Тема: УПРАВЛЕНИЕ ПРОБЛЕМНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ: МЕТОДЫ И ИНСТРУМЕНТЫ

Процесс ведения современного банковского бизнеса сопровождается необходимостью менеджмента принимать решение по проблемным ситуациям. Важный момент в деятельности банков - это учет и работа с задолженностью, поскольку она влияет на ее платежеспособность и ликвидность.
Современная система управления проблемной задолженностью должна включать в себя совокупность разных методов анализа, контроля и оценки размера и оптимальных структур задолженности в банке. Вместе с тем управление проблемной задолженностью - это также работа с источниками ее возникновения, формирование кредитной политики банков и организация договорных отношений с основными контрагентами (поставщики, покупатели).
Проблемную задолженность можно определять как задолженность лиц перед организацией, с которыми она имеет отношения по поводу расчетов за приобретаемые услуги, расчетов по налогам, а также по расчетам, связанным с оплатой труда работникам организации.
Задолженность, возникающая при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности банка, образует текущий и долгосрочный отток денежных средств, которые влияют на платежеспособность и ликвидность организации.
Таким образом, актуальность данного исследования заключается в том, что проблемная задолженность всегда извлекает денежные средства из оборота компании, препятствуя их эффективному использованию, которое приводит к напряженному финансовому состоянию банка. Поэтому важным направлением работы организации является разработка механизмов по определению оптимальной величины и структуры задолженности.
Объект исследования - проблемная задолженность банка.
Предметом исследования выступает проблемная задолженность и система управления ею в современном банке.
Целью данной работы является комплексный анализ состояния и системы управления задолженностью на примере банка ПАО «Банк ВТБ».
В связи с этой целью ставится ряд задач:
— Рассмотреть понятие и сущность задолженности,
— Выявить цели управления проблемной задолженностью,
— Исследовать пути минимизации задолженности,
— Проанализировать хозяйственную деятельность ПАО «Банк ВТБ»
— Изучить динамику и структуру задолженности в банке,
— Выявить влияние проблемной задолженности на деятельность банка,
— Исследовать методы управления просроченной задолженностью ПАО «Банк ВТБ»
— Разработать направления совершенствования величины и структуры задолженности,
— Предложить мероприятия по улучшению системы управления проблемной задолженностью в ПАО «Банк ВТБ».
Работа состоит из трех основных частей. В первой части рассматриваются теоретические основы управления проблемной задолженностью в банках. Во второй главе проводится комплексный анализ этой задолженности в ПАО «Банк ВТБ» и разработка направлений улучшения управления задолженностью.
Методология исследования включает в себя анализ, синтез и сравнение.
Практическая значимость работы обусловлена разработкой мер по оптимизации процесса управления проблемной задолженностью в ПАО «Банк ВТБ».
Эмпирическая база исследования включает в себя отчетность и материалы банка ПАО «Банк ВТБ».
Теоретической основной исследования послужили исследования современных специалистов в области менеджмента и анализа экономических показателей деятельности банков, экономические порталы и ресурсы Интернет.
Купить

Современная система управления проблемной задолженностью должна включать в себя совокупность различных методов анализа, контроля и оценки размеров и оптимальной структуры задолженности в банке. Вместе с тем управление задолженностью - это также работа банка с источниками ее возникновения, формированием кредитной политики банка и организацией договорных взаимоотношений с основными клиентами.
Таким образом, задолженность представляет совокупность финансовых обязательств, которые возникают в системе расчетов с заемщиками организации. Являясь также особой частью имущества компании, задолженность должна учитываться в балансе предприятия и подвергаться обязательному управлению со стороны руководства компании.
Управление проблемной задолженностью включает в себя мероприятия руководства компании по определению величины, структуры, статуса срочности, движения задолженности с целью ее оптимизации и финансовому оздоровлению предприятия.
По срокам задолженность делится на краткосрочную - до 1 года, и долгосрочную - платежи по такой задолженности ожидаются больше 12 месяцев. По исполнению долга можно выделить такие виды: текущая задолженность - такой вид долга, по которому все выплаты запланированы и выполняются точно в соответствии с соглашением; просроченная.
Просроченная задолженность сегодня является проблемой многих организаций. Под этим понятием подразумевают задолженность, ранее не погашенная в установленный договором срок.
Таким образом, для любого учреждения важнейшим
показателям является снижение проблемной задолженности. С помощью такого снижения банк сможет иметь в собственном распоряжении часть неоплаченных ранее долгов.
Чтобы нормально управлять экономической ситуацией в банке, менеджеру целесообразно изучать текущую отчетность, касающуюся бухгалтерии. Само собой, работникам экономического отдела придется фиксировать подобную информацию в бухгалтерском учете. Кроме того, ежегодно финансисты сводят баланс и заполняют формы для отчета в фискальной службе.
Сумма задолженности обычно обнаруживается при проведении инвентаризации всех счетов. Ее необходимо проводить каждые три месяца, однако это правило не всегда соблюдается, и инвентаризацию в некоторых организациях делают не чаще одного раза в год. В результате ежегодной проверки все данные должны быть внесены в специальный акт. Однако при этом как раз есть вероятность пропуска даты выплаты по долгам. Поэтому очень важно не только выявлять, но и следить за сроками выплаты всех задолженностей. Для этого проводить инвентаризацию следует как можно чаще.
Для многих организаций вопрос своевременного погашения проблемной задолженности является принципиальным. Дело в том, что при непогашении долга в срок, указанный в договоре, организация рискует перейти в состояние дефолта. Многие сотрудники бухгалтерского отдела попросту забывают, что из просроченного долга тоже возможно получать прибыль. Обычно руководитель и бухгалтер особенно внимательно следят, какая на данный момент дебиторская задолженность имеется у банка. Выявить её возможно с помощью инвентаризации бухгалтерских счетов. Из просроченного долга тоже можно получать прибыль.
В своей деятельности банк ПАО «Банк ВТБ» всегда держит курс на построение высокотехнологичного банковского бизнеса, отвечающего потребностям различных слоев населения.
Управление проблемной задолженностью ПАО «Банк ВТБ»- одна из основных задач современного банковского бизнеса. От эффективности такого управления зависит не только успех банка, но и его существование в принципе.
Финансово-экономический отдел ПАО «Банк ВТБ» осуществляет деятельность по выявлению просроченной задолженности у банка с целью выявления ее размеров и разработки путей по минимизации в случае превышения допустимых значений.
С начала 2017 года объем просроченной задолженности вырос на 0.5%, доля просроченной задолженности в кредитном портфеле возросла на 22.66 б.п.
Сократить долг можно сразу некоторым количеством методов. Можно реально провести переговоры с собственными клиентами для того, чтобы достигнуть конкретной договоренности с ними. Стоит выявить имущество заемщиков, которое можно реализовать и погасить долг.
ВТБ банк может либо продать свою проблемную задолженность специальным структурам, либо получить необходимую санацию от ЦБ РФ. Многие сотрудники бухгалтерского отдела попросту забывают, что из просроченного долга тоже возможно получать прибыль.
Также отметим такую инновационную меру по работе с проблемными долгами в ПАО «Банк ВТБ», как использование робота-коллектора.
Таким образом, реализация предложенных мероприятий по уменьшению величины просроченной задолженности позволит ПАО «Банк ВТБ» к концу 2020 года немного скорректировать ее величину, что улучшит еще больше финансовое состояние банка.
Купить