Тема: Формирование кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка (на примере Русфинанс банка)

Кредитование является на протяжении многих веков одной из самых доходных финансовых операций, хотя и самой рискованной. Это обуславливает его значимость как важнейшего вида банковской деятельности [12, с.30].
Актуальность исследования. Процесс кредитования напрямую связан с кредитными рисками, которые возникают в случае невозврата основной суммы кредита или процентов по нему. Массовые невозвраты ведут к банкротству кредитной организации. Если банк почти все активы направляет в кредиты, то его риски растут, при этом растет и доходность банковской деятельности. Поэтому для любого банка очень важно правильно и грамотно выстраивать свою кредитную политику, в целях сокращения кредитных рисков и диверсификации кредитного портфеля. Это определяет актуальность темы исследования.
Итак, кредитование стимулирует развитие экономики: способствует развитию всех ее сфер и отраслей, приросту капитала, расширению воспроизводства. Однако системный невозврат кредитов может привести банк к банкротству банка и всех его клиентов, а ка следствие к тяжелым экономическим проблемам государства. Поэтому так важно, чтобы кредитная политика кредитной организации была взвешенной и направленной на снижение кредитных рисков и недопущение их повышения свыше предельных норм.
Очень часто некачественное управление портфелем кредитной организации приводит к существенным кредитным рискам, ведет к проблемам кредитной работы в результате происходит рост доли просроченной задолженности в структуре работающих активов. Так, по данным статистической отчетности за 2019 год по сравнению с предшествующими годами проблемы с совокупной просроченной задолженностью российских банков усугубились, она выросла в структуре совокупного кредитного портфеля на 10,8 % (в количественном
выражении на 89 млрд. руб.), Абсолютная величина просроченной задолженности по кредитам во всех российских банках составила 1,28 трлн руб. к 1 января 2020 года. Хотя в совокупном кредитном портфеле просроченная задолженность составляет чуть более 4% 1[50].
Очень часто системы управления кредитного риска с целью оценки кредитного портфеля имеют в своей основе формальный характер. Научное и методическое обоснование подхода к управлению и оценке качества кредитного портфеля коммерческих банков, предложение комплекса мер по его является актуальной научной задачей сегодняшнего дня.
Степень разработанности темы. Очень большой вклад в изучение вопросов кредитования и рассмотрение специфики формирования кредитного портфеля внесли такие отечественные учены как И.Т. Балабанов, Е.Ф. Жуков, В.В. Ковалев, О.И. Лаврушин, B.C. Ступаков, B.C. Панова, Г.Б. Поляк, В.М. Усоскин и многие другие. Работы зарубежных авторов представлены такими фамилиями как: М. Мескон, П. Роуз, Дж. Синки, С. Хьюз и др.
Учитывая тот факт, что существует много отечественных и зарубежных публикаций на исследуемую тему, мы сочли возможным и необходимым:
- углубить понятие риска кредитного портфеля;
- расширить возможные направления оценки кредитных рисков;
- рассмотреть направления снижения рисков кредитного портфеля кредитной организации.
В отечественных экономических исследованиях нет единой методологической линии в вопросах оценки кредитного портфеля и управления его рисками.
Актуальность темы исследования обуславливает ее цель, задачи и структуру работы.
Целью работы является разработка практических рекомендаций по оценки качества кредитного портфеля и комплекса мер по его улучшению.
В полном соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:
1 На основании статических данных Банка России: www.cbr.ru (авт.)
1. Рассмотреть и обобщить теоретические основы формирования кредитной политики и кредитного портфеля кредитной организации.
2. Изучить значение и основное содержание кредитной политики кредитных организаций.
3. Рассмотреть особенности кредитных операций и формирования кредитного портфеля.
4. Определить понятие риска кредитного портфеля.
5. Проанализировать особенности формирования кредитного портфеля коммерческих банков и оценить его качество на примере ООО «Русфинанс Банк».
6. Изучить особенности функционирования на рынке финансовых услуг ООО «Русфинанс Банк».
7. Провести анализ кредитной политики ООО «Русфинанс Банк».
8. Провести анализ кредитных операций ООО «Русфинанс Банк».
9. Оценить качество ссудной задолженности и кредитные риски ООО «Русфинанс Банк».
10. Предложить направления совершенствования кредитной политики и комплекс мер по ее улучшению.
11. Изучить основные способы управления портфелем ссуд коммерческого банка.
12. Рассмотреть проблемы снижения рисков кредитного портфеля кредитных в процессе постоянного и качественного мониторинга качества ссуд в кредитном портфеле коммерческого банка.
Объект исследования. В качестве объектов исследования мы определили две кредитные организации разного уровня по основным количественным и качественным показателям. Мы рассмотрели процессы организации кредитования, формирования, оценки и управления кредитным портфелем и кредитным риском в ООО «Русфинанс Банк».
Предмет исследования. Предметом исследования явилась кредитная политика, кредитные операции и комплекс мер по их совершенствованию ООО «Русфинанс Банк».
Теоретическая и методологическая база исследования. Теоретическая и методологическая база представлены такими законными и подзаконными актами как: Гражданский, Налоговый Кодексы, Федеральные законы Российской
Федерации, нормативные документы Банка России, статистические данные, бухгалтерская отчетность исследуемых банков, монографии зарубежных и российских авторов, публикации в финансово-экономической периодике и пр.
При написании работы нами были использованы и применены все методы научного познания, такие как анализ и синтез, индукция и дедукция, обобщения и сравнения, методы математического моделирования.
В работе разработан научно-методический подход к совершенствованию оценки качества кредитной политики банка и комплекс мер по ее улучшению, которые состоят в следующем:
1. Проведя теоретический анализ управления кредитным риском, как главным риском банковской деятельности, исследовав возможные направления реализации этой задачи, мы предложили разделять риск по портфелю в целом и по отдельной сделке в частности.
2. Дано авторское определение качества кредитного портфеля.
3. Предложена методика прогнозирования уровня качества кредитного портфеля банка с применением статистических и экспертных методов.
5. Рассмотрено, расширено и обосновано понятие «оптимального уровня кредитного риска.
6. Рассмотрен алгоритм и предложена классификация категорий качества ссуды. Она основана на зависимости от состояния кредитного портфеля банка.
7. Разработаны рекомендации по улучшению структуры кредитного портфеля в направлении улучшения качества ссуд, отличающихся по риску, но однородных по своей структуре, срокам и обеспечению.
Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость работы заключается в том, что отдельные элементы научно-методического подхода можно использовать для совершенствования оценки качества кредитного портфеля любой кредитной организации, а также для ежедневного управления кредитным риском. Материалы и выводы работы могут быть использованы в учебном процессе в преподавании таких курсов, как «Банковское дело», «Организация деятельности коммерческого банка», «Анализ деятельности кредитных организаций», в практической деятельности исследуемых кредитных организаций и других банков.
Структура работы. Исследование представлено введением, тремя главами, заключением, списком использованных источников и приложениями.
Во введении определены актуальность темы, цель, задачи, предмет и объект исследования....
Купить

По свою основному предназначению банк является основным экономическим институтом общества, обеспечивающим его устойчивое и эффективное развитие. Как нам известно, кроме получения собственной прибыли, у кредитных организаций есть задача сохранения и увеличения средств, доверенных банку его клиентами.
Все это определяет актуальность в современных условиях профессионального и действенного управления всеми банковскими рисками, но в особенности кредитным, как главным риском банковской системы. Эта задача приобретает первостепенное значение в ежедневной деятельности любой кредитной организации.
Кредитные операции — представляют собой источник доходов банка. Однако, обладая такой важной характеристикой как доходность кредитный портфель имеет другую характеристику - риск. Ссуда может быть не возвращена, таким образом, возникает кредитный риск, который может возникнуть в любой кредитной организации. По этой причине, для всех банков кредитный риск является объектом пристального изучения, внимания, мониторинга и оптимизации.
Достигают успеха в своей деятельности те кредитные организации, которые умеют соотносить действия по поводу кредитования с разумными кредитными рисками. Когда они контролируют риск и всегда следят за его допустимыми границами, установленными внутренними нормативными документами
Активы банка в идеале всегда должны соответствовать критерию: доходность -ликвидность- риск. Это соотношение должно быть оптимальным для того, чтобы покрыть любой внезапный, непредвиденный отток средств, а также расходы и убытки организации. Вместе с тем, при всех перечисленных обстоятельствах следует помнить, что акционерам кредитной организации надо ежегодно обеспечивать приемлемый размер прибыли.
Достижение этих целей есть очень трудная задача. Она составляет основу политики кредитной организации оценке кредитных рисков, управлению ими и портфелем ссуд и приравненной к ссудам задолженности [22, с. 47].
Оценка и анализ, проведенные автором во второй главе работы, показали, что исследуемые банки осуществляют свою деятельность в соответствии с действующим законодательством и другими нормативными и правовыми документами, которые регулируют банковскую деятельность.
Развитие принципов индивидуального подхода к ссудозаемщику позволяет ООО «Русфинас банк» добиваться высоких рейтинговых позиций, с одной стороны, и высоких скоринговых результатов при расширении кредитного портфеля, оценки его качества и снижения уровня кредитного риска, ниже чем в отрасли, с другой.
Применяемые в ПАО «Сбербанк» и ООО «Русфинанс банк» модели оценки качества кредитного портфеля банка нацелены на создание системы показателей. Эти показатели призваны учитывать все аспекты управления кредитным риском и деятельностью кредитной организацией в целом. Управление кредитным риском и оценка качества портфеля производятся на всех этапах кредитования, как на уровне отдельной ссуды, так и на уровне всего портфеля.
Нами был проанализирован и систематизирован большой объем информации, что позволило дать рекомендации по совершенствованию оценки качества кредитного портфеля обоих кредитных организаций, а также комплекса мер по его улучшению и снижению резервов на всевозможные потери.
Экономия экономических ресурсов, а также достижение оптимального и качественного кредитного портфеля, реализуется в исследуемых банках при осуществлении конкретных действий по оптимизации процесса управления кредитными рисками за счет:
- сокращения потерь по розничному направлению кредитования ввиду внедрения качественной скоринговой системы;
эффективного экономических ресурсов: труда,
информации, материальных средств;
- снижения затрат труда на ручную оценку кредитных историй потенциальных ссудозаемщиков;
- улучшения качества активов;
- сокращения объема резервов на потери по ссудам;
- ускорения кредитного процесса при принятии решения по заявке;
К основным результатам проведенного исследования относятся следующие:
1. Проведя исследование сущности понятий кредит, кредитный портфель и кредитный риск, нами обнаружена противоречивая и неоднозначная сущность кредитного риска. Это нашло проявление в том, что риск отдельной ссудной операции концептуально отличается от риска, возникающего в результате формирования, функционирования и управления портфелем активных операций.
2. На основании различий риска отдельной ссуды и риска кредитного портфеля мы предложили авторскую классификацию кредитных рисков банка и управление им.
3. Все факторы, влияющие на кредитный портфель банка, по нашему мнению, следует разделить на микро- и макроэкономические с целью более точного прогнозирования масштабов кредитного риска.
4. Предложено проводить группировку факторов риска кредитного портфеля на основании экспертных методов и статистических фактов.
5. Оценка качества кредитного портфеля представляется нам как единый, организованный и последовательный процесс приведения активов к оптимальному уровню, в соответствии с требования внутренних регламентирующих документов.
6. Предложено каждому банку постоянно совершенствовать такие составные элементы оценки качества кредитного портфеля как структура активов, стратегия и прогнозы рисков, способы внедрения и управления кредитной политикой.
7. При совершенствовании методов оценки кредитного риска ориентироваться, в первую очередь, на точность прогноза величины кредитного риска.
8. Определить нормальные границы оптимальности для кредитного риска.
9. Приведение в сбалансированное состояние по срокам ставкам, клиентам, активов и пассивов в полном соответствии с кредитной политикой, долгосрочными и краткосрочными планами стратегического развития.
Таким образом, в результате проведенного исследования взаимосвязи кредитного портфеля и его качества таких кредитных организаций ООО «Русфинанс Банк, нами предложен новый подход к управлению портфелем ссуд и кредитных операций банка.
Данный поход, основывается на устойчивой взаимосвязи кредитного риска с конкретным кредитным портфелем. Используя методы управления, обозначенные в работе, следует ожидать повышение как эффективности деятельности, так и оптимизации портфеля ссуд, и достижению запланированных экономических результатов.
Купить