Рейтинговая система оценки кредитоспособности заемщика (на примере ПАО «Сбербанк России»)

В условиях совершенствования и развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь представление о кредитоспособности заемщика. Огромное влияние на работу банковской (кредитной) организации оказывает программа оценки кредитоспособности заемщика.
Анализ кредитоспособности потенциального заемщика весьма важен на любом этапе кредитных взаимоотношений.
При применении комплексного подхода к анализу кредитоспособности клиента, наиболее эффективной является рейтинговая система.
Наиболее распространенной методикой рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица является методика ПАО «Сбербанка России», в основе которой лежит количественная оценка финансового состояния и качественный анализ рисков.
Согласно результатам анализа, проведенному во 2 главе кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» достаточно диверсифицирован по отраслям экономики, при этом наибольший удельный вес занимают кредиты физическим лицам: в 2015 году - 24,9%, в 2016 году - 27% и в 2017 году 28,7%.
Примечательно, что в 2016 году кредитный портфель до вычета резерва под обесценение сократился на 6,32% в связи с сокращением выдачи кредитов корпоративным клиентам (на 1325,7 млрд. руб. или на 8,86%). Однако в отчетном 2017 году кредитный портфель увеличился на 6,57% (на 1226,5 млрд. руб.).
Прирост выдачи кредитов корпоративным клиентам составил 3,97% (в абсолютном значении -541,6 млрд. руб.), прирост выдачи кредитов физическим лицам - 13,61% (в абсолютном значении - 684,9 млрд. руб.).
В структуре кредитного портфеля наибольшую долю по типу заемщика занимают кредиты корпоративным заемщикам (доля в 2015 году - 75,08%, в 2016 году - 73,04%, в 2017 - 71,26%).
Снижение доли кредитования корпоративных клиентов связанно с увеличением объемов кредитования физических лиц за весь анализируемый период.
Кроме того, к ключевым отраслям экономики банка относятся торговля, нефтегазовая отрасль, операции с недвижимым имуществом и металлургия.
В целом из проведенного анализа был сделать вывод о том, что объем кредитного портфеля в 2017 году увеличился на 6,57%.
Рост кредитного портфеля связан с увеличением объемов выдачи новых кредитов физическим лицам. Однако стоит отметить, что значение кредитного портфеля в отчетном периоде ниже значения аналогичного показателя в 2015 году. Положительным моментом является рост удельного веса долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», что говорит о наличии у анализируемого банка долгосрочной ресурсной базы и о возможностях кредитной организации в удовлетворении потребностей клиентов - юридических лиц различных секторов экономики.
В работе была проведена оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица на примере предприятия химической промышленности акционерного общества публичного типа «КуйбышевАзот» по методике, разработанной ПАО «Сбербанк России».
Согласно результатам оценки кредитование предприятия возможно, но требует тщательного подхода, так как итоговая сумма баллов рейтинговой оценки анализируемого предприятия в 2015 - 2017 годах соответствует 2 классу заемщиков.
Однако главной проблемой всех рейтинговых оценок является необходимость интерпретации качественных показателей в дополнение к количественным показателям, что улучшит качество полученных результатов оценки кредитоспособности.
Сложность здесь скрыта в интерпретации подобных показателей, чему виной субъективизм оценки. Однако необходима разработка и применение в банковской отрасли таких показателей.
Согласно отечественным исследованиям, одинаковый рейтинг по методике ПАО «Сбербанка России» может быть присвоен как убыточному, так и ведущему предприятию.
Такие предприятия относят ко второму классу кредитоспособности, согласно которому кредитование заемщиков потребует взвешенного подхода, но их кредитование возможно. На наш взгляд, это связано именно с отсутствием учета нефинансовых «коэффициентов» в самой методике.
В главе 3 были предложены и обоснованы изменения в методику ПАО «Сбербанка России», которая коснулась как качественных, так и количественных показателей, которая позволила учитывать как направление кредитной политики банка, так и деловую репутацию заемщика. По данной разработанной методике была определена за 2017 год оценка кредитоспособности ПАО «КуйбышевАзот».

Купить