ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 6
1.1. Экономическая сущность, классификация и виды операций с иностранной валютой 6
1.2. Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации.
Порядок лицензирования операций с валютой 17
1.3. Формы международных безналичных расчетов 24
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПАО СБЕРБАНК 35
2.1 Общая организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк 35
2.2. Структурно-динамический анализ валютных операций в 49
коммерческом банке 49
2.3. Мероприятия по совершенствованию валютных операций в 55
ПАО Сбербанк 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69
Тема выпускной квалификационной работы актуальна, и это можно
объяснить тем, что вопросы, связанные с изучением сущности и техники
проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и
практическое значение. Это связано с рядом факторов, прежде всего,
необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности
страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием
банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших
лицензии на осуществление валютных операций в освоении валютного
рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка.
Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет
банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных
рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать
дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это
призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного
валютного рынка. Указанные обстоятельства придают исследованию не
только актуальность, но и своевременность.
Степень научной разработанности. Степень научной
разработанности темы представлена значительным числом научных и
научно-практических работ касательно вопроса валютных операций
коммерческого банка. Среди наиболее известных иностранных ученых
можно выделить Дорнбуша Р., Манделла Р.А., Флеминга Дж.М. Среди
отечественных ученых, занимающихся вопросами валютных операций,
можно отметить: Абраменко А.В, Авчарова Н.А., Акапьева Д.Н.,
Алексеевнов А.С., Балабанов И.Т., Берес В.И., Воропаев В.И, Шапиро В.Д. и
д.р.
Однако, несмотря на относительное разнообразие, проблематика
проведения валютных операций на рынке является до сих пор недостаточно разработанной, что весьма актуально в настоящее время и требует
дальнейшего изучения.
Значимость темы исследования, недостаточная степень ее
разработанности обусловили выбор объекта и предмета исследования, его
цели и задачи.
Цель исследования выпускной квалификационной работы состоит в
том, чтобы изучить отношения, возникающие при валютных операциях
коммерческого банка и раскрыть перспективы развития данного вида
деятельности.
Для достижения этой цели обозначены следующие задачи
исследования:
раскрыть экономическую сущность валютных операций
коммерческого банка;
рассмотреть виды валютных операций;
дать организационно – экономическую характеристику ПАО
Сбербанк;
оценить сегмент валютных операций в ПАО Сбербанк;
рассмотреть совершенствование валютной политики в ПАО
Сбербанк.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы
являются валютные операций, проводимые ПАО Сбербанк.
Предмет исследования выпускной квалификационной работы –
характеристика взаимоотношений, возникающих при осуществлении
деятельности валютными инструментами в ПАО Сбербанк.
Теоретическую базу исследования составили нормативно-правовые
акты Российской Федерации и субъектов РФ, регулирующие валютную
деятельность коммерческих банков, монографии отечественных и
зарубежных авторов, публикации в научной периодической печати,
материалы научно-практических конференций и семинаров. Заметный вклад
в разработку теоретических аспектов проблемы депозитных отношений в целом внесли Е.Ф. Елисеев, О.И. Лаврушин, Г.Г. Коробова, Л.Г.
Барановский, В.И. Букато.
Методологическая база. При проведении исследования применялись
определенные научные методы и подходы:
1. Описательный метод, который позволил собрать теоретический
материал по инвестиционной деятельности;
2. Структурно-функциональный подход, с помощью которого
выявлены механизмы организации валютного портфеля;
3. Метод анализа собранных данных.
Кроме указанных методов и подходов применялся также и
сравнительно-сопоставительный метод исследования, который позволил
собрать, проанализировать необходимую информацию и сделать выводы по
проделанной работе.
Информационную базу исследовательской работы составляют
нормативно-законодательные акты Российской Федерации, труды различных
авторов исследовавших проблему использования ресурсов коммерческого
банка, периодические издания, и справочно-статистические материалы
годовых и финансовых отчетов, экономические обзоры деятельности ПАО
Сбербанк.
Практическое значение выпускной квалификационной работы
заключается в том, что сформулированные в работе выводы могут быть
практически использованы в деятельности коммерческого банка.
Структура работы определяется общей концепцией, задачами и целью
исследования. Работа состоит из введения, двух основных глав, заключения,
библиографического списка. Первая глава раскрывает основные
теоретические основы валютных операций и определяя их характеристику.
Во второй главе дана организационно-экономическая характеристикаПАО
Сбербанк, проанализированы доходы, которые приносят валютные операции
в исследуемом банке, а также охарактеризованы пути совершенствования
валютной политики в коммерческом банке.
При выполнении банковских операций, которые связанны с
использованием иностранной валюты, требуется особое умение. На западе
бизнесмены к валютным операциям относятся как к искусству владения
бизнесом, которым должен обладать каждый банк, если он желает добиться
успеха в международном бизнесе.
Актуальность использования валютных операций на современном
рынке России огромна, поскольку структурная перестройка
внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих
изменений в работе банков во всем многообразии их внешних и внутренних
связей.
Валютные операции – сделки по купле-продаже валюты, играют
большую, положительную роль в развитии российских банков,
обслуживающих внешнеэкономическую деятельность, способствуя их
превращению в крупнейшие национальные банки, формированию
значительных и стабильных источников дохода, доступу к зарубежным
банковским и информационным технологиям, внедрению в России
международных стандартов банковской деятельности, созданию выхода на
международные рынки в качестве заемщиков. Валютные операции также
положительно сказываются на уровне деловой репутации банка и на
квалификации персонала и руководителей.
В области регулирования валютных отношений главенствующее
положение занимает Федеральный закон РФ «О валютном регулировании и
валютном контроле». Этот закон определяет такие основные понятия, как
валюта РФ, иностранная валюта, валютные ценности, резиденты,
нерезиденты. Закон о валютном регулировании гарантирует право
собственности на валютные ценности, определяет виды валютных операций, а также возможность открытия счетов резидентов в иностранной валюте и
счетов нерезидентов в рублях.
Что касается опыта валютного регулирования, то можно с
уверенностью отметить. Что существующая в настоящее время система
валютного регулирования и валютного контроля еще не очень совершенна.
Для формирования законченной работающей системы необходимо
выполнение ряда стратегических задач. Это и формирование четкой
законодательной базы валютного регулирования, и четкое распределение
обязанностей всех органов и агентов валютного контроля, и
совершенствование информационного обеспечения работы органов и агентов
валютного контроля.
Уже сейчас можно отметить, что наметились положительные
тенденции в развитии внешнеэкономических отношений, и немаловажную
роль в этом, безусловно, сыграло принятие Федерального закона «О
валютном регулировании и валютном контроле» №173-ФЗ от 10 декабря
2003 года (в ред. от 03.07.2016 N 285-ФЗ.)
Как известно, третью часть прибыли банки получают от проведения
валютных операций, как с юридическими, так и с физическими лицами.
Прежде всего, это международные расчеты по экспортно-импортным
операциям юридических лиц.
Во внешней торговле применяются основные формы расчетов:
документарный аккредитив;
документарное инкассо;
банковский перевод.
Документарный аккредитив широко используется в международной
банковской практике, наилучшим образом обеспечивая интересы и
экспортера, и импортера. Документарный аккредитив Сбербанка России –
это защита от коммерческих рисков; возможность работы с незнакомыми
зарубежными партнерами; высокая степень юридической защиты; более выгодные условия финансирования сделки банком по сравнению с другими
формами расчетов.
Более эффективный способ исполнения аккредитива – аккредитив с
финансированием иностранным банком, главным преимуществом которого
является невысокая стоимость использования данного аккредитива по
сравнению с другими.
Большая подвижность валютных курсов, сложность и огромные
размеры валютного рынка привели к возникновению специфической группы
рисков, которые необходимо учитывать в международных операциях.
Большую популярность в Сбербанке представляет собой открытие
счета в иностранной валюте. Поскольку тенденции изменения курса валют не
всегда стабильны, вкладчики предпочитают не рисковать и отдают
предпочтение более устойчивым валютам.
Одним из самых удобных валютных вкладов Сбербанка является
сберегательный счет, который может быть открыт на любой промежуток
времени в долларах США или евро. Несмотря на низкие процентные ставки,
данный счет может быть очень удобен тем клиентам, которые планируют
часто снимать денежные средства, так как счет не закрывается даже в случае
отсутствия на нем денежных средств. Проценты по данному виду валютного
вклада Сбербанка начисляются ежемесячно.
В соответствии с рассмотренным материалом в данной дипломной
работе предлагаются следующие пути по повышению доходности валютных
операций банка:
проведение операций по выполнению форвардных контрактов на
приобретение-продажу валюты;
оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и
кредитам;
совершенствование технологии проведения срочных операций; оптимизировать работу банковских пунктов обмена валют, а также
расширить перечень операций совершаемых обменными пунктами и их
усовершенствования;
увеличение количества банкоматов и платежных терминалов;
выпуск кредитных валютных карточек;
выпуск дисконтных карточек;
выпуск мультивалютных смарт-карточек;
управление валютным счетом через сеть Интернет, мобильную
связь;
формирование полнофункционального телефонного контактного
центра.
Выполнение предложенных мероприятий позволит Банку сохранить
уже наработанную клиентскую базу; значительно ее расширить среди
физических, юридических лиц и особый акцент сделать на корпоративных
клиентов; увеличить объем привлеченных средств; улучшить структуру
депозитного портфеля с точки зрения его стоимости и ликвидности.
В целом Российский валютный рынок можно считать перспективным,
хотя на данной ступени своего развития он представляет собой скорее
развивающуюся отрасль, чем окончательно сформировавшеюся.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
