Управление кредитным риском в деятельности финансово-кредитной организации на примере АО «Альфа -Банк»

В системе экономической безопасности банка одним из самых существенных банковских рисков является кредитный риск, так как большое число банкротств кредитных учреждений связано именно с невозвратом заёмщиками полученных ссуд и непродуманной стратегией управления кредитным риском.
Кредитный риск в данном исследовании определяется как категория, характеризующая качество экономических отношений между банком-кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости и вознаграждения за ее пользование с позиции достижения банком стратегических целей при первоначальных условиях акцепта той или иной кредитной сделки.
Управление кредитным риском в коммерческом банке является одним из главных направлений банковской деятельности, в рамках которого кредитные организации могут использовать достаточно широкий круг инструментов и методов. Наиболее распространенным в банковской практике является оценка кредитоспособности заемщика.
Подводя итог проделанной выпускной квалификационной работы, следует отметить, что основным её результатом является разработка мероприятия по совершенствованию управления кредитным риском. Это достигнуто за счет решения поставленных задач.
В процессе исследования был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Альфа-Банк», в результате которого было установлено, что данная финансово-кредитная организация имеет хорошую финансовую устойчивость; обязательные нормативы имеют достаточный запас прочности, однако необходимо уделить внимание проблемным ссудам. В дополнении к вышесказанному следует отметить, что в условиях ухудшения экономической обстановки в стране прослеживается снижение основных финансовых показателей данного банка: активов, прибыли до и после налогообложения, рентабельности собственного капитала и продаж, чистой процентной маржи, но наибольшее негативное влияние сказывалось на величине просроченной задолженности, что в свою очередь сопровождалось увеличением резервов на возможные потери.
Кроме того, был проведён анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк», в результате которого было установлено, что основную долю в структуре кредитного портфеля банка составляют кредиты, предоставленные юридическим лицам; уровень кредитного риска в банке находится в рамках приемлемых значений, однако доля просроченной задолженности по кредитам юридических лиц в 2017 году по сравнению с 2016 годом увеличивается от общей просроченной задолженности, что свидетельствует о необходимости улучшения контроля над ссудами данного вида. Более того, наибольшая доля просроченной задолженности юридических лиц представлена задолженностью свыше 180 дней. Данный вид просроченной задолженности составлял 82,36 % на 01.01.2017, а на 01.01.2018 вырос до 89,72 %.
В рамках исследования был проведён анализ системы управления кредитным риском в АО «Альфа-Банк», который показал, что подходы, применяемые при корпоративном кредитовании, основаны на процедуре андеррайтинга с учетом сегмента заемщика. АО «Альфа-Банк» проводит проверку кредитоспособности потенциального заемщика, качества предлагаемого залога и соответствие структуры сделки политике и лимитам. На основании оценки рисков по заемщику присваивается внутренний рейтинг. Банк анализирует уровень кредитного риска посредством мониторинга заемщиков и обеспечения.
В целях совершенствования процесса управления кредитным риском в АО «Альфа-Банк», предлагается внедрить индикатор прогнозной оценки финансового состояния предприятия - полосы Боллинджера.
Данное мероприятие способствует снижению объемов просроченной задолженности на 38 193 656,28 тыс. руб., что в свою очередь позволит уменьшить размер резервов на 62 019 794,88 тыс. руб. и, как следствие — максимизировать прибыль.


Купить