ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА
1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка 6
1.2 Понятия качества и управления кредитного портфеля 14
1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка 19
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ПАО «АК БАРС» БАНК 29
2.1 Общая характеристика предприятия и организационной структуры 29
его управления
2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО «АК БАРС» БАНК 33
2.3 Управление рисками в ПАО «АК БАРС» БАНК 43
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ 50
ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1 Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка по 50
критериям доходности, риска и ликвидности
3.2 Резервы снижения рисков кредитного портфеля 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 74
ПРИЛОЖЕНИЯ
Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Однако главной исторически сложившейся функцией банков является кредитование.
Для отечественной банковской системы характерно стабильное увеличение величины кредитов, предоставленных заемщику с одновременным ростом удельной доли просроченных ссуд.
Переход России к рыночной экономике принципиально изменил условия деятельности всех хозяйствующих субъектов, отразился на характере функционирования банков.
Стремительное развитие российской банковской системы определило возможность руководителей банков и их работников быстро овладеть методами и приемами работы, в отличие от западных стран, где процесс становления банковской системы происходит в течение нескольких веков. Актуальность выбранной темы дипломной работы обусловлена тем, что кредитная деятельность — один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков.
Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса как для самих банков, так и для экономики в целом. Создание указанных механизмов можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой России. От
устойчивости банковской системы на прямую зависит устойчивость всей экономики. В этой связи необходимо уделять большое внимание проблеме качества кредитного портфеля. Качество кредитной деятельности банка обеспечивает ему стабильное функционирование и высокую доходность кредитных активов.
Целью выпускной квалификационной работы является выяснение сущности кредитного портфеля коммерческого банка, важности правильного его формирования и управления, анализ состояния кредитного портфеля банка.
В соответствие с поставленной целью решаются следующие задачи:
исследовать структуру кредитных вложений, виды ссудных операций и обеспечения банковских ссуд;
проанализировать влияние кредитной политики на качество кредитного портфеля;
изучить современные кредитные риски, учитываемые при формировании кредитного портфеля;
представить общую характеристику ПАО «АК БАРС БАНК» и его кредитной деятельности;
провести анализ кредитной политики ПАО «АК БАРС БАНК»»;
проанализировать и сравнить кредитный портфель и доходы от кредитования банка в 2016-2017 годах;
предложить основные направления оптимизации кредитного портфеля банка.
Предметом исследования выступает процесс формирования кредитного портфеля и способы управления им, объектом исследования является кредитный портфель ПАО «АК БАРС БАНК»
Информационной базой исследования послужили материалы коммерческих банков России и зарубежных стран, российская и зарубежная монографическая литература, данные бухгалтерских балансов, финансовая отчетность, статистические данные, характеризующие деятельность российских коммерческих банков.
В процессе работы над выпускной квалификационной работой были использованы нормативные документы, статистические материалы Центрального банка РФ и российских информационных агентств, периодической печати, а также методические разработки коммерческих банков.
В настоящее время для российской банковской системы характерен стабильный рост кредитов, которые банк предоставляет заемщику. Одновременно происходит увеличением доли просроченных ссуд.
В связи с этим формирование качественной структуры кредитного портфеля является приоритетной задачей банка, и управление кредитными операциями банка служит достижению этой цели. В основной своей массе проблемы современной российской банковской системы обусловлены двумя причинами: во-первых, это внешние причины: нестабильное экономическое положение в стране и во всем остальном мире, во-вторых, существуют еще и внутренние причины, связанные непосредственно с особенностями деятельности конкретного банка и региона, где находится этот банк.
Таким образом, важное значение в банковской деятельности имеет формирование кредитного портфеля, поскольку предоставление кредита одна из основополагающих функций банка.
Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.
Эффективное управление кредитным портфелем начинается с тщательной разработки кредитной организацией политики кредитования, которая реализуется в документ, утвержденный и периодически пересматриваемый советом директоров или правлением кредитной организации. В нем должны быть сформулированы цели и задачи при предоставлении денежных средств в части обеспечения высокого качества активов, прибыльности данного направления деятельности. Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.
В связи с вышесказанным, в данной выпускной квалификационной работе была предложена усовершенствованная методика анализа кредитных портфелей коммерческих банков, которая позволяет повысить эффективность анализа количественных и качественных показателей кредитного портфеля банка и может использоваться как сотрудниками банка для принятия управленческих решений в формировании кредитной политики, так и другими специалистами для получения интересующей информации о состоянии и развитии кредитования.
Для реализации поставленной цели были решены следующие задачи, определившие структуру выпускной квалификационной работы: было проведено исследование теоретических основ кредитного портфеля; проанализирован структурный состав и качество кредитного портфеля на примере банка ПАО «АК БАРС» БАНК разработаны мероприятия по совершенствованию структуры кредитного портфеля коммерческого банка и предложен новый метод оптимизации.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
