📄Работа №211518
Тема: Анализ и повышение эффективности депозитных операций ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»
Характеристики работы
Тип работы
Дипломные работы, ВКР
Предмет
Финансы и кредит
Объем:
103 листов
Год:
2021
Просмотров:
34
4750
руб.
🛒 Купить работу
Не подходит эта работа?
Закажите новую по вашим требованиям
Узнать цену на написание
Закажите новую по вашим требованиям
Представленный материал является образцом учебного исследования, примером структуры и содержания учебного исследования по заявленной теме. Размещён исключительно в информационных и ознакомительных целях.
Workspay.ru оказывает информационные услуги по сбору, обработке и структурированию материалов в соответствии с требованиями заказчика.
Размещение материала не означает публикацию произведения впервые и не предполагает передачу исключительных авторских прав третьим лицам.
Материал не предназначен для дословной сдачи в образовательные организации и требует самостоятельной переработки с соблюдением законодательства Российской Федерации об авторском праве и принципов академической добросовестности.
Авторские права на исходные материалы принадлежат их законным правообладателям. В случае возникновения вопросов, связанных с размещённым материалом, просим направить обращение через форму обратной связи.
Настоящий учебно-методический информационный материал размещён в ознакомительных и исследовательских целях и представляет собой пример учебного исследования. Не является готовым научным трудом и требует самостоятельной переработки.
📋 Содержание
Аннотация
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ДЕПОЗИ'ГНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ИХ РОЛЬ В ФОРМИРОВАНИИ РЕСУРСОВ
БАНКА
1.1 Сущность и виды депозитных операций банков 10
1.2 Нормативно-правовое регулирование депозитных операций 16
1.3 Особенности депозитной политики российских банков в современных
условиях 22
2 ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПАО СКБ ПРИМОРЬЯ «ПРИМСОЦБАНК»:
СОСТОЯНИЕ, ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
2.1 Общая характеристика ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» 32
2.2 Финансовый анализ деятельности ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» .... 39
2.2.1 Анализ структуры и динамики активов и пассивов банка 40
2.2.2 Анализ финансовых результатов 49
2.3 Анализ депозитных операций ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» 57
2.4 Рекомендации по повышению эффективности 78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 88
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение А 91
Приложение Б 104
Приложение В 106
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ДЕПОЗИ'ГНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ИХ РОЛЬ В ФОРМИРОВАНИИ РЕСУРСОВ
БАНКА
1.1 Сущность и виды депозитных операций банков 10
1.2 Нормативно-правовое регулирование депозитных операций 16
1.3 Особенности депозитной политики российских банков в современных
условиях 22
2 ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПАО СКБ ПРИМОРЬЯ «ПРИМСОЦБАНК»:
СОСТОЯНИЕ, ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
2.1 Общая характеристика ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» 32
2.2 Финансовый анализ деятельности ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» .... 39
2.2.1 Анализ структуры и динамики активов и пассивов банка 40
2.2.2 Анализ финансовых результатов 49
2.3 Анализ депозитных операций ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» 57
2.4 Рекомендации по повышению эффективности 78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 88
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение А 91
Приложение Б 104
Приложение В 106
📖 Аннотация
В данной выпускной квалификационной работе проводится комплексный анализ и разрабатываются рекомендации по повышению эффективности депозитных операций на примере ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк». Актуальность исследования обусловлена ключевой ролью депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков, составляющей до 90% привлеченных средств, а также необходимостью оптимизации депозитной политики в условиях реформирования российской банковской системы и усиления конкуренции. В результате проведенного исследования, включавшего теоретический обзор, финансовый анализ банка за 2018-2020 гг. и оценку структуры его депозитного портфеля, были выявлены ключевые тенденции: устойчивый рост валюты баланса, доминирование средств клиентов в пассивах (94,55% к 2021 году) и высокая доля чистой ссудной задолженности в активах. Основные выводы заключаются в необходимости диверсификации депозитной базы, оптимизации сроков и стоимости привлекаемых ресурсов, а также во внедрении современных инструментов депозитной политики для укрепления финансовой устойчивости. Научная значимость работы заключается в систематизации теоретических подходов к управлению депозитными операциями, а практическая – в разработке конкретных мер для «Примсоцбанка», направленных на снижение рисков ликвидности и повышение прибыльности. Теоретической основой послужили труды таких авторов, как В.Л. Киреев, раскрывающий основы банковского дела, С.С. Артемьева, исследовавшая роль депозитов в формировании ресурсов, а также положения нормативно-правовых актов, включая Гражданский кодекс РФ и регулирование Банка России.
📖 Введение
Актуальность темы связана с тем, что коммерческие банку играют главную роль в системе финансового посредничества и значительно превосходят остальных финансовых посредников по своему экономическому потенциалу. В России банковская система находится сегодня на этапе глубокого реформирования, которое является важной составляющей развития и укрепления рыночных основ функционирования экономики страны в целом.
Поэтому перед банком стоит задача не просто найти ресурсы для активных операций и обеспечить возврат привлеченных ресурсов по требованию владельца, но и привлечь ресурсы оптимальные по сроку и цене, и разместить их так, чтобы покрыть расходы по привлечению и получить прибыль.
В результате осуществления пассивных операций, банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций. При этом стоит отметить, что примерно 80-90% от ресурсной базы коммерческих банков занимают привлеченные средства, которые состоят в основном из депозитов. Поэтому в условиях высокой конкуренции на банковском рынке и важности сохранения и увеличения объемов ресурсов одна из главных целей банка - оптимально выстроенная депозитная политика.
Цель выпускной квалификационной работы - рассмотреть теоретические основы депозитных операций коммерческого банка и дать рекомендации по повышению эффективности их проведения в ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк».
Задачи работы:
- изучить сущность депозитных операций, особенности их формирования и нормативно-правовое регулирование;
- дать общую характеристику ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»;
- провести финансовый анализ рассматриваемого коммерческого банка;
- провести анализ депозитных операций банка;
- выявить проблемы в депозитной политике банка и дать рекомендации по их решению.
Объектом исследования является коммерческий банк ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк».
Предметом исследования будут являться депозитные операции ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк».
Теоретическую базу составили нормативно-правовые акты Российской Федерации, Центрального банка РФ, научные труды таких авторов как Ткач Н.Д., Захорошко С.С., Комаревцева Л.В., Гладышева Е.А., Аброкова Л.С. и др.
Информационной базой работы стали данные публикуемые на официальных сайтах Центрального банка РФ, ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк», данные отчетности ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» за 2018-2019 гг., а также данные аудиторских заключений за аналогичный период.
Поэтому перед банком стоит задача не просто найти ресурсы для активных операций и обеспечить возврат привлеченных ресурсов по требованию владельца, но и привлечь ресурсы оптимальные по сроку и цене, и разместить их так, чтобы покрыть расходы по привлечению и получить прибыль.
В результате осуществления пассивных операций, банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций. При этом стоит отметить, что примерно 80-90% от ресурсной базы коммерческих банков занимают привлеченные средства, которые состоят в основном из депозитов. Поэтому в условиях высокой конкуренции на банковском рынке и важности сохранения и увеличения объемов ресурсов одна из главных целей банка - оптимально выстроенная депозитная политика.
Цель выпускной квалификационной работы - рассмотреть теоретические основы депозитных операций коммерческого банка и дать рекомендации по повышению эффективности их проведения в ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк».
Задачи работы:
- изучить сущность депозитных операций, особенности их формирования и нормативно-правовое регулирование;
- дать общую характеристику ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»;
- провести финансовый анализ рассматриваемого коммерческого банка;
- провести анализ депозитных операций банка;
- выявить проблемы в депозитной политике банка и дать рекомендации по их решению.
Объектом исследования является коммерческий банк ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк».
Предметом исследования будут являться депозитные операции ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк».
Теоретическую базу составили нормативно-правовые акты Российской Федерации, Центрального банка РФ, научные труды таких авторов как Ткач Н.Д., Захорошко С.С., Комаревцева Л.В., Гладышева Е.А., Аброкова Л.С. и др.
Информационной базой работы стали данные публикуемые на официальных сайтах Центрального банка РФ, ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк», данные отчетности ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» за 2018-2019 гг., а также данные аудиторских заключений за аналогичный период.
✅ Заключение
По результатам данной работы был решен ряд задач, заключавшихся в изучении теоретических аспектов депозитных политики, анализе финансового состояния и депозитных операций конкретного банка, формировании рекомендаций по решению наметившихся проблем, связанных с депозитами.
В первой главе работы мы рассмотрели теоретические основы депозитных операций и категории их классификации, изучили нормативно-правовую базу, регулирующую деятельность коммерческих банков по привлечению средств во вклады и депозиты, а также рассмотрели особенности депозитной политики современных банков.
Финансовый анализ бухгалтерской отчетности банка за 2018-2020 гг. показал, что в составе активов наибольшую долю составляет чистая ссудная задолженность (76,11% в 2020 году). Что касается пассивной части баланса, то есть источника банковских ресурсов, то примерно 86% в 2018-2020 гг. занимали привлеченные средства, оставшиеся 14% - собственные средства, такая
пропорция характерна для российских банков. Согласно анализу, средства клиентов, не являющихся кредитной организацией, весь период исследования составляли подавляющее большинство среди привлеченных средств и достигли 94,55% к 2021 году. Максимальная доля в структуре собственного капитала принадлежит статье «Нераспределенная прибыль (убытки)», она варьировалась на уровне 92% в 2018-2020гг.
Весь анализируемый период наблюдался рост валюты баланса «Примсоцбанка», за три года прирост составил 26,6 млрд рублей. На динамику активо повлиял рост таких статей как «Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения», «Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи» и «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи». Пассивная часть баланса возрастала за счет кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ и средств клиентов, не являющихся кредитной организацией.
В структуре доходов основную часть занимают процентные доходы (50-70%), расходная часть наполовину представлена прочими операционными расходами. Прибыль банка за отчетный период снизилась в 2020 году по сравнению с 2019 на 1,44%, что можно связать с ухудшением экономической ситуации в стране на фоне пандемии. При этом банк выполнял все обязательные нормативы, улучшив значения по некоторым из них.
Анализ депозитных операций состоял из вертикального и горизонтального анализа и расчета показателей эффективности проведения депозитных операций. В результате получили, что наибольшую долю в структуре занимают срочные депозиты физических лиц, однако их доля снизилась от 83,45% до 72,55%, поскольку темп прироста срочных депозитов юридических лиц оказались выше. Также была отмечена положительная динамика по вкладам индивидуальных предпринимателей, за весь исследуемый период прирост составил 63%.
В структуре срочных депозитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей велика доля депозитов сроком от 31 до 90 дней, физических лиц - от 1 года до 3 лет.
Что касается показателей эффективности и оборачиваемости депозитных операций, то расчеты показали отрицательную динамику по среднему сроку хранения депозитов, в 2018-2019 гг. наблюдался отток по некоторым депозитам, чего удалось избежать в 2020 году, поэтому значения коэффициентов прилива и оседания повысились в 2020 году, однако не достигли уровня 2018 года. Анализ экономического эффекта от изменения сроков привлечения ресурсов показал, что в наибольшей степени в 2019 году это отразилось на депозитах физических лиц - резидентов, коммерческих предприятиях, а в 2020 году высокие убытки отмечены от снижения срока пользования депозитом у финансовых организаций.
Далее в связи с проблемами, наметившимися как внутри банка, так и в мире в целом, были даны рекомендации по повышению эффективности депозитных операций ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк», а именно разработан новый депозитный продукт - целевой вклад «Лечебный». Его особенностью является накопление средств на случай необходимости платного лечения или покупки медикаментов. Также был отмечен ряд преимуществ данного вклада в сравнении с добровольным медицинским страхованием. Это предложение может помочь расширить клиентскую базу банка и увеличить приток средств на долгосрочные депозитные счета, а это в свою очередь обеспечивает ликвидность банка в долгосрочной перспективе.
В первой главе работы мы рассмотрели теоретические основы депозитных операций и категории их классификации, изучили нормативно-правовую базу, регулирующую деятельность коммерческих банков по привлечению средств во вклады и депозиты, а также рассмотрели особенности депозитной политики современных банков.
Финансовый анализ бухгалтерской отчетности банка за 2018-2020 гг. показал, что в составе активов наибольшую долю составляет чистая ссудная задолженность (76,11% в 2020 году). Что касается пассивной части баланса, то есть источника банковских ресурсов, то примерно 86% в 2018-2020 гг. занимали привлеченные средства, оставшиеся 14% - собственные средства, такая
пропорция характерна для российских банков. Согласно анализу, средства клиентов, не являющихся кредитной организацией, весь период исследования составляли подавляющее большинство среди привлеченных средств и достигли 94,55% к 2021 году. Максимальная доля в структуре собственного капитала принадлежит статье «Нераспределенная прибыль (убытки)», она варьировалась на уровне 92% в 2018-2020гг.
Весь анализируемый период наблюдался рост валюты баланса «Примсоцбанка», за три года прирост составил 26,6 млрд рублей. На динамику активо повлиял рост таких статей как «Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения», «Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи» и «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи». Пассивная часть баланса возрастала за счет кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ и средств клиентов, не являющихся кредитной организацией.
В структуре доходов основную часть занимают процентные доходы (50-70%), расходная часть наполовину представлена прочими операционными расходами. Прибыль банка за отчетный период снизилась в 2020 году по сравнению с 2019 на 1,44%, что можно связать с ухудшением экономической ситуации в стране на фоне пандемии. При этом банк выполнял все обязательные нормативы, улучшив значения по некоторым из них.
Анализ депозитных операций состоял из вертикального и горизонтального анализа и расчета показателей эффективности проведения депозитных операций. В результате получили, что наибольшую долю в структуре занимают срочные депозиты физических лиц, однако их доля снизилась от 83,45% до 72,55%, поскольку темп прироста срочных депозитов юридических лиц оказались выше. Также была отмечена положительная динамика по вкладам индивидуальных предпринимателей, за весь исследуемый период прирост составил 63%.
В структуре срочных депозитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей велика доля депозитов сроком от 31 до 90 дней, физических лиц - от 1 года до 3 лет.
Что касается показателей эффективности и оборачиваемости депозитных операций, то расчеты показали отрицательную динамику по среднему сроку хранения депозитов, в 2018-2019 гг. наблюдался отток по некоторым депозитам, чего удалось избежать в 2020 году, поэтому значения коэффициентов прилива и оседания повысились в 2020 году, однако не достигли уровня 2018 года. Анализ экономического эффекта от изменения сроков привлечения ресурсов показал, что в наибольшей степени в 2019 году это отразилось на депозитах физических лиц - резидентов, коммерческих предприятиях, а в 2020 году высокие убытки отмечены от снижения срока пользования депозитом у финансовых организаций.
Далее в связи с проблемами, наметившимися как внутри банка, так и в мире в целом, были даны рекомендации по повышению эффективности депозитных операций ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк», а именно разработан новый депозитный продукт - целевой вклад «Лечебный». Его особенностью является накопление средств на случай необходимости платного лечения или покупки медикаментов. Также был отмечен ряд преимуществ данного вклада в сравнении с добровольным медицинским страхованием. Это предложение может помочь расширить клиентскую базу банка и увеличить приток средств на долгосрочные депозитные счета, а это в свою очередь обеспечивает ликвидность банка в долгосрочной перспективе.
ИЛИ
Поиск аналога
📕 Список литературы
🖼 Скриншоты
🛒 Оформить заказ
⚡ Работу высылаем в течении 5 минут после оплаты.