Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ (на примере АО «Альфа-Банк»)

Работа №20243

Тип работы

Магистерская диссертация

Предмет

менеджмент

Объем работы120
Год сдачи2016
Стоимость4900 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
6417
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


Введение 3
1 Риски в системе управления деятельностью банка 7
1.1 Тенденции и проблемы развития банковской системы России 7
1.2 Сущность, виды, нормативное регулирование и стратегии управления
банковскими рисками 15
1.3 Зарубежный и российский опыт управления банковскими рисками 28
2 Концептуальные подходы к совершенствованию системы управления
банковскими рисками 39
2.1 Формирование системы управления внутренними банковскими
рисками 39
2.2 Выбор методов управления банковскими рисками 48
2.3 Принципы эффективной системы управления банковскими рисками 60
3 Формирование оптимальной системы управления банковскими рисками
(на примере АО «Альфа-Банк») 73
3.1 Финансовая диагностика АО «Альфа-Банка» 73
3.2 Проблемы действующей системы управления рисками в АО
«Альфа-Банк» 85
3.3 Разработка эффективной системы управления рисками в АО
«Альфа-Банк» 93
Заключение 101
Список использованных источников 104
Приложения А-Е

Кризисные процессы в сегодняшней российской экономике существенно осложняют положение в банковском секторе России. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Инфляционные всплески, прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.
Банк - это сложная иерархическая структура, которая является значимым звеном финансовой системы и тесно взаимосвязана со многими участниками финансового рынка. Сегодняшний затянувшийся кризис и финансовый застой коснулись многих банков. И в подобной ситуации далеко не всем банкам удается с легкостью отстаивать свои позиции и отвечать на непредсказуемые изменения в экономике как во внешнем рынке, так и во внутреннем. Под удар попадают даже, казалось бы, самые стабильные и популярные среди населения банки.
Все более пристальное внимание начинает оказываться к банковскому сектору в нелегкой экономической ситуации в России. Разразившийся на фоне падения цен на нефть в 2014 году кризис в значительной степени отразился на деятельности российских банков. Повышение ключевой ставки спровоцировало отток активов у коммерческих банков, что в свою очередь повлекло отзыв лицензий и еще больший рост недоверия граждан к банковскому сектору. Возросли банковские риски на фоне роста неплатежеспособности заемщиков ввиду нестабильности на рынке труда и роста числа ликвидированных предприятий и сокращения работников.
Актуальность выбранной темы обусловлена неподготовленностью банков, как показал кризис, начавшийся в 2014 году, к непредвиденным обстоятельствам и несовершенством законодательной базы по организации и управлению рисками коммерческих банков.
С 11.01.2016 вступило в силу Указание Банка России от 03.12.2015 № 3878-У, которым внесены изменения и дополнения в Указание Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" [1]. Из основных изменений можно отметить уточнение требований к организации процедур управления отдельными видами рисков, установление особенностей выбора методов оценки рисков, применяемых в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала кредитной организацией, а также уточнение понятий странового и нефинансового риска. Актуальность темы исследования подтверждается повышенным вниманием со стороны государства к устойчивости экономики, одним из драйверов которой являются банки.
Целью данной работы является разработка методических подходов по усовершенствованию системы управления банковскими рисками. Объектом исследований выступает коммерческий банк АО «Альфа-Банк». Предмет исследования - пути совершенствования системы управления банковскими рисками. Для достижения поставленной цели необходимым является решение следующих задач:
- определение основных тенденций и проблем развития банковской системы России;
- изучение основных теоритических аспектов банковских рисков;
- обобщение опыта российской и зарубежной теории и практики управления банковскими рисками;
- систематизация основных методов управления банковских рисков;
- поэтапное исследование системы управления внутрибанковскими рисками;
- определение принципов эффективной модели управления банковским рисками;
- выявление возможных путей совершенствования системы управления внутрибанковскими рисками на примере регионального банка.
Методологическая база исследования включает методы анализа, синтеза, наблюдения, индукции, методы ретроспективного и сравнительного анализа, общей экономической теории и экономического анализа, теорию систем и системный анализ, методы теории организации и управления, а также коэффициентный и вертикальный финансовые анализы.
Теоретической основой работы являются научные труды и разработки отечественных и зарубежных авторов: Аленичева В.В, Аленичеваой Т.Д, Балабанова И.Т, Живалова В.Н, Тагирбековой K.P, Пещанской И.В, Гусакова Н.П, Едроиовой В.Н., Хасяновой C.O, Зражевского В.В, Ларионовой И.В, Альгина А.П, Севрука В.Т, Грюпипга X., Шеремета А.Д, Егоровой Е.Е, Романова B.C. и т.д.
В работе используются законодательные акты в области регулирования банковской деятельности, инструктивные и нормативные документы, статистические материалы Банка России и финансово-экономические отчеты АО «Альфа-Банк», российская и зарубежная литература, материалы семинаров, публикаций в периодических изданиях, а также информация, публикуемая в сети Интернет
Научная новизна работы состоит в том, что автором предлагается концепция построения комплексной модели по управлению банковскими рисками. Наиболее существенные результаты, полученные автором и имеющие научную новизну:
1. На основе изучения российской и зарубежной практики и теории управления банковскими рисками уточнена сущность основных банковских рисков и выявлены наиболее эффективные методы управления ими.
2. Выявлены и обоснованы основные элементы системы управления банковскими рисками.
3. Предложена схематичная модель управления банковскими рисками.
Практическая значимость проведенного исследования определяется наличием апробации разработанной комплексной модели по управлению банковскими рисками в АО «Альфа-Банк», которая может быть использована в практической деятельности и других коммерческих банков, а также Центральным Банком России при разработке нормативных документов по регулированию банковской деятельности.
Апробация результатов исследования. Результаты исследования изложены в двух публикациях, в том числе: тезисы в сборнике XXI межрегиональной научно-практической конференции студентов и аспирантов «Проблемы современной экономики» (Красноярск, 24.04.2015): «Разработка системы управления банковскими рисками в условиях кризиса»; статья в сборнике научных трудов по материалам IX Международной научно¬практической конференции «Современные тенденции развития науки и технологий» (Белгород, 31.12.2015): «Совершенствование системы управления банковскими рисками».
Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений. Библиографический список содержит 71 наименование литературных источников.
Во введении обосновывается актуальность исследования, формулируется научная новизна, приводится цель и задачи исследования, перечисляются наиболее существенные результаты, дается общая характеристика работы.
В первой главе рассматривается основные аспекты нынешнего положения банковского сектора в России. Анализируется теоретическая и нормативная база, определяющая риски в системе управления деятельностью банка. Проводится сравнительный анализ зарубежного и российского опыта управления банковскими рисками.
Во второй главе содержится экономический мониторинг существующих методов управления банковскими рисками и выявляются наиболее эффективные из них, аргументируется необходимость формирования комплексной модели управления банковскими рисками.
В третьей главе проведена финансовая диагностика деятельности коммерческого банка. Проводится апробация предложенных подходов, и рассматриваются их вероятные последствия.
В заключении обобщаются выводы, оцениваются практическое значение и даются рекомендации по совершенствованию системы управления банковскими рисками.


Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!


Уникальная роль банковского сектора в экономике требует обеспечения устойчивости функционирования как всей банковской системы, так и отдельно взятых банков. Поэтому деятельность банков является объектом непрерывного контроля и жесткого регулирования со стороны органов государственной власти и Центрального банка РФ.
Анализ тенденций развития банковского сектора России позволил автору выявить их особенности и сформулировать проблемы:
1) на сегодняшний день в развитии банковской системы все большее значение приобретает ее качественное совершенствование;
2) основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь;
3) подходы к анализу и управлению рисками различны в разных странах;
4) основной причиной постоянного сокращения числа банков является перенасыщенность самого рынка, то есть слишком большого числа банков;
5) несовершенство корпоративного управления в банковском секторе России;
6) отсутствие единого системного подхода к управлению банковскими рисками.
На основе систематизации теории и практики (зарубежного и российского опыта) управления банковскими рисками автор сделал следующие выводы:
а) главным принципом функционирования системы является четкая регламентация целей, задач, функций и полномочий всех структурных подразделений и коллегиальных органов, задействованных в процессе управления банковскими рисками;
б) процесс управления рисками трактуется как система финансового менеджмента, состоящая из субъектов, объектов и механизма управления;
в) финансовый механизм определяется, как система действия финансовых рычагов и финансовых методов, выражающихся в организации, планировании и стимулировании использования финансовых ресурсов;
г) структура субъектов управления рисками представляется в виде системы, состоящей из трех уровней, где первый уровень отвечает за стратегическое управление, на втором осуществляется тактическое, на третьем- оперативное;
д) процедуру анализа рисков автор подразделяет на два обязательных, взаимно дополняющих направления: качественный подход и количественный подход;
е) необходимо формирование и постоянное совершенствование эффективной системы управления банковскими рисками на основе адаптации зарубежных подходов и методов к условиям России.
По результатам диагностики финансовой деятельности и проблемных зон риск-менеджмента в действующей системе управления рисками в АО «Альфа¬Банк» удалось выявить проблемы действующей системы:
- недостаточную автоматизацию процесса определения качества заемщика;
- несовершенство кредитной процедуры в области документооборота между головным офисом и региональными отделениями;
- недостаточно отлаженную работу сотрудников по работе с просроченной задолженностью и самого комитета по работе с просроченной задолженностью;
- излишнюю громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес- процессов в масштабе Банка;
- низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка.
В целях совершенствования управления банковскими рисками в АО «Альфа-Банк» предлагается авторская модель эффективной системы управления рисками. Эта модель устраняет недостатки действующей системы и включает в себя следующие процедуры:
1. Построение системы формализованной оценки кредитного риска.
2. Усиление роли функции управления рисками в процессе подготовки и принятия кредитного решения.
3. Оптимизацию кредитной процедуры и построение электронного документооборота для всех кредитных заявок.
4. Построение единой операционной модели, унификацию и стандартизацию всех процессов, продуктов и регламентов работы в масштабах Банка.
5. Постоянную оптимизацию процессов и процедур.
6. Четкую формализацию ответственности за конкретные направления бизнеса.
Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.
Необходимо понимать, что любая система риск-менеджмента не обеспечит сто процентов гарантии того, что поставленные задачи будут выполнены, так как возможность непродуманных решений, человеческих ошибок, намеренного нарушения норм или возникновения непредвиденных обстоятельств устранить нельзя. Анализ крупнейших рисков, которым подвергается АО «Альфа-Банк», выдавая кредиты, заставляет сделать вывод, что условием успешного бизнеса в долгосрочном плане является использование как можно большего числа возможностей и готовность пойти на крупный риск.
В конечном счете эффективная система управления банковскими рисками должна быть построена таким образом, чтобы использовать все имеющиеся возможности для достижения поставленных целей по увеличению доходности и расширению бизнеса, постоянно отслеживая и контролирую уровень риска с целью минимизации и ограничения потерь, которые могут возникнуть в результате деятельности банка.



1 Указание Банка России от 03.12.2015 № 3878-У, и дополнения в Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы"// Справочная правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
2 Бобин, С.С. Развитие банковской системы в России/ С. С. Бобин // Финансы и кредит. - 2012. - №7. - с. 31-34.
3 Официальный сайт Центрального Банка России [Электронный ресурс]// Режим доступа:http://www:cbr.ru.
4 Федеральный закон № 173-Ф3 от 10.12.2003, в ред. от 23.07.2013 «О валютном регулировании и валютном контроле» // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
5 Живалов, В.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость коммерческих банков/В.Н Живалов//Экономика. 2010.- №8.-263с.
6 Тютюнник, А.В. Какой будет российская банковская система после кризиса / А.В. Тютюнник // Банковское дело. — 2010. — № 2. — С. 22-26.
7 Стоянова, Е.С Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебное пособие / Е.С. Стоянова // Финансы и статистика. - 2010. - 656 с.
8 Официальный сайт [Электронный ресурс]// Режим доступа: - www.banki.ru.
9 Владимирова, Т.А. Применение сравнительного подхода к оценке стоимости коммерческого банка в условиях кризиса / Т.А Владимирова. - Новосибирск: 2010. - 222 с.
10 Толпыгина, Л.М. Анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Л.М. Толпыгина. — Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2011. — 292 с.
11 Пещанская, И.В - Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / И.В. Пещанская // М.:ИНФРА-М. - 2010. - 311 с.
12 Финансово-кредитный энциклопедический словарь/ авт.- сост. А.Г. Грязова. - М.: Финансы и статистика, 2010.
13 Ермасова, Н. Б. Проблемы эффективного управления рисками в условиях российского финансово-экономического кризиса / Н. Б. Ермасова, С. В. Ермасов // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. - 2010. - № 7. - С. 3-11.
14 Егорова, Е.Е. Еще раз о сущности риска и системном подходе / Е.Е. Егорова// Управление риском. - 2012. - №2. - .9-12.
15 Севрук, В.Т. Методы оценки и прогнозирования банковских рисков / В.Т. Севрук. - Москва, Дело ЛТД., 2011 г. - 540 с.
16 Вулфел, Ч.Д. - Энциклопедия банковских рисков и финансов / Ч.Д. Вульф. - 2009. - 340 с.
17 Розанова, Е. - Матрица банковских рисков: перезагрузка / Е. Розанова// Банковское дело. - 2009. - №7.
18 Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельностикоммерческого банка / Г.Н. Белоглазова, - Москва: 2010. -274 с.
19 Ларионова, И.В Риск-менеджмент в Коммерческом банке / И.В. Ларионова. - 2012 г. - 287 с.
20 О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015: заявление Правительства РФ от 05.04.2011г №1472п-п13 // Информационно - правой портал ГАРАНТ.
21 Письмо от 06.03.2013 № 37-Т «О мерах по контролю за достоверностью отражения кредитными организациями активов по справедливой стоимости» // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
22 Инструкции Банка России от 25.08.2003, в ред. от 28.09.2013 №105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций» и от 01.12.2003 №108-И «Об организации инспекционной деятельности» // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
23 Инструкции Банка России от 31.03.1997, в ред. от 26.01.2010 №59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия» // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
24 Инструкция от 28.07.2012 №139-И, в ред. от 07.04.2016 «Об обязательных нормативах банков» // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
25 Бартон, Т. // Комплексный подход к риск-менеджменту / Бартон Т., Шенкир У., Уокер П // Экономика. 2010. - №8. - 263 с.
26 Гусаков, Н.П - Управление рисками в банковской деятельности: зарубежный опыт /Н.П. Гусаков // Изд-во РАН ИНИОН, 2011. - 329 с.
27 Lavrushin O.I., Mamonova I.D. Assessment of financial stability of credit institutions // Lavrushin O.I. - M.: KNORUS, 2011.
28 Fetisov, G.G. Stability of commercial banks and the rating system for its evaluation //G.G. Fetisov. - Moscow: Finance and Statistics, 1999.
29 Shevrinovsky, V.N.The development of banking systems monitoring: analysis of international experience /Shevrinovsky V.N.//Banking technology. - 2009. - № 5.
30 Казанский, А.В. Основные принципы анализа банковской деятельности международным рейтинговым агенством [Текст] / А. В. Казанский // Финансы и кредит. - 2012. - №16. - с.15-24.
31 Пессель, М.А.Эффективная деятельность кредитных организаций - фактор системной устойчивости банковского сектора [Текст] /тМ. А. Пессель, О. Г. Костяшкина // Финансы и кредит. - 2009. - №17. - с.32-44.
32 Хасянова, С.Ю. Анализ кредитоспособности заемщика / С.Ю. Хасянова// Финансы и кредит. - 2010. - №10. - с.3-8.
33 Трофилова, А.А. Рейтинговая оценка состояния менеджмента коммерческого банка с помощью относительных показателей / А.А. Трофилова, В. И. Зеленов // Финансы и кредит. - 2009. - №4. - с.2-9 .
34 «International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards», Basle Committee on Banking Supervision, 1998.
35 Рекомендации Базеля III // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
36 Бобрик, М.М. Финансовая устойчивость коммерческого банка / М. М. Бобрик // Банковское дело. - 2011. - 298 с.
37 Щербакова, Г.Н. Основные направления экономического анализа в коммерческом банке / Г. Н. Щербакова // Банковское дело. - 2010. - №5. - 200 с.
38 Пеникас, Г. Построение оптимального контракта, стимулирующего неприятие избыточного риска менеджером банка / Г. Пеникас, Э. Теванян // Банковское дело. - 2015. - № 7.
39 Волошин, И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы / И.В. Волошин. - Киев: Эльга, Ника-Центр, 2014 г. - 299 с.
40 Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учеб. пособие / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. - М. : КНОРУС, 2013. - 280 с.
41 Неретина, Е.А. Современные концепции эффективности деятельности коммерческого банка / Е.А. Неретина. - 2010 г. - 211 с.
42 Тавасиев, А.М. О видах кредитной деятельности банка/ А.М. Тавасиев// Банковское дело. - 2010. - №2.
43 Грюпипг, X. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Х. Грюпипг, С. Братанович. - 2009 г. - 290 с.
44 Беляев, Р.С. Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков/ Р.С. Беляев// Управление корпоративными финансами. - 2010. - 312 с.
45 Официальный сайт [Электронный ресурс] // Режим доступа: www.finmarket.ru.
46 Ушвицкий, Л.Н. Рыночные риски коммерческих банков: методы оценки и анализа / Л. Н. Ушвицкий, А. В. Малеева, О. А. Климова // Финансы и кредит. - 2011. - №21. - с.2-8.
47 Ендовицкий, Д.А. Статистическая оценка взаимосвязи риска ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков / Д.А Ендовицкий. - 2011 г. - 310 с.
48 Шеремет, А. Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: учебное пособие / А. Д. Шеремет, А. Ф. Ионова. - 2-е изд., испр. и доп. - М. : ИНФРА-М,2011. - 479 с.
49 Киселев, П.В. Коммерческие банки - отечественный и зарубежный опыт выживания [Текст]: учебное пособие / П.В. Киселева. - М.: ЭкономЪ,2012. - 477с.
50 Лаврушин, О.И. Управление деятельность коммерческого банка: Учебник /О.И. Лаврушин. - М.: ЮристЪ, 2010. - 452с.
51 Питрушин, Р.А. Риски. Теоретические аспекты: учебное пособие /Р. А. Питрушин. - Москва. - 2009. - 245 с.
52 Письмо ЦБР от 30 июня 2005 г. N 92-Т "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах".
53 Пронская, Н.С. Нормативы Н1.1 и Н6.1 - результат адаптации Базеля II при управлении кредитными рисками / Н.С. Пронская.
54 Леонидов, А.В., Румянцев Е.Л. Оценка системных рисков межбанковского рынка России на основе сетевой топологии / А.В Леонидов // Журнал новой экономической ассоциации. - 2013. - № 3 (19). С. 65-80.
55 Положение Банка России от 26.03.2004 г. №254-П, в ред. от 01.09.2015 «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
56 Положение №387-П, в ред. от 01.09.2015 «О порядке расчета величины рыночного риска от 01.02.2013» // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
57 Положение Банка России от 03.11.2009 г. №346-П «О порядке расчета размера операционного риска» // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
58 Положен Банка России от 12.11.2007 г. №312-П, в ред. от 09.09.2015 «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
59 Официальный сайт АО Альфа-Банка [Электронный ресурс]// Режим доступа: - http//www. alfabank.ru.
60 Стружкин, Дж.Ф. Управление финансами в коммерческом банке [Текст]: учебное пособие / Р.О. Стружкина. - М.: Экономъ, 2010. - 456с.
61 Хатиков, А.М. Банковское дело [Текст]: Учебник / А.М Хатикова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2012. - 203с.
62 Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова // Финансы и статистика. - 2011. - 289 с.
63 Бабичев, Ю.А. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / Ю.А. Бабичева. - М.: Экономика, 2012. - 487с.
64 Шеремет, А.Д. Теория экономического анализа / А.Д Шеремет. - М.: ИНФРА -М, 2011. - 352 с.
65 Кузнецова, Л.Г. Платежеспособность коммерческого банка: терминология, оценка /Л. Г. Кузнецова//Банковское дело. -2012. - №8.
66 Смирнов, А.В. Методика установления лимитов на межбанковские операции / А.В. Смирнов, И.В. Баков // Банковское дело. - 2011. - № 4.
67 Ширинская, Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт/ Е. Б. Ширинская //Финансы и статистика. - Москва. - 2013. - 230 с.
68 Гиляровская, Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская. - Питер. - 2010. - 385 с.
69 Смирнов, А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке / А.В. Смирнов // БДЦ-Пресс. - М. - 2012. - 199 с.
70 Основополагающие принципы эффективного банковского надзора (Основополагающие базельские принципы)//Вестник Банка России. - 1998 №45.
71 Ендовицкий, Д.А. Статистическая оценка взаимосвязи риска ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков/ Д.А.Ендовицкий //Экономический анализ: теория и практика.-2010.- №16.- с 10.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


© 2008-2022 Cервис помощи студентам в выполнении работ