Оценка эффективности работы коммерческого банка

В банковской практике финансовая эффективность кредитной организации напрямую зависит от уровня ее результативности. Именно поэтому уровень эффективности деятельности коммерческого банка представляет собой объективный показатель, характеризующий текущий уровень его развития и определяющий стабильность его функционирования в перспективе.
В первой главе бакалаврской работы рассмотрены теоретические основы оценки эффективности деятельности коммерческих банков, изучены факторы и показатели, влияющие на эффективность деятельности банка, а также рассмотрены существующие методы оценки эффективности деятельности банков в настоящее время.
Финансовая эффективность является ключевым показателем кредитно-инвестиционной и операционной деятельности коммерческого банка и его эффективности в этих сферах. Повышение эффективности деятельности банка и, как следствие, укрепление его финансовой устойчивости предполагает реализацию эффективного менеджмента в сфере управления банковской прибылью и рентабельностью.
Во второй главе проведена оценка эффективности деятельности коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк».
В результате оценки эффективности деятельности АО «Альфа-Банк» были выявлены следующие ключевые моменты:
1. В АО «Альфа-Банк» за анализируемый период виден рост активов в связи с значительным ростом чистой ссудной задолженности за период.
2. Привлеченная часть ресурсов АО «Альфа-Банк» состоит из депозитных и не депозитных источников финансовых средств. Большую долю в обязательствах банка занимают средства клиентов, доля которых увеличилась за период до 87,5%. Вклады физических лиц в общей сумме обязательств составили 39,7%, в 2019 году относительно 39,2% в 2018 году.
3. Собственные средства банка выросли за анализируемый период с 261397 млн. руб. до 413469 млн. руб. Основной причиной роста собственных средств банка является увеличение нераспределенной и неиспользованной прибыли АО «Альфа-Банк». Все показатели достаточности капитала находятся выше рекомендуемых значений.
4. В 2019 году объем процентного дохода увеличился до 252386 млн. руб., с ростом на 17,4% за год. Благодаря продолжающемуся росту клиентской базы, чистый комиссионный доход увеличился в 2019 году до 252386 млн. руб. или на 17,6% за год. Однако в 2019 году произошло снижение совокупного финансового результата до 57364 млн. руб. или на 46256 млн. руб. (55,3%).
5. Наблюдается снижение рентабельности активов за 2019 год в связи с значительным увеличением активов банка относительно увеличения процентных доходов, а также снижение рентабельности капитала за анализируемый период.
6. Наращивая долю рынка банка в целом, в 2019 году банк сфокусировался на наиболее маржинальных сегментах банковского рынка и существенно усилил позиции в розничном кредитовании. Большую долю в структуре портфеля занимают кредиты юридических лиц, в виду значительных объемов кредитования крупных предприятий. Основной акцент банк делает на развитие розничного кредитования, как высоко маржинального вида кредитования. Большую долю в объеме кредитования физических лиц занимают потребительские кредиты - кредиты наличными и кредитные карты.
Несмотря на достаточно высокие показатели эффективности деятельности АО «Альфа-Банк» наблюдается проблема снижения показателей рентабельности активов и капитала банка.
В третьей главе рассмотрены направления повышения эффективности деятельности в анализируемом банке на основе проведенного анализа и оценена их экономическая эффективность. Были предложены следующие рекомендации по увеличению эффективности деятельности АО «Альфа-Банк»:
• повышение процентных доходов банка за счет предложения новых более выгодных кредитных предложений для действующих и новых клиентов банка;
• увеличение комиссионных доходов банка за счет увеличения дополнительных продаж инвестиционных и страховых продуктов банка к основным банковским продуктам.
Применение предложенных рекомендаций позволит увеличить процентные доходы минимум на 15%, что на 37 857 млн. руб. выше процентных доходов 2019 г. Увеличение процентных доходов сможет улучшить показатели рентабельности как активов, так и капитала. Рентабельность активов увеличится до 8%, рентабельность капитала до 70,2%. В тоже время увеличение данных доходов поспособствует улучшению показателей достаточности капитала банка и ликвидности в будущем.
Комиссионные доходы от продажи страховых и инвестиционных продуктов АО «Альфа-Банк» могут достигнуть значения в год 18 755 928 тыс. руб. (факт - 10 901 851 тыс. руб.) что на 7 854 077 тыс. руб. больше годового фактического показателя по комиссионным доходам.
Предложенные мероприятия продвижения кредитных, страховых и инвестиционных продуктов смогут значительно увеличить процентные и комиссионные доходы банка, и соответственно чистую прибыль банка, и показатели рентабельности, которые являются основными показателями эффективности деятельности кредитной организации.

Купить