ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3
1. ЭКОНОМИКО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Понятие и виды кредитных портфелей коммерческого банка……………….6
1.2. Характеристика методов управления кредитным портфелем
коммерческого банка………………………………………………….……………11
1.3. Правовое регулирование управления кредитным портфелем коммерческого
банка…………………………………………………………………………………19
2. ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ ПАО
«СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1. Общая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России»………...…24
2.2. Анализ и оценка качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»…
……………………………………………………………………………………….35
2.3. Анализ деятельности по управлению кредитным портфелем ПАО
«Сбербанк России»…………………………………………………………………45
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОГО
ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1. Проблемы формирования и управления кредитным портфелем…………...54
3.2. Пути совершенствования системы управления кредитным портфелем
коммерческого банка……………………………………………………………….60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..74
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………….78
ПРИЛОЖЕНИЯ
Банковская система является одним из главных элементов построения
национальной экономики. Существует тесная взаимосвязь между развитием
экономики и ее банковского сектора. В настоящее время в связи с
экономическими условиями любое государство стремится построить свою
эффективную экономику и в дальнейшем ее развивать.
Кредитные операции, наряду с приёмом денег во вклады, являются для
банка той группой операций, которые устанавливают сущность банка в отличие
от спекулятивных операций с ценными бумагами. Значимость кредитных
операций для банка вытекает из определения коммерческого банка как
финансового посредника. Коммерческие банки привлекают свободные
денежные средства, высвобождающиеся в хозяйственном процессе, и
предоставляют их во временное пользование контрагентам, нуждающимся в
дополнительном капитале для осуществления своего хозяйственного процесса.
Осуществляя кредитные операции, банк формирует свой кредитный портфель.
Кредитная деятельность банка имеет постоянный характер, поскольку, в силу
своей природы, для эффективного функционирования банку необходимо
постоянно размещать имеющиеся в его распоряжении средства. Пока
существуют коммерческие банки, вопросы, связанные с кредитованием, не
потеряют своей актуальности.
Управление кредитным портфелем - ключевой вопрос кредитной
деятельности коммерческого банка, поскольку требует от исполнителей
высокого профессионализма и понимания экономической сущности
кредитования.
Современное состояние кредитных портфелей коммерческих банков
Российской Федерации следует рассматривать как результат деятельности под
влиянием огромного числа внешних и внутренних факторов. Выдача кредитов
для банков является не просто доходной операцией, а одним из основных
источников получения доходов, так как при любом уровне развития экономики,5
даже в условиях финансовой нестабильности предприятий, кредитование не
приостанавливается. Всё зависит лишь от того, каким образом тот или иной
банк проводит свою кредитную политику, эффективен ли его кредитный
портфель в целом. Постоянная необходимость решения дилеммы "рискдоходность" и предоставленная банкам возможность решать эту проблему
самостоятельно обусловили актуальность выбранной темы исследования.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в том, чтобы изучить
теоретические вопросы управления кредитным портфелем, рассмотреть
практические аспекты управления кредитным портфелем на примере
ПАО «Сбербанк России», разработать рекомендации по повышению
эффективности управления кредитным портфелем.
С учетом поставленной цели, сформированы следующие задачи:
- определение сущности и характеристик кредитного портфеля
коммерческого банка;
- исследование методов оценки риска кредитного портфеля
коммерческого банка;
- изучение методов управления кредитным портфелем
коммерческого банка;
- анализ характеристик кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк России»;
- выявление рисков кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк России»;
- анализ существующей системы управления кредитным портфелем ПАО
«Сбербанк России»;
- разработка рекомендации по улучшению качества кредитного
портфеля;
- оценка экономического эффекта от реализации предложенных
мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России».6
Объектом исследования в данной выпускной квалификационной работе
является кредитный портфель ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования – система управления кредитным портфелем
коммерческого банка.
Теоретической базой при написании выпускной квалификационной
работы выступили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов
в области банковского менеджмента и оценки финансового состояния
кредитных организаций, таких как О.И.Лаврушина, Н.И.Валенцева,
А.М.Тавасиева, А.А.Абишеа и другие, монографии и статьи, а также
нормативно-правовые акты Российской Федерации, инструкции Банка России,
согласно которым кредитные организации осуществляют всю
свою деятельность.
Информационной базой для проведения аналитической части данной
работы стала финансовая и бухгалтерская отчетность ПАО «Сбербанк
России» за 2013-2017 года.
Практическая значимость результатов исследования состоит в разработке
и обосновании рекомендаций по улучшению кредитного портфеля
коммерческого банка на основе проведенного анализа, которые впоследствии
могут быть использованы ПАО «Сбербанк России».
Структурно данная работы состоит из: введения, 3 глав, заключения,
списка использованной литературы и приложения.
В первой главе работы освещены теоретические и методические основы
управления кредитным портфелем.
Во второй главе работы проведен анализ характеристик кредитного
портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России».
В третьей главе предоставлены направления совершенствования
кредитного портфеля, а именно программа по внедрению мобильного
приложения, специализированных часов и увеличение доли кредитного
портфеля юридических лиц.
В первой главе выпускной квалификационной работы были рассмотрены
экономико-правовые основы управления кредитным портфелем коммерческого
банка.
Таким образом, кредитный портфель коммерческого банка представляет
собой совокупность остатков задолженности по активным кредитным
операциям на определенную дату и требований банка по кредитам, которые
систематизированы в соответствии с критериями, связанными с различными
факторами кредитного риска, т.е. под портфелем кредитов можно понимать все
ссуды, выданные клиентам. В свою же очередь, кредитный портфель это
характеристика качества выданных кредитов и всей деятельности банка.
Среди основных видов банковской деятельности предоставление
кредитов является основой обеспечения стабильности и доходности,
существования коммерческого банка. Банк формирует свой кредитный
портфель выдавая кредиты юридическим и физическим лицам, размещая
депозиты, выдавая межбанковские кредиты и другие требования
коммерческого банка кредитного характера.
В рассмотрении понятия кредитного портфеля ключевым является
понятие качества кредитного портфеля, которое, в свою очередь, объясняется
способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при
допустимом уровне кредитного риска и ликвидности банка. Это означает, что
фундаментальными свойствами кредитного портфеля являются доходность,
риск и ликвидность.
Управление же кредитным портфелем коммерческого банка есть
управление качеством кредитного портфеля: оценка данного качества,
управление риском, ликвидностью и доходностью, а также качественное
управление активами и пассивами банка, преследующее достижение
оптимального соотношения прибыльности, ликвидности и платежеспособности
кредитной организации.76
Главной задачей коммерческого банка является формирование такого
кредитного портфеля, чтобы на определенном этапе деятельности банк мог
свести свои риску к минимуму и оставаться привлекательным для клиентов на
рынке банковского бизнеса. Также, банки должны соблюдать все требования в
соответствии с нормативно-правовой базой, касающейся формирования,
управления и поддержания качества кредитного портфеля. На сегодняшний
день этому уделяется особое внимание, так как низкое качество кредитного
портфеля – основная причина банкротства многих банков.
Во второй главе выпускной квалификационной работы был проведен
анализ кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России».
ПАО «Сбербанк России» - это крупнейший универсальный банк Российской
Федерации и СНГ. Он занимает первое место в РФ по совокупной величине
кредитного портфеля.
Анализ кредитного портфеля показал положительную динамику роста
объема портфеля. Также была проанализирована динамика изменения неттоактивов банка, динамика изменения основных показателей по МСФО,
динамика рентабельности активов, произведен анализ основных
коэффициентов банка (достаточность капитала, качество кредитного портфеля,
ликвидность и прочее). Произведен анализ кредитного портфеля Сбербанка
России по видам вложений, анализ доли просроченной задолженности в
кредитном портфеле.
Расчет доходности кредитного портфеля за последние 2 года показал, что
доходность снизилась на 1,13%, что объясняется снижением ключевой ставки
ЦБ РФ и, как следствие, уменьшение процентного дохода банка.
Совокупный портфель вырос на +6,6 % и установил новый рекорд —
выдано 19,9 трлн.руб. в виде кредитов. Весь кредитный портфель ПАО
«Сбербанк России» можно разделить на два сегмента: кредитный портфель
физических лиц и кредитный портфель юридических лиц, где:77
на физических лиц приходится 30% кредитного портфеля;
на компании соответственно около 70% кредитов.
Физическим лицам выдано на +13,6 % больше кредитов в 2017 году.
Юридическим лицам выдано на +4% больше кредитов в 2017 году.
В третьей главе выпускной квалификационной работы были выявлены и
описаны проблемы формирования и управления кредитным портфелем
коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк России». В данный главе
были описаны как общие проблемы, посредственно влияющие на кредитный
портфель банка, так и конкретные, оказывающие влияние на кредитный
портфель и отдельные его составляющие. Были предложены мероприятия по
улучшению управления качеством кредитного портфеля Сбербанка России для
решения выявленных проблем.
В рамках данной выпускной квалификационной работы были
предложены три вида мероприятий. Все виды мероприятий, предложенных для
предотвращения выявленных проблем, связаны с современными
технотрендами, описанными в третьей главе.
Первым мероприятием является разработка и дальнейшее внедрение
высокотехнологичных часов специально для Сбербанка. Использование
данного вида мероприятия может способствовать ускорению проведения
транзакционных операций, снятию нагрузки с персонала банка, повышению
инвестиционный привлекательности банка, более подробной презентации
продуктов банка, увеличению клиентоцентричности, увеличению доли доверия
и лояльности к банку, повышению скорости обслуживания, повышению спроса
на банковские продукты и, соответственно, доходов банка.
Вторым мероприятием является создание и дальнейшее внедрение
мобильного приложения для клиентских менеджеров и клиентов банка
сегмента микро и малый бизнес. При помощи данного приложение у клиентов
появится возможность обращаться к клиентским менеджерам более
технологичным способом, нежели традиционные. Также использование
данного вида мероприятия может способствовать скорейшему выявлению78
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
