РФ как показателя совокупного финансового риска, который формируется путем проведения структурно-динамического показателей деятельности кредитных организаций и банковской системы Российской Федерации, которые могут быть апробированы как в коммерческих банках с точки зрения определения их конкурентных преимуществ и уровня их финансовой устойчивости, а также Банком России в отношении мониторинга эффективного ведения деятельности и финансового риск-менеджмента. В частности, практическая значимость раскрывается через формируемые предложения по повышению эффективности управления финансовыми рисками коммерческих банков в условии развития цифровой экономики и сохранения санкций.
Введенные санкции против системно значимых и стратегически важных коммерческих банков для финансового, банковского рынков и экономики Российской Федерации в целом, привели к диспропорциям в отношении формируемых финансовых ресурсов. В период становления внешнеэкономических ограничений наблюдались ряд характерных особенностей в отношении формируемой ресурсной базы банков, попавших под воздействие санкций, что имело отражение на результативность всей банковской системы в целом.
Актуальность исследования также подтверждается постепенной стабилизацией в современных условиях финансовых показателей банковской системы, что свидетельствует о повышении качества финансового риск- менеджмента.
Управление финансовыми рисками является важной целью эффективного ведения деятельности с целью сохранения финансовой устойчивости также в условии развития политики Банка России по оптимизации банковской системы и повышения качественных критериев в отношении действующих кредитных организаций.
Степень разработанности темы исследования. Теоретические аспекты банковских рисков и их мониторингу рассматривались такими зарубежными авторами как К. Рейнхарт, Х. Ван Грюнинг, Д. Галай, М.Гордон , С .Фрост , М. Скоулз, Ф. Блэк, Т. Кох, Д. Ван-Хуз, Х. Грюнинг, Р. Миллер, Э. Рид , М. Кастельс. Помимо этого данный вопрос рассматривался такими отечественными учеными как О. Голиченко, Д. Львов, В. Титов, С.Брайович- Братанович, Д.Ахметова, Н. Бунге, И. Левин, Ю. Левина, В. Пономарев, В. Вяткин, А.Грязнова и др.
Помимо этого, в трудах таких ученых и специалистов как А. Тавасиев, Г.Белоглазова, К. Тихонков, В. Сенчагов, А. Улюкаев и др. раскрывается проблема функционирования российского банковского сектора. Ковалева В.В., Гранатурова В.М., Шеремета А.Д., Сайфулина Р.С., Шапкин и т.д. как представители отечественной научной культуры, раскрывали в своих работах формирование дефиниции финансового риска с различных сторон.
Методы и проблемы управления банковскими, в частности, финансовыми рисками, рассматриваются Ю.Ю. Русановым, Л.А. Бадаловым, В.В. Магановым, О.М. Русановой, Ю.Б. Губиным, Г.Л. Авагян, Т.М. Ханиной, Т.П. Носовой, Н.П. Белотеловой, Ж.С. Белотеловой, Т.Г. Гурнович, Ю.М. Скляровой, Л.А. Латышевой, О.М. Марковой, Л.Е. Басовским, С.А. Тупейко, Ю.Г. Вешкиным и др.
Современные условия финансового риск-менеджмента в рамках внешнеэкономических шоков в виде санкций и постсанкционных процессов ведения деятельности в виде постепенной стабилизации финансового риска, требуют формирования отличных от существующих подходов к выявлению финансового риска через его влияние и взаимосвязь с финансовой устойчивостью.
Целью магистерской диссертации является разработка показателя оценки финансового риска коммерческих банков и процедур риск- менеджмента в современных реалиях внешнеэкономической диспропорции.
Для достижения выше поставленной цели, были сформированы такие задачи, как:
1. Предложить авторскую трактовку определения финансового и санкционного финансового риска в условии внешнеэкономических шоков банковской системы России;
2. Разработать индексную модель оценки финансового риска в виде показателя финансовой устойчивости на основе выявления взаимосвязи между его компонентами, выделенными в процессе структурно - динамического анализа, а также проверка ее адекватности на эмпирических данных банковского сектора России;
3. Сформировать и оценить эффективность управления финансовыми рисками в банковской системе России путем проведения экономикоматематического моделирования влияния компонентов финансового риска на финансовый результат и объем активов в условии внешнеэкономических шоков и возможности сохранения уровня финансового риска на оптимальном уровне в перспективе.
Объектом исследования выступают финансовые риски в кредитных организациях.
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе управления финансовыми рисками коммерческих банков.
Методы исследования: Табулирование, индексация, графический
анализ, методологический анализ, структурно-динамический анализ, метод классификации, системный анализ, индукция, дедукция, корреляционнорегрессионный анализ, построение модели прогноза, факторный анализ.
Теоретическую базу исследования составили научные труды и публикации отечественных и зарубежных экономистов по вопросу определения финансового риска коммерческих банков и проблем в условиях дестабилизации российской экономики, развития конкуренции на рынке банковских услуг, методов оценки и управления банковскими финансовыми рисками.
Информационной базой исследования послужили статистические данные о развитии банковской системы и коммерческих банков Российской Федерации в таких базах исследования, как официальный сайт Банка России, российских и зарубежных аналитических агентств, аналитических порталов статистического анализа банковской системы и т.д. При подготовке диссертации использовались федеральные законодательные акты, нормативные документы, регулирующие деятельность коммерческих банков на территории Российской Федерации.
Научна новизна темы исследования. Важным аспектом в определении теоретической новизны выбранной темы исследования является систематизация существующих определений финансовых рисков, приводимых как российскими, так и зарубежными авторами, в т.ч. в рамках существующих стандартов таких, как Базель. Результаты исследования в виде научной новизны, также заключаются в разработке новой индексной модели определения финансовой устойчивости коммерческих банков.
Наиболее существенные научные результаты, полученные лично автором, содержащие элементы научной новизны, отражающие приращение научных знаний в исследуемой области и выносимые на защиту:
1. Сформирована авторская дефиниция санкционного финансового риска и его сущность в условии санкций (внешнеэкономических шоков), в частности, определены его составные элементы;
2. Разработан и апробирован индекс финансовой устойчивости по группам кредитных организаций (попавших и не попавших под санкции) с целью выявления особенностей изменения их финансового положения и рисков ведения деятельности в условии ограниченного доступа к иностранному капиталу (рынку, инвестициям, кредитам и т.д.) в сравнении со среднерыночным значением индекса по банковской системе.
Теоретическая значимость исследования. Полученные в ходе диссертационного исследования выводы позволяют развивать теоретический аппарат в отношении финансового риск-менеджмента, а также в части его управления через выявление взаимосвязи с финансовой устойчивостью коммерческих банков, уточнения его содержания и выявления нового вида финансового риска в современных условиях развития банковской системы.
Практическая значимость исследования определяется в формировании модели влияния элементов финансового риска на объем активов и финансовый результат деятельности коммерческих банков банковской системы РФ как показателя совокупного финансового риска, который формируется путем проведения структурно-динамического показателей деятельности кредитных организаций и банковской системы Российской Федерации, которые могут быть апробированы как в коммерческих банках с точки зрения определения их конкурентных преимуществ и уровня их финансовой устойчивости, а также Банком России в отношении мониторинга эффективного ведения деятельности и финансового риск-менеджмента. В частности, практическая значимость раскрывается через формируемые предложения по повышению эффективности управления финансовыми рисками коммерческих банков в условии развития цифровой экономики и сохранения санкций.
В результате диссертационного исследования была достигнута основополагающая цель и поставленные в рамках данной темы задачи. Важно отметить актуальность проведенной работы в виде формирования практического понимания в рамках структурно-динамического, факторного, индексного и иных методов анализа не только научной, но и практической значимости проводимого исследования. Достаточный период времени изменение состояния отдельных кредитных организаций имело отражение на состояние банковской системы в целом. В частности, формируемая Банком России политика по оптимизации количества действующих кредитных организаций с целью сохранения на рынке только качественных финансовокредитных учреждений в совокупности с введенными санкциями против системно-значимых банков определила основополагающую актуальность проводимого исследования.
В условиях внешнеэкономических шоков банковская система получила новые экономические, финансовые, политические, правовые вызовы, которые оказали существенное влияние на основополагающий показатель их деятельности в виде финансового результата (прибыли). Именно в данный период наиболее важным становится переосмысление и определение финансового риска коммерческих банков в современных условиях, с поправкой на возможные вероятностные события не исключительно негативного, но и положительного характера как относительного показателя отклонения от ожидаемого результата.
Вышеизложенный аспект стал теоретической основой для определения такого риска, как санкционный риск, который выражается в вероятности возникновения ограничений ведения деятельности на мировых, внешних рынках с партнерами в целях пресечения действий государства на международной арене. Однако, данный риск присущ не исключительно коммерческим банкам Российской Федерации, исходя из чего вышеизложенное определение было преобразовано в санкционный финансовый риск, который присущ коммерческим банкам России в условии ведения ими внешнеэкономической деятельности. Данная дефиниция раскрывает сущность введенных санкций против банков, имеющих универсальную лицензию и представляющих стратегическую значимость для экономики Российской Федерации.
Вышеизложенный теоретический аппарат, в частности, с выявленной научной новизной, определил необходимость не только анализа существующих методов оценки и управления финансовыми рисками в современных условиях, но и выявления взаимосвязи с финансовой устойчивостью коммерческих банков как более широкого и емкого критерия оценки качества ведения ими своей деятельности.
На сегодняшний день существует широкий спектр методов оценки и управления финансовыми рисками, основным недостатком которых выявляется в виде отсутствия единого, унифицированного способа определения оценки на законодательном уровне в отношении кредитного риска. Важным аспектом в управлении финансовыми рисками выступает обязательные нормативы Банка России [6], которые устанавливают минимальные и максимальные пороговые значения по тому или иному нормативу, напрямую связанных с элементами финансового риска. В частности, проблематика существующих реалий риск- менеджмента является не в разработанных и существующих методах, а в эффективности их применения самими коммерческими банками.
В условии важности эффективного управления финансовым риском, выявлена прямая связь в финансовой устойчивостью коммерческих банков, т.к. изменение тех или иных аспектов в сторону увеличения неблагоприятных явлений финансового риска напрямую оказывает влияние на итоговый финансовый результат деятельности банка, что в последствии снижает качество ведения деятельности, надежности кредитной организации, адекватности применения существующим инструментарием в нивелировании возникающими диспропорциями и т.д.
Именно взаимосвязь между финансовыми рисками и финансовой устойчивостью послужила основой для формирования индекса финансовой устойчивости как банковской системы, так и коммерческих банков. База расчетов индекса предполагала структурно-динамический анализ показателей деятельности на мезо- и микроуровнях с формированием их в отдельные частные индексы с присвоением им, согласно экспертной оценке, удельного веса для дальнейшего расчета совокупного индекса в динамике.
Так, выявленные расчеты показали изменение финансовой устойчивости в характерный для санации период в отношении ПАО «ФК Открытие», сохранение показателей финансовой устойчивости в рамках среднерыночного (банковского) значения у АО «Альфа-Банк», АО «Газпромбанк», и более высокие показатели индекса в современных условиях системно-значимого коммерческого банка ПАО «ВТБ».
Не менее важной базой практической значимости и вышеизложенной научной новизны являлось определение характерных особенностей в отношении финансового риска у банков, которые попали и не попали в санкционный список. Так, современные реалии становления кредитных организаций в целом показало, что коммерческие банки, находящиеся под санкциями, стали более гибкими в условии внешнеэкономических ограничений и смогли стабилизировать свое положение на банковском рынке. При этом, в отношении санкционных банков наблюдались такие особенности, как наращение межбанковских кредитов, полученных от Банка России в период санкций, более благоприятные показатели в отношении кредитного риска в современных условиях по сравнению с выбранными несанкционными банками, но более низкие показатели в отношении риска ликвидности.
Каждый из коммерческих банков, за исключением ПАО «ФК Открытие», находящегося под санацией, демонстрировали улучшение показателей своей финансовой устойчивости, что свидетельствует об эффективной реализации политики грамотного риск-менеджмента. Важно отметить, что к концу анализируемого периода, санационный банк также повысил свои финансовые показатели, что говорит об эффективности проведения его финансового оздоровления.
Все вышеизложенные аспекты как научной новизны, как и проведенного структурно-динамического, графического и иных форм и методов анализа послужили аспектом в формировании практической значимости моделирования показателей деятельности банковской системы Российской Федерации в условии влияния на них риска ликвидности, кредитного и рыночного рисков.
Корреляционно-регрессионный анализ продемонстрировал значимость каждой модели, согласно чему был проведен прогноз прибыли банковской системы в условии влияния на него кредитного и рыночного рисков, а также прогноз активов в условии влияния на него риска ликвидности. Каждый из составленных прогнозов характеризовался ростом показателя деятельности на перспективу в условии грамотного управления формируемыми факторами того или иного риска, за исключением риска ликвидности. Отрицательный прогноз активов банковской системы в условии снижения обязательных резервов, подлежащих усреднению на корреспондентских счетах является негативным аспектом развития банковской системы, исходя из чего, данный прогноз не может являться в современных условиях полным и достоверным.
Помимо вышеизложенной практической значимости определения потенциального изменения прибыли и активов банковской системы в условии влияния на них факторов финансового риска различного вида, в современных условиях банковской сферы наблюдаются существенные перемены,
основополагающим драйвером которых является цифровизация. Утверждение политики развития цифровой экономики, развитие данного направления за рубежом и в условиях необходимости сохранения конкурентных преимуществ, прозрачности ведения деятельности, снижения издержек, сохранения и наращения клиентской базы и индивидуального подхода к клиентам, требует формирование нового подхода к управлению финансовыми рисками в деятельности коммерческих банков с условием нивелирования ими новых рисков, присущих цифровой экономике.
Сегодня коммерческие банки располагают существенным объемом информации, применение и управление которой оказывает влияние на финансовый результат деятельности банка, а значит связана с управлением финансовыми рисками. Данная информация с успехом обрабатывается благодаря технологиям Big Data, применяемая сегодня исключительно крупными участниками банковского и финансового рынков не только за рубежом, но в России. Использование данной цифровой технологии уже сегодня позволяет и имеет существенные перспективы в вопросе сокращения финансовых и временных затрат на проверку кредитных заявок, при оценке кредитных рисков как существенной составляющей финансовых рисков, что позволит в полной мере привести риск-менеджмент к оптимальному и эффективному функционированию. При этом, данная технология в совокупности с иными направления развития финансовых технологий позволит не только более эффективно оценивать финансовые риски, но и определять необходимый инструментарий и методологию по управлению тем или иным финансовым риском, что в будущем повысит финансовые показатели деятельности всей банковской системы и существенно снизит субъективный момент при оценке и риск-менеджменте.
В условиях внешнеэкономических шоков банковская система получила новые экономические, финансовые, политические, правовые вызовы, которые оказали существенное влияние на основополагающий показатель их деятельности в виде финансового результата (прибыли). Именно в данный период наиболее важным становится переосмысление и определение финансового риска коммерческих банков в современных условиях, с поправкой на возможные вероятностные события не исключительно негативного, но и положительного характера как относительного показателя отклонения от ожидаемого результата.
Вышеизложенный аспект стал теоретической основой для определения такого риска, как санкционный риск, который выражается в вероятности возникновения ограничений ведения деятельности на мировых, внешних рынках с партнерами в целях пресечения действий государства на международной арене. Однако, данный риск присущ не исключительно коммерческим банкам Российской Федерации, исходя из чего вышеизложенное определение было преобразовано в санкционный финансовый риск, который присущ коммерческим банкам России в условии ведения ими внешнеэкономической деятельности. Данная дефиниция раскрывает сущность введенных санкций против банков, имеющих универсальную лицензию и представляющих стратегическую значимость для экономики Российской Федерации.
Вышеизложенный теоретический аппарат, в частности, с выявленной научной новизной, определил необходимость не только анализа существующих методов оценки и управления финансовыми рисками в современных условиях, но и выявления взаимосвязи с финансовой устойчивостью коммерческих банков как более широкого и емкого критерия оценки качества ведения ими своей деятельности.
На сегодняшний день существует широкий спектр методов оценки и управления финансовыми рисками, основным недостатком которых выявляется в виде отсутствия единого, унифицированного способа определения оценки на законодательном уровне в отношении кредитного риска. Важным аспектом в управлении финансовыми рисками выступает обязательные нормативы Банка России [6], которые устанавливают минимальные и максимальные пороговые значения по тому или иному нормативу, напрямую связанных с элементами финансового риска. В частности, проблематика существующих реалий риск- менеджмента является не в разработанных и существующих методах, а в эффективности их применения самими коммерческими банками.
В условии важности эффективного управления финансовым риском, выявлена прямая связь в финансовой устойчивостью коммерческих банков, т.к. изменение тех или иных аспектов в сторону увеличения неблагоприятных явлений финансового риска напрямую оказывает влияние на итоговый финансовый результат деятельности банка, что в последствии снижает качество ведения деятельности, надежности кредитной организации, адекватности применения существующим инструментарием в нивелировании возникающими диспропорциями и т.д.
Именно взаимосвязь между финансовыми рисками и финансовой устойчивостью послужила основой для формирования индекса финансовой устойчивости как банковской системы, так и коммерческих банков. База расчетов индекса предполагала структурно-динамический анализ показателей деятельности на мезо- и микроуровнях с формированием их в отдельные частные индексы с присвоением им, согласно экспертной оценке, удельного веса для дальнейшего расчета совокупного индекса в динамике.
Так, выявленные расчеты показали изменение финансовой устойчивости в характерный для санации период в отношении ПАО «ФК Открытие», сохранение показателей финансовой устойчивости в рамках среднерыночного (банковского) значения у АО «Альфа-Банк», АО «Газпромбанк», и более высокие показатели индекса в современных условиях системно-значимого коммерческого банка ПАО «ВТБ».
Не менее важной базой практической значимости и вышеизложенной научной новизны являлось определение характерных особенностей в отношении финансового риска у банков, которые попали и не попали в санкционный список. Так, современные реалии становления кредитных организаций в целом показало, что коммерческие банки, находящиеся под санкциями, стали более гибкими в условии внешнеэкономических ограничений и смогли стабилизировать свое положение на банковском рынке. При этом, в отношении санкционных банков наблюдались такие особенности, как наращение межбанковских кредитов, полученных от Банка России в период санкций, более благоприятные показатели в отношении кредитного риска в современных условиях по сравнению с выбранными несанкционными банками, но более низкие показатели в отношении риска ликвидности.
Каждый из коммерческих банков, за исключением ПАО «ФК Открытие», находящегося под санацией, демонстрировали улучшение показателей своей финансовой устойчивости, что свидетельствует об эффективной реализации политики грамотного риск-менеджмента. Важно отметить, что к концу анализируемого периода, санационный банк также повысил свои финансовые показатели, что говорит об эффективности проведения его финансового оздоровления.
Все вышеизложенные аспекты как научной новизны, как и проведенного структурно-динамического, графического и иных форм и методов анализа послужили аспектом в формировании практической значимости моделирования показателей деятельности банковской системы Российской Федерации в условии влияния на них риска ликвидности, кредитного и рыночного рисков.
Корреляционно-регрессионный анализ продемонстрировал значимость каждой модели, согласно чему был проведен прогноз прибыли банковской системы в условии влияния на него кредитного и рыночного рисков, а также прогноз активов в условии влияния на него риска ликвидности. Каждый из составленных прогнозов характеризовался ростом показателя деятельности на перспективу в условии грамотного управления формируемыми факторами того или иного риска, за исключением риска ликвидности. Отрицательный прогноз активов банковской системы в условии снижения обязательных резервов, подлежащих усреднению на корреспондентских счетах является негативным аспектом развития банковской системы, исходя из чего, данный прогноз не может являться в современных условиях полным и достоверным.
Помимо вышеизложенной практической значимости определения потенциального изменения прибыли и активов банковской системы в условии влияния на них факторов финансового риска различного вида, в современных условиях банковской сферы наблюдаются существенные перемены,
основополагающим драйвером которых является цифровизация. Утверждение политики развития цифровой экономики, развитие данного направления за рубежом и в условиях необходимости сохранения конкурентных преимуществ, прозрачности ведения деятельности, снижения издержек, сохранения и наращения клиентской базы и индивидуального подхода к клиентам, требует формирование нового подхода к управлению финансовыми рисками в деятельности коммерческих банков с условием нивелирования ими новых рисков, присущих цифровой экономике.
Сегодня коммерческие банки располагают существенным объемом информации, применение и управление которой оказывает влияние на финансовый результат деятельности банка, а значит связана с управлением финансовыми рисками. Данная информация с успехом обрабатывается благодаря технологиям Big Data, применяемая сегодня исключительно крупными участниками банковского и финансового рынков не только за рубежом, но в России. Использование данной цифровой технологии уже сегодня позволяет и имеет существенные перспективы в вопросе сокращения финансовых и временных затрат на проверку кредитных заявок, при оценке кредитных рисков как существенной составляющей финансовых рисков, что позволит в полной мере привести риск-менеджмент к оптимальному и эффективному функционированию. При этом, данная технология в совокупности с иными направления развития финансовых технологий позволит не только более эффективно оценивать финансовые риски, но и определять необходимый инструментарий и методологию по управлению тем или иным финансовым риском, что в будущем повысит финансовые показатели деятельности всей банковской системы и существенно снизит субъективный момент при оценке и риск-менеджменте.