Помощь студентам в учебе
УПРАВЛЕНИЕ ВНУТРЕННИМИ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В УСЛОВИЯХ ФИНАНСОВОЙ НЕОПРЕДЕЛЁННОСТИ
|
ВВЕДЕНИЕ 7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ
РИСКАМИ 12
1.1 Теоретические аспекты понятий и классификации банковских рисков. 12
1.2 Управление банковскими рисками 23
1.3. Контроллинг банковских рисков 28
2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В РОССИЙСКОЙ
И МЕЖДУНАРОДНОЙ ПРАКТИКЕ 39
2.1 Практика контроллинга в отечественных и зарубежных банках 39
2.2 Российская и зарубежная практика оценки и управления банковскими
рисками 46
2.3. Проблемы российского банковского риск-менеджмента и основные
недостатки систем управления рисками в банках 75
3 РАЗРАБОТКА МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ
РИСКАМИ 90
3.1 Определение основных принципов построения систем эффективного управления рисками в банке 90
3.2 Методика построения комплексной системы управления рисками 96
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 114
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 118
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ
РИСКАМИ 12
1.1 Теоретические аспекты понятий и классификации банковских рисков. 12
1.2 Управление банковскими рисками 23
1.3. Контроллинг банковских рисков 28
2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В РОССИЙСКОЙ
И МЕЖДУНАРОДНОЙ ПРАКТИКЕ 39
2.1 Практика контроллинга в отечественных и зарубежных банках 39
2.2 Российская и зарубежная практика оценки и управления банковскими
рисками 46
2.3. Проблемы российского банковского риск-менеджмента и основные
недостатки систем управления рисками в банках 75
3 РАЗРАБОТКА МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ
РИСКАМИ 90
3.1 Определение основных принципов построения систем эффективного управления рисками в банке 90
3.2 Методика построения комплексной системы управления рисками 96
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 114
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 118
Актуальность темы исследования. Регулирование банковских рисков в Российской Федерации осуществляется надзорными органами Банка России в условиях нестабильности экономики оно приобретает большое значение, особенно в связи с усиливающимися интеграционными процессами: экономическими, политическими, социальными и др.
Стремительный рост объема финансовых услуг, а также последовавший в 2008 г. мировой финансовый кризис, внесли существенные изменения в понимание необходимости учета влияния рисков при разработке и реализации стратегии развития банков, заставили зарубежные и российские банки во многом пересмотреть свои подходы к управлению рисками.
Несмотря на существующее разнообразие способов и методов определения и управления рисками в российской банковской практике отсутствует системный подход, позволяющий комплексно исследовать риски банка и сформировать меры реагирования и контроля над ними. Вместе с тем разработка и внедрение комплексного риск-менеджмента позволяет наиболее полно и непрерывно исследовать банковские риски, обеспечивать оптимальное соотношение «риск- доходность» и реализовывать стратегические планы развития при одновременном выполнении нормативных требований регулятора.
В настоящее время приоритеты регулятора ориентированы в значительной степени на контроль над банковскими рисками и повышение устойчивости банковской системы. Однако, существует противоречие между увеличением финансирования реального сектора и ужесточением регулятивных мер, с целью повышения устойчивости банковской систем. В связи с этим, перед Банком России стоит задача создания новой концепции регулирования, которая выражается дилеммой экономический рост - банковская устойчивость и заключается в достижении цели регулирования.
Таким образом, необходимость исследования проблемы регулирования банковских рисков, методов регулирования и мер, направленных на совершенствование надзорных функций, безусловно, является актуальной как в теоретическом, так и в практическом плане.
Степень разработанности проблемы. В зарубежной и отечественной литературе существует ряд теоретических и эмпирических работ, посвящённых проблемам, связанным с понятием и видами банковских рисков, их классификацией, методами управления и регулирования. Существенный вклад в решение и изучение проблемы понятийного аппарата банковских рисков внесли Жукова Е.Ф., Мотовилов О.В., Валенцева Н.И., Лаврушин О.И., Соколинская Н.Э., Иода Е.В., Ткаченко В.В., Усоскин В.М., Уткин Э.А., Севрук В.Т., Питер Роуз, и др.
Основам оценки и управления банковскими рисками, построения системы риск-менеджмента в банке посвящены труды Карминского А.М., Гамзы В.А., Ларионовой И.В., Фотиади Н.В., Лобанова А.А., Жарковской Е.П., Кроливецкой Н.Г., Д. Синки, Ковалева П.П. , Помориной М.А., Белозёрова С.А..
Целью диссертационного исследования является разработка теоретических и практических рекомендаций по повышению качества и эффективности управления рисками в кредитных организациях.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
В соответствии с поставленной целью в диссертации выполнено решение следующих задач:
1) уточнены понятия «банковский риск», «управление банковскими рисками»;
2) рассмотрена классификация, сущность и методы управления внутренними банковскими рисками;
3) изучен и обобщен опыт управления внутренними банковскими рисками как зарубежных, так и отечественных банков;
4) выявлены основные проблемы в управлении внутренними банковскими рисками российских кредитных организаций;
5) предложены рекомендации и создана модель по управлению внутренними банковскими рисками и определены преимущества предложенных рекомендаций.
Объектом исследования является банковская система как среда развития и проявления банковских рисков
Предметом исследования является процесс регулирования внутренних банковских рисков в условиях нестабильности экономики.
Методологической основой диссертационного исследования выступают методология и инструментарий экономической теории, банковского дела, теории рисков, анализ, синтез, положения, содержащиеся в научных трудах отечественных и зарубежных экономистов, статистические данные по банковскому сектору России.
Информационно-эмпирической база исследования формировалась на основе официальных данных Министерства финансов РФ, Центрального Банка РФ, а также законодательные и нормативные акты Российской Федерации, инструкции, положения и аналитические материалы Банка России, документы Базельского комитета по банковскому надзору, статьи экспертов и специалистов в области риск-менеджмента в банках, аналитические обзоры и публикации.
Теоретическая обоснованность научных результатов, достоверность выводов и предложений достигнуты на основе использования трудов ведущих отечественных и зарубежных учёных, посвященных вопросам управлению банковскими рисками, нормативных и справочных материалов.
Научная новизна настоящего диссертационного исследования состоит в уточнении теоретических положений и разработки практических рекомендаций, направленных на совершенствование комплексного анализа внутренних банковских рисков, а именно:
1) представлено авторское определение понятий «банковский риск», «управление банковскими рисками»;
2) рассмотрены классификация, сущность и методы управления внутренними банковскими рисками;
3) изучен и обобщен опыт управления внутренними банковскими рисками как зарубежных, так и отечественных банков, а также выявлены основные проблемы в управлении внутренними банковскими рисками российских кредитных организаций;
4) предложены рекомендации и создана модель по управлению внутренними банковскими рисками.
Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая значимость исследования состоит в обобщении современных методов и процедур управления рисками, применяемых в российской и зарубежной практике.
Практическая значимость исследования заключается в разработке практической модели, предназначенный для руководителей банка и риск- менеджеров при формировании политики управления рисками и оценке ее эффективности. Предложенная пошаговая схема позволит осуществлять комплексную оценку банковских рисков и своевременно принимать управленческие решения, направленные на минимизацию рисков и достижение оптимальной доходности при условии соблюдения нормативных требований.
Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения, теоретические выводы и практические рекомендации, сформулированные в диссертации, были опубликованы в периодических научных изданиях и докладывались на научно-практических конференциях в Южно-Уральском государственном университете в 2015 году.
Публикации по теме диссертации. Основные положения диссертации в опубликованных научных работах общим объёмом 5 п.л., в т.ч. авторского текста 5 п.л.
Структура диссертации и объём работы обусловлены целью и задачами исследования.
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка. Иллюстративно-справочный материал представлен схемами, таблицами и диаграммами.
Во введении обоснована актуальность темы, определена степень разработанности проблемы, цель, задачи, объект и предмет диссертационного исследования, сформулированы положения, выносимые на защиту, раскрыты элементы научной новизны, теоретическая и практическая значимость.
В первой главе магистерской диссертации «Теоретические основы управления банковскими рисками» рассматриваются теоретические основы банковских рисков, и правовые аспекты управления ими в соответствии с законодательством Российской Федерации и рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору. Определена сущность, значение и основные понятия, касающиеся банковских рисков, представлено авторское определение термина «банковский риск». Выполнена классификация как в целом, так и отдельно внутренних банковских рисков.
Во второй главе «Анализ управления банковскими рисками в российской и международной практике» проанализировано управление банковскими рисками, а также контроллинг как в российских банках, так и зарубежных. Также были выявлены проблемы и недостатки российских банков в системе управления рисками.
В третьей главе «Разработка механизма управления банковскими рисками» рассмотрены проблемы управления операционными рисками и предложены изменения в стандартной методике расчетов операционных рисков. Разработан механизм оценки рисков, представленный в виде пошаговой схемы управления рисками, позволяющей комплексно исследовать риски коммерческого банка и сформировать меры реагирования и контроля над ними
В заключении представлены выводы по работе и отражена степень проработанности исследования.
Результаты исследования выполнены на 122 листах, работа содержат 16 рисунков, 6 таблиц, 22 формулы, 102 источников литературы.
Стремительный рост объема финансовых услуг, а также последовавший в 2008 г. мировой финансовый кризис, внесли существенные изменения в понимание необходимости учета влияния рисков при разработке и реализации стратегии развития банков, заставили зарубежные и российские банки во многом пересмотреть свои подходы к управлению рисками.
Несмотря на существующее разнообразие способов и методов определения и управления рисками в российской банковской практике отсутствует системный подход, позволяющий комплексно исследовать риски банка и сформировать меры реагирования и контроля над ними. Вместе с тем разработка и внедрение комплексного риск-менеджмента позволяет наиболее полно и непрерывно исследовать банковские риски, обеспечивать оптимальное соотношение «риск- доходность» и реализовывать стратегические планы развития при одновременном выполнении нормативных требований регулятора.
В настоящее время приоритеты регулятора ориентированы в значительной степени на контроль над банковскими рисками и повышение устойчивости банковской системы. Однако, существует противоречие между увеличением финансирования реального сектора и ужесточением регулятивных мер, с целью повышения устойчивости банковской систем. В связи с этим, перед Банком России стоит задача создания новой концепции регулирования, которая выражается дилеммой экономический рост - банковская устойчивость и заключается в достижении цели регулирования.
Таким образом, необходимость исследования проблемы регулирования банковских рисков, методов регулирования и мер, направленных на совершенствование надзорных функций, безусловно, является актуальной как в теоретическом, так и в практическом плане.
Степень разработанности проблемы. В зарубежной и отечественной литературе существует ряд теоретических и эмпирических работ, посвящённых проблемам, связанным с понятием и видами банковских рисков, их классификацией, методами управления и регулирования. Существенный вклад в решение и изучение проблемы понятийного аппарата банковских рисков внесли Жукова Е.Ф., Мотовилов О.В., Валенцева Н.И., Лаврушин О.И., Соколинская Н.Э., Иода Е.В., Ткаченко В.В., Усоскин В.М., Уткин Э.А., Севрук В.Т., Питер Роуз, и др.
Основам оценки и управления банковскими рисками, построения системы риск-менеджмента в банке посвящены труды Карминского А.М., Гамзы В.А., Ларионовой И.В., Фотиади Н.В., Лобанова А.А., Жарковской Е.П., Кроливецкой Н.Г., Д. Синки, Ковалева П.П. , Помориной М.А., Белозёрова С.А..
Целью диссертационного исследования является разработка теоретических и практических рекомендаций по повышению качества и эффективности управления рисками в кредитных организациях.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
В соответствии с поставленной целью в диссертации выполнено решение следующих задач:
1) уточнены понятия «банковский риск», «управление банковскими рисками»;
2) рассмотрена классификация, сущность и методы управления внутренними банковскими рисками;
3) изучен и обобщен опыт управления внутренними банковскими рисками как зарубежных, так и отечественных банков;
4) выявлены основные проблемы в управлении внутренними банковскими рисками российских кредитных организаций;
5) предложены рекомендации и создана модель по управлению внутренними банковскими рисками и определены преимущества предложенных рекомендаций.
Объектом исследования является банковская система как среда развития и проявления банковских рисков
Предметом исследования является процесс регулирования внутренних банковских рисков в условиях нестабильности экономики.
Методологической основой диссертационного исследования выступают методология и инструментарий экономической теории, банковского дела, теории рисков, анализ, синтез, положения, содержащиеся в научных трудах отечественных и зарубежных экономистов, статистические данные по банковскому сектору России.
Информационно-эмпирической база исследования формировалась на основе официальных данных Министерства финансов РФ, Центрального Банка РФ, а также законодательные и нормативные акты Российской Федерации, инструкции, положения и аналитические материалы Банка России, документы Базельского комитета по банковскому надзору, статьи экспертов и специалистов в области риск-менеджмента в банках, аналитические обзоры и публикации.
Теоретическая обоснованность научных результатов, достоверность выводов и предложений достигнуты на основе использования трудов ведущих отечественных и зарубежных учёных, посвященных вопросам управлению банковскими рисками, нормативных и справочных материалов.
Научная новизна настоящего диссертационного исследования состоит в уточнении теоретических положений и разработки практических рекомендаций, направленных на совершенствование комплексного анализа внутренних банковских рисков, а именно:
1) представлено авторское определение понятий «банковский риск», «управление банковскими рисками»;
2) рассмотрены классификация, сущность и методы управления внутренними банковскими рисками;
3) изучен и обобщен опыт управления внутренними банковскими рисками как зарубежных, так и отечественных банков, а также выявлены основные проблемы в управлении внутренними банковскими рисками российских кредитных организаций;
4) предложены рекомендации и создана модель по управлению внутренними банковскими рисками.
Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая значимость исследования состоит в обобщении современных методов и процедур управления рисками, применяемых в российской и зарубежной практике.
Практическая значимость исследования заключается в разработке практической модели, предназначенный для руководителей банка и риск- менеджеров при формировании политики управления рисками и оценке ее эффективности. Предложенная пошаговая схема позволит осуществлять комплексную оценку банковских рисков и своевременно принимать управленческие решения, направленные на минимизацию рисков и достижение оптимальной доходности при условии соблюдения нормативных требований.
Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения, теоретические выводы и практические рекомендации, сформулированные в диссертации, были опубликованы в периодических научных изданиях и докладывались на научно-практических конференциях в Южно-Уральском государственном университете в 2015 году.
Публикации по теме диссертации. Основные положения диссертации в опубликованных научных работах общим объёмом 5 п.л., в т.ч. авторского текста 5 п.л.
Структура диссертации и объём работы обусловлены целью и задачами исследования.
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка. Иллюстративно-справочный материал представлен схемами, таблицами и диаграммами.
Во введении обоснована актуальность темы, определена степень разработанности проблемы, цель, задачи, объект и предмет диссертационного исследования, сформулированы положения, выносимые на защиту, раскрыты элементы научной новизны, теоретическая и практическая значимость.
В первой главе магистерской диссертации «Теоретические основы управления банковскими рисками» рассматриваются теоретические основы банковских рисков, и правовые аспекты управления ими в соответствии с законодательством Российской Федерации и рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору. Определена сущность, значение и основные понятия, касающиеся банковских рисков, представлено авторское определение термина «банковский риск». Выполнена классификация как в целом, так и отдельно внутренних банковских рисков.
Во второй главе «Анализ управления банковскими рисками в российской и международной практике» проанализировано управление банковскими рисками, а также контроллинг как в российских банках, так и зарубежных. Также были выявлены проблемы и недостатки российских банков в системе управления рисками.
В третьей главе «Разработка механизма управления банковскими рисками» рассмотрены проблемы управления операционными рисками и предложены изменения в стандартной методике расчетов операционных рисков. Разработан механизм оценки рисков, представленный в виде пошаговой схемы управления рисками, позволяющей комплексно исследовать риски коммерческого банка и сформировать меры реагирования и контроля над ними
В заключении представлены выводы по работе и отражена степень проработанности исследования.
Результаты исследования выполнены на 122 листах, работа содержат 16 рисунков, 6 таблиц, 22 формулы, 102 источников литературы.
Актуальность изучения вопросов, связанных с управлением внутренними банковскими рисками нашла свое подтверждение в ходе настоящего исследования.
В результате изучения нормативной и научной литературы по теме исследования, в рамках решения первой задачи были сопоставлены различные определения экономической категории «риск» и «банковский риск» и сформулировано авторское определение данных терминов.
В первой главе при изучении теоретических основ сущности экономической категории «банковский риск» (п. 1.1), управление банковскими рисками (п.1.2), контроллинг банковских рисков (п.ЕЗ) было установлено, что банковский риск присутствует в деятельности любой кредитной организации, без которого функционирование банка практически невозможно. В настоящее время российские банки переходят на стандарты Базель III, который предполагает более высокую степень интеграции функций управления финансовыми рисками, а также интегрированный подход к банковской деятельности. В результате проведения банковских операций кредитные организации подвергаются широкому спектру рисков, для эффективного управления которыми необходима разработка теоретических и практических рекомендаций по повышению качества и эффективности управления рисками в кредитных организациях.
В рамках второй задачи была рассмотрена классификация, сущность и методы управления внутренними банковскими рисками.
Внутренние риски возникают внутри кредитной организации и непосредственно связаны с решениями, которые принимаются в банке. К основным видам внутреннего риска относятся кредитный риск, процентный риск и рыночный. Также можно отметить риск ликвидности и операционный риск.
В целом управление банковскими рисками, можно разделить на следующие основные этапы:
- идентификации банковских рисков;
- анализа банковских рисков;
- оценки банковских рисков;
- мероприятий по преодолению банковских рисков;
- мониторинга и контроля рисков;
- оценки результатов банковских рисков.
Успех кредитной организации в целом зависит от степени выбранной стратегии управления рисками. Цель данной стратегии состоит в ограничении рисков, в их минимизации, так как полностью избежать рисков просто невозможно.
Рисками можно и необходимо сознательно управлять, не исключая следующие правила: все виды банковских рисков взаимосвязаны между собой; уровень и степень риска регулярно изменяется под воздействием внешней и внутренней среды; риски, которым подвержены банки, это непосредственно риски, связанные с банковскими клиентами.
Одним из способов управления банковскими рисками является контроллинг, о котором подробно шла речь в пункте 1.3 настоящей работы.
В результате решения третей задачи было доказано, что в современных условиях ведения бизнеса банку необходим инструментарий, который бы поддерживал весь цикл управления, процессы совершенствования организационной структуры, а также помогал бы совершенствовать систему информационной поддержки и повышал уровень обоснованности принимаемых решений. Это, в свою очередь, повысит адаптивность, реакционную способность и гибкость банка. Был сделан вывод о том, что экономика России функционирует в условиях макроэкономической нестабильности, существенное влияние на которую оказывают внешние факторы, следовательно, в данных условиях значительно увеличиваются риски банковского сектора России.
В рамках решения четвёртой задачи, следует сделать выводы, что по результатам кризиса были ужесточены правила международного банковского надзора: требований к капиталу банков и к риск-менеджменту. Российский регулятор в настоящее время постепенно приводит свою нормативно¬методическую базу к стандартам Базель И и Базель Ш. Хотя это в основном происходит на уровне рекомендаций, однако на практике рекомендации ЦБ носят обязательный для исполнения характер. С одной стороны максимально полное следование международным стандартам необходимо и целесообразно только для крупнейших государственных и частных российских банков, осуществляющих международные операции. С другой стороны ЦБ может в рамках своих полномочий распространить обязательность соблюдения этих требований и на остальные банки РФ, что приведет к необходимости их докапитализации и дополнительным издержкам на сложные современные программные комплексы для риск-менеджмента, которые очень дороги во внедрении, позволить себе такие затраты могут только крупные банки.
Исходя из существующих проблем, была обоснована необходимость в построении комплексной системы управления рисками, позволяющей своевременно выявлять, анализировать и контролировать банковские риски; и предложена практическая методика построения такой системы, которая подробна рассмотрена в следующей главе данной работы.
Следует отметить, что стандартные методики ЦБ устанавливают чрезмерно жесткие правила для определения потребности в капитале, применительно к банкам. Поэтому была предложена авторская формула расчета резерва под операционный риск.
Нами была предложена более целесообразная формула под операционный риск. Новая расчетная формула 3.2 поможет банкам уменьшить резерв под операционный риск и снизить нагрузку на капитал.
Также, в рамках решения последней задачи, была предложена система принципов, правил и методик деятельности для банка, позволяющая, с одной стороны, выполнять нормативные требования регулятора, а с другой стороны - обеспечивать приемлемый уровень прибыльности и реализовывать стратегические планы развития (рисунок 3.2).
Построение комплексной системы риск-менеджмента является нормой для западной практики, но пока еще неразвито в российской банковской практике. На российском рынке только приходят к пониманию необходимости комплексного подхода к организации риск-менеджмента, крупнейшие банки стремятся внедрить у себя подобную организацию управления рисками. Если же говорить о небольших банках, то во многих из них нет даже одного специалиста по риск- менеджменту, не говоря уже об отдельном подразделении. Во многих банках функции риск-менеджмента возложены на подразделение внутреннего контроля и аудита. В этом случае возникает следующая проблема: контроль может быть плановым или выборочным, но он всегда происходит постфактум и дает возможность вскрыть отдельные проблемы. Задача же риск- менеджмента состоит в организации постоянного мониторинга и контроля, оценки вероятности наступления риска, анализа последствий реализации риска и влияния его на показатели банка в целом, а также доведение полученных результатов до руководства банка. Также необходимо внедрение культуры риск-менеджмента в банке, понимание всеми сотрудниками всех подразделений своей роли и функций, выявление и предотвращение рисковых событий на местах. В том же, что касается любых операций банка, взгляды риск-менеджмента не всегда совпадают с позицией бизнес-подразделений. Перед риск-менеджером не ставят бизнес-задач и планов, таким образом обеспечивается независимость оценки операций банка со стороны риск - менеджмента. Основной задачей комплексного риск-менеджмента является обеспечение банку такого профиля риска (соотношения риск- доходность), который бы устроил акционеров и обеспечил соблюдение требований регулятора.
Исходя из этого и была обоснована необходимость в построении комплексной системы управления рисками, позволяющей своевременно выявлять, анализировать и контролировать банковские риски; и была предложена практическая методика построения такой системы.
Таким образом, практическая значимость работы доказана, научная новизна - обоснована, задачи, поставленные в работе - решены, а цель - достигнута.
В результате изучения нормативной и научной литературы по теме исследования, в рамках решения первой задачи были сопоставлены различные определения экономической категории «риск» и «банковский риск» и сформулировано авторское определение данных терминов.
В первой главе при изучении теоретических основ сущности экономической категории «банковский риск» (п. 1.1), управление банковскими рисками (п.1.2), контроллинг банковских рисков (п.ЕЗ) было установлено, что банковский риск присутствует в деятельности любой кредитной организации, без которого функционирование банка практически невозможно. В настоящее время российские банки переходят на стандарты Базель III, который предполагает более высокую степень интеграции функций управления финансовыми рисками, а также интегрированный подход к банковской деятельности. В результате проведения банковских операций кредитные организации подвергаются широкому спектру рисков, для эффективного управления которыми необходима разработка теоретических и практических рекомендаций по повышению качества и эффективности управления рисками в кредитных организациях.
В рамках второй задачи была рассмотрена классификация, сущность и методы управления внутренними банковскими рисками.
Внутренние риски возникают внутри кредитной организации и непосредственно связаны с решениями, которые принимаются в банке. К основным видам внутреннего риска относятся кредитный риск, процентный риск и рыночный. Также можно отметить риск ликвидности и операционный риск.
В целом управление банковскими рисками, можно разделить на следующие основные этапы:
- идентификации банковских рисков;
- анализа банковских рисков;
- оценки банковских рисков;
- мероприятий по преодолению банковских рисков;
- мониторинга и контроля рисков;
- оценки результатов банковских рисков.
Успех кредитной организации в целом зависит от степени выбранной стратегии управления рисками. Цель данной стратегии состоит в ограничении рисков, в их минимизации, так как полностью избежать рисков просто невозможно.
Рисками можно и необходимо сознательно управлять, не исключая следующие правила: все виды банковских рисков взаимосвязаны между собой; уровень и степень риска регулярно изменяется под воздействием внешней и внутренней среды; риски, которым подвержены банки, это непосредственно риски, связанные с банковскими клиентами.
Одним из способов управления банковскими рисками является контроллинг, о котором подробно шла речь в пункте 1.3 настоящей работы.
В результате решения третей задачи было доказано, что в современных условиях ведения бизнеса банку необходим инструментарий, который бы поддерживал весь цикл управления, процессы совершенствования организационной структуры, а также помогал бы совершенствовать систему информационной поддержки и повышал уровень обоснованности принимаемых решений. Это, в свою очередь, повысит адаптивность, реакционную способность и гибкость банка. Был сделан вывод о том, что экономика России функционирует в условиях макроэкономической нестабильности, существенное влияние на которую оказывают внешние факторы, следовательно, в данных условиях значительно увеличиваются риски банковского сектора России.
В рамках решения четвёртой задачи, следует сделать выводы, что по результатам кризиса были ужесточены правила международного банковского надзора: требований к капиталу банков и к риск-менеджменту. Российский регулятор в настоящее время постепенно приводит свою нормативно¬методическую базу к стандартам Базель И и Базель Ш. Хотя это в основном происходит на уровне рекомендаций, однако на практике рекомендации ЦБ носят обязательный для исполнения характер. С одной стороны максимально полное следование международным стандартам необходимо и целесообразно только для крупнейших государственных и частных российских банков, осуществляющих международные операции. С другой стороны ЦБ может в рамках своих полномочий распространить обязательность соблюдения этих требований и на остальные банки РФ, что приведет к необходимости их докапитализации и дополнительным издержкам на сложные современные программные комплексы для риск-менеджмента, которые очень дороги во внедрении, позволить себе такие затраты могут только крупные банки.
Исходя из существующих проблем, была обоснована необходимость в построении комплексной системы управления рисками, позволяющей своевременно выявлять, анализировать и контролировать банковские риски; и предложена практическая методика построения такой системы, которая подробна рассмотрена в следующей главе данной работы.
Следует отметить, что стандартные методики ЦБ устанавливают чрезмерно жесткие правила для определения потребности в капитале, применительно к банкам. Поэтому была предложена авторская формула расчета резерва под операционный риск.
Нами была предложена более целесообразная формула под операционный риск. Новая расчетная формула 3.2 поможет банкам уменьшить резерв под операционный риск и снизить нагрузку на капитал.
Также, в рамках решения последней задачи, была предложена система принципов, правил и методик деятельности для банка, позволяющая, с одной стороны, выполнять нормативные требования регулятора, а с другой стороны - обеспечивать приемлемый уровень прибыльности и реализовывать стратегические планы развития (рисунок 3.2).
Построение комплексной системы риск-менеджмента является нормой для западной практики, но пока еще неразвито в российской банковской практике. На российском рынке только приходят к пониманию необходимости комплексного подхода к организации риск-менеджмента, крупнейшие банки стремятся внедрить у себя подобную организацию управления рисками. Если же говорить о небольших банках, то во многих из них нет даже одного специалиста по риск- менеджменту, не говоря уже об отдельном подразделении. Во многих банках функции риск-менеджмента возложены на подразделение внутреннего контроля и аудита. В этом случае возникает следующая проблема: контроль может быть плановым или выборочным, но он всегда происходит постфактум и дает возможность вскрыть отдельные проблемы. Задача же риск- менеджмента состоит в организации постоянного мониторинга и контроля, оценки вероятности наступления риска, анализа последствий реализации риска и влияния его на показатели банка в целом, а также доведение полученных результатов до руководства банка. Также необходимо внедрение культуры риск-менеджмента в банке, понимание всеми сотрудниками всех подразделений своей роли и функций, выявление и предотвращение рисковых событий на местах. В том же, что касается любых операций банка, взгляды риск-менеджмента не всегда совпадают с позицией бизнес-подразделений. Перед риск-менеджером не ставят бизнес-задач и планов, таким образом обеспечивается независимость оценки операций банка со стороны риск - менеджмента. Основной задачей комплексного риск-менеджмента является обеспечение банку такого профиля риска (соотношения риск- доходность), который бы устроил акционеров и обеспечил соблюдение требований регулятора.
Исходя из этого и была обоснована необходимость в построении комплексной системы управления рисками, позволяющей своевременно выявлять, анализировать и контролировать банковские риски; и была предложена практическая методика построения такой системы.
Таким образом, практическая значимость работы доказана, научная новизна - обоснована, задачи, поставленные в работе - решены, а цель - достигнута.