Аннотация 3
ВВЕДЕНИЕ 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ 8
1.1. Понятие, сущность и основные принципы потребительского кредитования 8
1.2. Виды потребительских кредитов 19
1.3. Современный рынок потребительского кредитования в России 24
2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ПАО «ВТБ-24» 32
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «ВТБ-24» 32
2.2. Структурно-динамический анализ портфеля потребительских кредитов Банка 40
2.3. Анализ просроченной задолженности по потребительским кредитам в ПАО «ВТБ-24» 50
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ПАО «ВТБ-24» 58
3.1. Направления совершенствования потребительского кредитования ПАО «ВТБ-24» 58
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 78
Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы обусловлена прежде всего тем, что позитивное развитие национального хозяйства нашей страны не мыслимо без дальнейшей поддержки значительных темпов роста потребления производимых работ, товаров и услуг населением страны. Решающая роль в данном процессе в российской экономике принадлежит, собственно, государственному контролю, финансовому обеспечению и регулированию сферы кредитования граждан.
В соответствии с экономической теорией важность кредитных отношений для экономического роста любой страны сложно переоценить, так как именно по уровню развития сферы потребительского кредитования можно судить об общем развитии государства. Именно поэтому с каждым годом и даже месяцем в кредитной системе происходят различные изменения и нововведения, предполагающие более привлекательные условия для обычных граждан. Однако условия жесткой конкуренции между существующими банками и кредитными организациями вынуждают в некоторой степени ограничивают их возможности по расширению перечня предоставляемых кредитных услуг. Причина кроется в роли и сущности в системе кредитных отношений потребительского кредитования, основах кредитных отношений, уровне развития современных технологий, наличии разветвленной и обширной сети банков.
Кредитование на сегодняшний день в своем широком смысле сводится в розничному и потребительскому кредитованию, а зарубежная и российская экономическая литература предоставляет к определению сущности этого понятия множество различных подходов. Широкое рассмотрение вопросов потребительского кредитования пока не дает возможности сформировать системный подход, позволяющий объединить воедино теоретические аспекты, механизм государственного регулирования и организационно-практические основы вопроса.
В настоящее время вопросы развития системы потребительского кредитования обсуждаются на различных научных семинарах и конференциях, в периодических изданиях. Эти проблемы поднимались Д.З. Баталовой, С.Л. Ермаковым, И.А. Зариповым, П.П. Ковалевым, Н.И. Парусимовой, И.Н. Рыковой, В.А. Савиновой, В.Г. Садковым, М.Б. Тершуковой, Г. Торсунян, А.В. Улюкаевым, Е.Б. Ширинской, В.В. Яновым и другими исследователями.
Независимо от существенного научного интереса к системе потребительского кредитования вышеперечисленными авторами раскрывается она в отдельных аспектах. Кроме того, в научной литературе не существует единого подхода в отношении классификации кредитов, рассмотрения сущности и понятия самого процесса потребительского кредитования, что, тем самым, обусловливает актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы.
Целью выпускной квалификационной работы является рассмотрение теоретических и практических аспектов потребительского кредитования на примере ПАО «ВТБ-24».
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
• изучить понятие, сущность и основные принципы потребительского кредитования;
• рассмотреть виды потребительских кредитов;
• проанализировать проблемы и перспективы развития рынка потребительского кредитования в России;
• охарактеризовать ПАО «ВТБ-24»;
• рассмотреть основы потребительского кредитования в ПАО «ВТБ- 24»;
• разработать мероприятия по совершенствованию потребительского кредитования в ПАО «ВТБ-24».
Объект исследования - ПАО «ВТБ-24».
Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе потребительского кредитования.
Теоретической базой выпускной квалификационной работы являются труды российских и зарубежных ученых в области потребительского кредитования, а также исследования ученых-практиков в этой области, которые нашли свое отражение в диссертационных и монографических исследованиях, научных статьях, публикациях в экономической литературе и периодических изданиях.
Информационно-аналитической базой исследования послужили данные оперативной и бухгалтерской информации ПАО «ВТБ-24».
Выпускная квалификационная работа состоит из трех глав. В первой главе рассмотрены теоретические основы потребительского кредитования, во второй проведен анализ системы потребительского кредитования на примере ПАО «ВТБ-24». В третьей главе разработаны мероприятия направленные на совершенствование системы потребительского кредитования рассматриваемого банка.
Нормативным документом, официально утвердившим понятие потребительского кредита в России является Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» согласно которому «потребительский кредит (заем) - денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе с лимитом кредитования».
Объективную необходимость кредитования физических лиц обуславливают два взаимосвязанных факта:
• с одной стороны, потребности физического лица в обладании теми или иными товарами, а также услугами зачастую превышают его финансовые возможности, так образуется разрыв между текущими доходами физических лиц и ценами на материальные ценности и услуги;
• с другой стороны, субъекты, владеющие свободными денежными ресурсами, при передаче их заемщику на условиях срочности, платности, возвратности имеют возможность получить от них дополнительные доходы.
Можно выделить ряд столь же важных факторов, сдерживающих развитие российского рынка потребительских кредитов:
• наличие преимущественно краткосрочной структуры банковских пассивов, что не позволяет развивать долгосрочное кредитование физических лиц и не стимулирует спокойствие и постоянство как клиентов, так и кредитных организаций в участии в данных сделках;
• наличие так называемых «белых», «серых» и «черных» доходов физических лиц - потенциальных заемщиков, что не позволяет, с одной стороны, кредитным организациям с полной уверенностью судить о реальном финансовом состоянии потенциальных клиентов, а с другой стороны - самим физическим лицам в полной мере удовлетворять имеющиеся у них потребности;
• неоправданно высокий уровень процентных ставок, применяемых кредитными организациями, что делает заведомо невыгодным использование потребительских кредитом потенциальными клиентами со средним достатком.
Объектом выпускной квалификационной работы был выбран Банк ВТБ-24.
ВТБ-24 - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг, который входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
Как показал проведенный анализ кредитный портфель Банка в течение трех лет возрастает, что связано в основном с ростом объема кредитования физических лиц, также Банк размещал средства на межбанковском рынке, наращивал кредитование корпоративных клиентов и субъектов малого бизнеса.
Наибольший удельный вес в общем объеме выданных кредитов, занимают кредиты физическим лицам - 54,19%. На втором месте межбанковские кредиты - 36,23%. На третьем месте кредиты, предоставляемые юридическим лицам - 9,58%.
ВТБ-24 - один из лидеров в России по обслуживанию физических лиц и компаний малого бизнеса и в 2015 году розничный бизнес продолжил динамично развиваться.
Несмотря на возросшую конкуренцию и снижение темпов роста экономики в 2014 году ВТБ-24 заметно увеличил объем кредитования физических лиц с 1087,66 млрд.руб. в 2013 году до 1290,81 млрд.руб. в 2014 году. Однако кризисные явления все таки оказали влияние на деятельность Банка и в 2015 кредитный портфель физических лиц немного снижается до 1249,73 млрд.руб. Портфель привлеченных средств физических лиц увеличивается в течение всего трехлетнего анализируемого периода на общую сумму 616,41 млрд.руб.
Портфель кредитов физическим лицам банка ВТБ-24 сегментируется на:
• автокредиты и жилищные карты, которые занимают небольшой удельный вес (5,39% и 16,28%);
• прочие потребительские кредиты и ипотеку, которые преимущественно формируют портфель и занимают соответственно 43,73% и 34,61%.
Ипотечное и жилищное кредитование показали положительный рост за три года, в больше степени увеличился сегмент «ипотечные кредиты» - на 186,55 млрд.руб., в меньшей степени «жилищные кредиты» - 66,07 млрд.руб.
Наибольшее снижение наблюдается по статье «прочие потребительские кредиты - -55,66 млрд.руб. Автокредитование снижается на 34,76 млрд.руб.
Рассмотрев структуру кредитования физических лиц по срокам, можно говорить о его долгосрочном характере, так основную долю составляют кредиты свыше 5 лет. Это, безусловно, является положительным моментом.
Проведенный анализ свидетельствует о том, что существует определенная зависимость удельного веса кредитов физическим лицам от сроков их предоставления. С удлинением сроков ссуд, их доля в кредитном портфеле увеличивается.
Наибольшую долю в структуре кредитов физических лиц занимают кредиты с рейтингом II, т.е. кредитные операции с умеренным кредитным риском. Доля таких кредитов составляет на конец 2015 года 79,91%. Однако здесь необходимо заметить, что доля таких кредитов постепенно снижается. 10,87% занимают кредиты с рейтингом V - безнадежные ссуды. Наименьшую долю занимают кредиты с рейтингом IV - проблемные ссуды - 1,24%. 3,75% занимают кредиты с рейтингом III - сомнительные ссуды. Чуть больше - 4,23% занимают кредиты с рейтингом I.
Большая часть жилищных кредитов физическим лицам относится ко II категории качества с умеренным риском. 98,65% ипотечных ссуд имеют I категорию качества с отсутствием кредитного риска. 85,51% потребительских кредитов относятся к V категории качества - это безнадежные ссуды, по которым банк ВТБ-24 не ожидает возврата средств.
Таким образом, банку необходимо обратить внимание на сокращение кредитного риска по выдаваемым автокредитам, а также привлекать потребительские кредиты, относящиеся к I-II категориям качества.
Наибольший невозврат кредитов в срок наблюдается по потребительским ссудам в сумме 120,50 млрд.руб. (2015 г.), динамика возрастающая. Сумма безнадежно просроченной задолженности по данному виду кредита также возрастает.
В течение 2013-2015 гг. задолженность по автокредитам также увеличивается с 12,04 млрд.руб. до 14,96 млрд.руб., сумма безнадежно просроченной задолженности возросла с 1,31 млрд.руб. до 2,14 млрд.руб.
Задолженность по жилищным и ипотечным кредитам также показывает возрастающую динамику. Удельный вес задолженности по потребительским ссудам в общем портфеле просроченных кредитов физических лиц понизился до 54,28% за счет увеличения просроченной задолженности по жилищному и ипотечному кредитованию физических лиц до 15,17% и 23,81%.
Безнадежно просроченная задолженность показывает, что банк ВТБ-24 проводил работу по сокращению показателя «ипотечное кредитование».
Таким образом, проведенное исследование показало, что, несмотря на высокое значение просроченной задолженности среди физических лиц, деятельность по кредитованию банка ВТБ-24 направлена на целевого клиента - физическое лицо. Также банк предполагает и в дальнейшем развивать это направление, в особенности сегменты автокредитования и потребительского кредитования.
Главными задачами банка ВТБ-24 становится наращивание качественного кредитного портфеля, оптимизацию кредитных процессов и отдельных процедур, обеспечение оптимального баланса между ростом кредитного портфеля, его доходностью и качеством.
Работа по совершенствования кредитования физических лиц в ПАО «ВТБ-24» предлагается проводить по следующим направлениям на ближайшую и последующую перспективу:
• развитие альтернативного направления потребительского кредитования - мобильного потребительского кредитования;
• дополнение системы оценки кредитоспособности заемщиков в автокредитовании.
Совершенствование кредитования физических лиц в ПАО «ВТБ-24» за счет данных направлений может привести к получению экономического эффекта в сумме 26,88 млрд.руб.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
