Введение 3
1 Теоретические основы кредитоспособности малых предприятий 6
1.1 Особенности оценки кредитоспособности малого бизнеса 6
1.2 Зарубежная практика оценки кредитоспособности малого бизнеса 17
2 Основные методики оценки кредитоспособности клиентов-предприятий
малого бизнеса 23
2.1 Методики оценки кредитоспособности, используемые в отечественной
банковской практике 24
2.2 Методика оценки кредитоспособности заемщика, применяемая в ПАО
«Альфа-банк» 30
3 Совершенствование методов оценки кредитоспособности предприятий
малого бизнеса 37
3.1 Метод комплексного финансового анализа на основе нечетких
представлений 37
3.2 Апробация методики комплексного финансового анализа на основе
нечетких представлений 44
Заключение 52
Список использованных источников 55
Приложения А-В
Малый бизнес представляет собой самый многочисленный слой мелких собственников, которые в силу своей массовости в значительной мере определяют социально-экономический и отчасти политический уровень развития страны. По своему уровню жизни и социальному положению эти собственники принадлежат к большинству населения, одновременно являясь как непосредственно производителями, так и потребителями широкого спектра товаров, работ и услуг. В секторе малого бизнеса создается и циркулирует основная масса национальных ресурсов, которые служат питательной средой для крупного и среднего бизнеса.
Важнейшей особенностью малого бизнеса является способность к ускоренному освоению инвестиций, высокая оборачиваемость оборотных средств, активная инновационная деятельность. Вместе с тем, ему свойственны относительно низкая доходность, высокая интенсивность труда, сложности с внедрением новых технологий, ограниченность собственных ресурсов и повышенный риск в острой конкурентной борьбе.
Основным фактором реализации экономического потенциала малых предприятий является стабильная возможность получения кредитов для финансирования текущей деятельности и инвестиционных проектов. Малый бизнес не требует значительных вложений для становления и развития, но на отдельных этапах своей деятельности предприятия не способны функционировать без заемных средств, предоставляемыми банками, что и обуславливает актуальность темы дипломной работы.
Кредитование малого бизнеса в Российской Федерации развивается стремительно быстро. Вместе с тем - это достаточно рискованная операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь, это правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства перед банком. Выбор критериев для нее был актуален во все периоды развития банковского дела и уже вошел в экономическую литературу в качестве одной из основных задач при определении кредитоспособности заемщика.
Данная тема очень актуальна, поскольку спрос на кредитные продукты вырос со стороны предприятий малого бизнеса, а также и рост конкуренции, вызванный влиянием иностранных кредитных учреждений, требует от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности с целью повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков.
Цель дипломной работы - совершенствование методики оценки кредитоспособности малого предприятия в ПАО «Альфа-банк».
Объект исследования - ПАО «Альфа-банк»
Предмет исследования - методика оценки кредитоспособности малого предприятия в ПАО «Альфа-банк».
В дипломной работе для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы кредитоспособности малых предприятий;
- дать оценку методик кредитоспособности, используемых банками в отечественной практике;
- изучить методику оценки кредитоспособности заемщика, применяемую в ПАО «Альфа-банк»;
- на основе проведенного анализа предложить усовершенствованные методы оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса.
Дипломная работа состоит из введения, трех основных частей, заключения, списка используемых источников.
В ходе исследования применялись общенаучные методы анализа и сравнения, обобщения, а также методы анализа динамики показателей, графический и табличный методы и др.
Теоретической и методологической основой исследования являются работы авторов, ученых, экономистов, таких как Жуков Е.Ф., Сидорова В.Н., Белоглазова Г.Н., Крюков Р.В., Иванова В.В., Радченко Т.В., Ковалев С.М. и другие.
В настоящее время оценка кредитоспособности заемщика имеет значимую актуальность, т.к. в современных условиях экономической неопределенности и нестабильности в России, постоянно изменяющихся факторов внутренней и внешней среды, организации должны иметь гибкую структуру финансовых ресурсов и при необходимости возможность привлекать заемные средства, т.е. быть кредитоспособными.
В РФ к предприятиям малого и среднего бизнеса относятся те, которые опираются на предпринимательскую деятельность небольших компаний и отвечают требованиям установленных критериев. Критериями определения подобных предприятий признаны доля участия, средняя численность работников и размер выручки.
В настоящее время существует множество различных подходов к оценке кредитоспособности субъектов малого бизнеса. Наиболее удачной классификацией моделей кредитоспособности считается классификация, которая подразделяет подходы к оценке кредитоспособности на два вида - классификационные и комплексные.
Изучение методик оценки кредитоспособности субъектов малого бизнеса за рубежом показало, что различные методики отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них.
Если бы состав показателей был универсальным для всех банков и стран, то можно было бы обмениваться статистикой и мозаично набирать полную картину. При этом нельзя не отметить отсутствие единства y стран, банков и авторов в выборе системы показателей.
Характеристика методики оценки кредитоспособности клиентов- предприятий малого бизнеса рассмотрена в российской практике большинства банков, а также на примере ПАО «Альфа-банка».
Далее отметим, что кредитоспособность предприятий малого бизнеса чаще всего оценивается в России так же, как крупных и средних предприятий. Выявлено, что в общем виде система оценки банком кредитоспособности предприятий малого бизнеса складывается из четырех этапов:
1. наблюдение за работой малого предприятия;
2. собеседование эксперта c владельцем предприятия малого бизнеса;
3. оценка личного финансового положения владельца малого предприятия;
4. анализ финансового положения малого предприятия на основе первичных документов.
При осуществлении количественного анализа к достоинствам методики оценки кредитоспособности ПАО «Альфа-банк» относится то, что она не рассматривает большое количество коэффициентов, которые имеют высокую значимость, а четко определены c учетом особенностей кредитной политики предприятия.
При этом, выделены недостатки методики оценки кредитоспособности, принятой ПАО «Альфа-банк»:
1. анализ кредитоспособности основан на данных бухгалтерской отчетности предприятия, а именно бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. Согласно функционирующим нормативным документам бухгалтерский баланс предприятия составляется в оценках нетто. Валюта баланса предоставляет приблизительную оценку сумм средств, которые находятся в распоряжении предприятия. В результате эта оценка является учетной и не отображает фактической суммы денежных средств, которую можно получить за имеющееся имущество. Текущая стоимость активов предприятия назначается рыночной конъюнктурой и может отклоняться от учтенной. Кроме того, предприятие малого бизнеса ведет учет по упрощенной системе и не всегда составляет отчетность, что сокращает количество заявок на получение кредитов от субъектов малого бизнеса именно в этом банке.
2. не проводится анализ возможного банкротства предприятия-заемщика.
Следовательно, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что в методику, используемую ПАО «Альфа-банк» можно внести соответствующие коррективы.
В рамках проведенного исследования в качестве мер по совершенствованию действующей методики предложен метод комплексного финансового анализа на основе нечетких представлений.
По результатам расчетов получено, что с помощью предложенной методики, сумма просроченных кредитов может сократится с 798760 тыс. руб. до 758822 тыс. руб. при 5-процентом сокращении и до 599070 тыс. руб. при 25-процентном уменьшении.
Снижение просроченных кредитов автоматически приводит к уменьшению их удельного веса в составе кредитного портфеля ПАО «Альфа-банк, с 1,75% до 1,32% при самом наилучшем прогнозе и до 1,67% при наихудшем прогнозе.
РВПС банка сократится на 1752403 тыс. руб., что приведет к росту чистой прибыли банка на 38221452 тыс. руб.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
