Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты факторинга и реализация факторинговых операций 6
1.1. История и предпосылки возникновения факторинговых операций 6
1.2. Классификация факторинговых операций 16
1.3. Технология оказания факторинговых услуг 31
1.4. Оценка и анализ рынка факторинговых услуг в РФ. 46
Глава 2. Осуществление факторинговых операций на примере Банк НФК (ООО) 55
2.1. Общая характеристика организации 55
2.1.1. Описание Банк НФК (ООО) 55
2.1.2. Организационная структура предприятия 62
2.2. Организация факторинговой деятельности Банк НФК (ООО) 67
Глава 3.Развитие и совершенствование факторинговой деятельности………87
3. 1.Пути совершенствования факторинговой деятельности в Банке НФК.87
Заключение 93
Список использованной литературы 95
Приложения
Факторинговые операции являются одним из методов финансового обеспечения и регулирования денежного оборота коммерческих организаций. История становления факторинга в Европе относится к 50-60гг. ХХ века. В этот период предприятия стали все активнее применять рассрочку платежа при поставках товаров своим покупателям. В США большое количество факторинговых компаний возникло в конце XIX века. В 60-х годах на мировом рынке появился переизбыток товаров, что породило на свет фразу "Покупатель всегда прав", т.е. стал формироваться устойчивый рынок покупателя. Таким образом, продавец оказался вынужден идти на создание все более льготных условий продаж, среди которых прочные позиции занимает рассроченный платеж – товарный кредит. Придя на смену оплате товаров по факту поставки, он стал одним из главных видов правоотношений между продавцом и покупателем, однако долгое время доминировали документарные формы погашения товарного кредита: либо дебитор оформлял свой долг, выписывая продавцу вексель, либо применялась аккредитивная форма расчетов. Естественно, это было не очень удобно для дебитора, ведь в таком случае он должен был погасить товарный кредит точно в срок независимо от возможных финансовых трудностей. На устойчивом рынке покупателя дебиторы имели возможность диктовать свои условия, и, стараясь сохранить завоеванные рынки сбыта, продавцы были вынуждены согласиться с изменением порядка расчетов за поставляемую продукцию. Однако переход к расчетам по открытому счету, пришедший на место векселя и аккредитива, вызвал резкое падение платежной дисциплины покупателей практически во всем мире. Это привело к значительному росту риска потери ликвидности для продавца, справиться с которым могли только крупные компании, имевшие большое количество различных покупателей. Для того чтобы поддержать продавцов в такой ситуации, возник факторинг, ставший, прежде всего средством финансового обеспечения деятельности продавца на время вынужденного отвлечения оборотных средств на сроки товарных кредитов его покупателям. Финансирование поставщиков сразу после отгрузки товара в размере до 85-90% от суммы поставки позволяло поставщикам предоставлять своим покупателям значительные рассрочки платежа, не заботясь о собственной ликвидности. Рос спрос на продукцию таких поставщиков, росли продажи, одновременно с продажами росло финансирование поставщиков. Таким образом, факторинг явился средством, способствующим росту новых компаний и упрочению связей между поставщиками и покупателями.
Дипломная работа посвящена изучению различных аспектов проведения факторинговых операций.
Целью дипломной работы является изучение управления факторинговыми операциями в коммерческих банках.
Предметом исследования являются факторинговые
.........
Внедрение факторинга будет эффективно лишь на основе активного использования всего положительного, накопленного мировой практикой внедрения факторинга с учетом в максимальной степени особенностей сегодняшних российских реалий.
Основной потенциал факторинг ныне имеет в сфере внешней торговли, особенно в экспортных операциях.
Во внутреннем факторинге наибольшие перспективы в качестве его объектов имеют вновь создающиеся предприятия, фирмы малого и среднего бизнеса.
Уже накопленный отечественный опыт и прогнозирование возможностей дальнейшего применения факторинга убеждают, что он способен внести немалый реальный вклад в организацию подъема экономики, в решение ряда ее насущных проблем и, прежде всего, проблемы неплатежей.
Полученные теоретические знания мы получили параллельно изучая организацию факторинговых услуг в Банке НФК (ООО). Таким образом, на сегодняшний день рынок классических факторинговых услуг значительно вырос в качественном и в количественном отношении. До 70% этого рынка факторинга контролируется Банк НФК (ООО). Факторинговые услуги Банка НФК (ООО) полностью соответствуют принятым международным стандартам. Банк НФК (ООО) на данный момент является крупнейшим оператором факторинговых услуг в России. Рынок факторинговых услуг пока слабо развит, но набирает обороты быстрыми темпами. Не последнюю роль в этом занимает Банк НФК (ООО), привлекая все больше новых клиентов. В 2004 году компания занимала первое место по количеству клиентов в России, что составило 545 организаций.
Банк НФК (ООО) предлагает комплексное факторинговое обслуживание в соответствии с международными стандартами, самостоятельно разрабатывает и применяет передовые технологии, активно внедряет новые направления, востребованные на рынке финансовых услуг.
Мы изучили финансовое состояние двух клиентов факторинговой компании – ООО «Колобок» и ЗАО «Ромашка» и получили данные, которые свидетельствуют об улучшении финансового положения после сотрудничества с Банком НФК (ООО).
Итак, факторинг – широко распространенный в мире инструмент краткосрочного финансирования оборотного капитала малых и средних компаний, который стал частью финансовой жизни во многих компаниях России.
