Введение 5
1 Теоретические основы организации валютных операций в коммерческом
банке 7
1.1 Экономическая сущность, виды и организация валютных операций
в коммерческом банке 7
1.2 Оценка валютных операций коммерческого банка 11
1.3 Риски валютных операций и методы управления ими 13
2 Анализ организации валютных операций в ПАО Сбербанк 19
2.1 Краткая технико-экономическая характеристика ПАО Сбербанк .. 19
2.2 Виды валютных операций в ПАО Сбербанк 25
2.3 Анализ эффективности организации валютных операций в ПАО
Сбербанк 30
3 Пути повышения эффективности организации валютных операций ПАО
Сбербанк 37
3.1 Мероприятия по совершенствованию валютных операций в ПАО
Сбербанк 37
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий 43
Заключение 46
Список используемой литературы 49
Приложения 54
Сегодня деятельность любого коммерческого банка связана с проведением валютных операций, что приводит к значительным валютным рискам. В связи с этим изучение теоретических и практических аспектов организации валютных операций в коммерческом банке приобретает всё большую актуальность.
Цель исследования состоит в анализе организации валютных операций в ПАО Сбербанк, а также разработке мероприятий по совершенствованию валютных операций в исследуемом коммерческом банке.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы организации валютных операций в коммерческом банке,
- провести анализ организации валютных операций в ПАО Сбербанк,
- определить направления повышения эффективности организации валютных операций ПАО Сбербанк.
Объект исследования - ПАО Сбербанк. Предмет исследования - валютные операции коммерческого банка и их организация.
Теоретической и методологической базой исследования послужили положения, содержащиеся в работах отечественных ученых по вопросам организации валютных операций коммерческих банков, периодическая литература, статистические данные, нормативно-правовые акты, данные сети Интернет.
Информационной базой исследования выступила бухгалтерская (финансовая) отчётность ПАО Сбербанк.
Хронологические раскис следования - три года (с 2016 по 2018 годы).
В качестве используемых методов исследования следует отметить следующие: метод системного анализа, метод анализа чувствительности, метод группировки, метод синтеза и другие.
Теоретическая значимость исследования заключается в развитии научного познания в коммерческого банка.
Практическая значимость исследования состоит в том, что содержащиеся в работе выводы и рекомендации могут быть использованы при разработке комплекса организационных мер, призванных обеспечить эффективность организации валютных операций коммерческих банков в целом и объекта исследования в частности.
Бакалаврская работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы, приложений.
В первой главе раскрываются теоретические основы организации валютных операций в коммерческом банке. Так, здесь раскрывается экономическая сущность, виды и организация валютных операций в коммерческом банке, раскрывается методика оценки валютных операций коммерческого банка, а также изучаются риски валютных операций и методы управления ими.
Во второй главе проводится анализ организации валютных операций в ПАО Сбербанк. Так, а данной главе представлена краткая технико-экономическая характеристика ПАО Сбербанк, виды валютных операций в ПАО Сбербанк, а также проводится анализ эффективности организации валютных операций в ПАО Сбербанк.
В третьей главе предлагаются пути повышения эффективности организации валютных операций ПАО Сбербанк. Здесь представлены мероприятия по совершенствованию валютных операций в ПАО Сбербанк, а также рассчитывается экономическая эффективность предложенных мероприятий.
Анализ организации валютных операций коммерческого банка является важным звеном в управлении деятельностью коммерческого банка. Валютные операции, играя важную роль в развитии и банков, и других организаций, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.
В ходе написания бакалаврской работы были решены все поставленные задачи:
— рассмотрены теоретические основы организации валютных
операций в коммерческом банке;
— проведен анализ организации валютных операций в ПАО Сбербанк;
— определены направления повышения эффективности организации валютных операций ПАО Сбербанк.
В первой главе раскрыты теоретические основы организации валютных операций в коммерческом банке. Раскрыты экономическая сущность, виды и организация валютных операций в коммерческом банке, раскрывается методика оценки валютных операций коммерческого банка, а также изучаются риски валютных операций и методы управления ими.
Во второй главе проводится анализ организации валютных операций в ПАО Сбербанк.
В ходе анализа организация валютных операций ПАО Сбербанк сделаны следующие выводы:
1. Среди наиболее крупных операций с иностранной валютой в ПАО Сбербанк можно выделить следующие:
— Текущие и расчетные счета в иностранной валюте и банковские депозиты.
— Переводы в иностранной валюте.
— Наличная покупка и продажа иностранной валюты.
— Работа с производными финансовыми инструментами в иностранной валюте.
— Брокерское обслуживание клиентов по операциям с иностранной валютой.
2. Валютные операции ПАО Сбербанк обширны и набирают обороты из года в год.
3. Активы и обязательства в иностранной валюте ПАО Сбербанк в большей степени представлены тремя валютами: Доллар США, Евро и Турецкая Лира.
4. Активы ПАО Сбербанк в иностранной валюте в течение анализируемого периода показывают рост, однако данный рост происходит в основном по валюте - Евро.
5. В течение анализируемого периода происходит увеличение финансовых обязательств в различных иностранных валютах в ПАО Сбербанк. Наибольший рост произошел по валютам Доллар США и Евро.
6. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты увеличились. В то же время в 2018 году произошло стремительное снижение доходов от валютных операций.
7. Кредиты в иностранной валюте практически не предоставляются ПАО Сбербанк в настоящее время.
8. Происходит рост комиссионных доходов по операциям клиентов с иностранной валютой и драгоценными металлами, которые выросли на 39,5% в 2018 году.
В третьей главе предлагаются пути повышения эффективности организации валютных операций ПАО Сбербанк. Здесь представлены мероприятия по совершенствованию валютных операций в ПАО Сбербанк, а также рассчитывается экономическая эффективность предложенных мероприятий.
Среди основных мероприятий по повышению эффективности валютных операций, предложены следующие:
1. совершенствование процессов организации валютных операций в банке, позволяющих снизить риски осуществления валютных операций и увеличить объемы и доходность валютных операций.
2. хеджирование валютных операций от возможных рисков с помощью фьючерсных контрактов.
Вторая рекомендация позволит ПАО Сбербанк при увеличении курса доллара на 1 рубль защитить себя от убытков на сумму более 87,63 млрд. руб.
Также данные рекомендации позволят повысить степень надежности будущих денежных потоков, что оказывает благоприятное воздействие на эффективность финансового планирования.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
