Введение 4
1 Теоретические основы работы коммерческого банка с проблемными
кредитами 7
1.1 Экономическое содержание банковского кредитования 7
1.2 Сущность и причины возникновения проблемных кредитов 12
1.3 Способы оценки и управления проблемными кредитами в
коммерческом банке 18
2 Анализ эффективности работы коммерческого банка с проблемными
кредитами на примере ПАО Сбербанк 27
2.1 Технико-экономическая характеристика банка 27
2.2 Оценка организации кредитования ПАО Сбербанк 34
2.3 Анализ эффективности работы с проблемными кредитами в ПАО
Сбербанк 39
3 Направления по увеличению эффективности работы с проблемными
кредитами в ПАО Сбербанк 46
3.1 Мероприятия по увеличению эффективности работы с
проблемными кредитами 46
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий 51
Заключение 54
Список используемой литературы 57
Приложения
Рост популярности кредитования в нашей стране естественным образом привел к возникновению проблемы невозврата кредитов, еще более обострившейся из-за ухудшения экономической ситуации в России и снижения реальных доходов населения. Банк в своей деятельности сталкивается с рисками различных видов, среди которых валютные, инвестиционные, кредитные, депозитные и др. А так как большинство операций банка связано с кредитованием, то основным и наиболее масштабным среди банковских рисков является именно кредитный риск.
Появление проблемной задолженности может привести к негативным последствиям в работе банка, а именно может ухудшить его способность генерировать прибыль и динамично развиваться в условиях изменчивой внешней среды. В связи с этим кредитные организации сталкиваются с необходимостью использования инструментария оценки эффективности работы коммерческого банка с проблемными кредитами, который позволил бы им обеспечить возвратность выданных кредитов. Уменьшение кредитных рисков, поиск и формирование новых и усовершенствование существующих методов регулирования проблемных кредитов являются главными задачами, которые стоят в настоящий момент перед банковскими учреждениями. В то же время инструментарий регулирования проблемных кредитов хорошо известен и включает достаточно широкий спектр методов воздействия на заемщика. Однако содержание используемых банками методик и их применение на практике нередко не дают ожидаемого положительного результата. В этой ситуации большое значение имеет разработка алгоритмов снижения проблемных кредитов банка.
В связи с актуальностью темы исследования возникает необходимость исследования вопросов сущности и классификации проблемных кредитов. Важно глубже рассмотреть их природу и разработать мероприятия по их эффективной оценке и управления ими.
Поэтому целью бакалаврской работы является изучение теоретических и практических аспектов оценки эффективности работы коммерческого банка с проблемными кредитами в настоящее время.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
— Рассмотреть теоретические основы работы коммерческого банка с проблемными кредитами.
— Оценить эффективность работы коммерческого банка с проблемными кредитами ПАО Сбербанк.
— Разработать направления совершенствования управления проблемными кредитами в ПАО Сбербанк.
Объектом исследования бакалаврской работы является ПАО Сбербанк. Предметом исследования является эффективность работы коммерческого банка с проблемными кредитами.
Хронологическими рамками исследования является период с 2016 по 2018 годы.
Для подготовки бакалаврской работы использовались бухгалтерская отчетность ПАО Сбербанк, ресурсы Интернет, научные публикации отечественных и зарубежных авторов, нормативно-правовые акты РФ и. Большой вклад в изучение вопросов проблемных кредитов банков и эффективности оценки и управления ими сделали такие ученые как Н. А. Зеничев, Д.О. Канюкова, Ж.А. Ноздрина, А.Г. Васильев, И.Д. Котляров, А.П. Кряжева, Л.К. Иванова, А.В. Кузнецов, Т.Е. Старикова, И.А. Рыкова, А.В. Славянский, Н.Н. Столбовская, Т.Р. Омельянченко, А. С. Сурудина, А.М. Тавасиев, А.В. и другие.
Несмотря на значительные научно-теоретические и практические работы по исследованию проблемных кредитов банков, до сих пор отсутствует единая сущностная оценка, остаются открытыми вопросы о причинах увеличения данных кредитов.
Основными методами исследования послужили методы индукции, дедукции, метод сравнения, синтеза, метод структурно-функционального анализа, метод коэффициентов и другие.
Структура бакалаврской работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы, приложений.
В первой главе бакалаврской работы изучены теоретические основы работы коммерческого банка с проблемными кредитами, рассмотрено экономическое содержание банковского кредитования, сущность и причины возникновения проблемных кредитов, изучены способы оценки и управления проблемными кредитами в коммерческом банке.
Во второй главе проведен анализ эффективности работы коммерческого банка с проблемными кредитами на примере ПАО Сбербанк, а также оценены методы управления проблемными кредитами в компании.
В третьей главе предложены мероприятия по улучшению работы коммерческого банка с проблемными кредитами и рассчитана их экономическая эффективность.
Практическая значимость исследования состоит в разработанных на основе проведенного анализа рекомендациях по улучшению работы с проблемными кредитами коммерческого банка, которые могут быть использованы в дальнейшем в работе кредитных организаций
В течение всего срока жизни банковская ссуда подвержена кредитному риску. Из-за того, что и клиенты банка, и сам банк функционируют в динамично развивающемся окружении, уровень этого риска может постоянно меняться. По статистике, на сегодня уже каждый четвертый россиянин имеет проблемный кредит, взятый наличными, каждый шестой - по кредитной карте, каждый десятый - в сегменте автокредитования, каждый 25-й - по ипотеке. Кроме того, количество долгов на одного должника продолжает находиться на высоком уровне в связи с ухудшением материального положения заемщиков.
Данная ситуация может повлечь убытки банка. Соответственно для снижения потерь банков от невозврата ссуд вопросы мониторинга и анализа финансовых показателей деятельности заемщика являются чрезвычайно актуальными на современном этапе, особенно в условиях кризиса.
В первой главе бакалаврской работы были изучены теоретические основы работы коммерческого банка с проблемными кредитами, рассмотрено экономическое содержание банковского кредитования, сущность и причины возникновения проблемных кредитов, изучены способы оценки и управления проблемными кредитами в коммерческом банке.
Проблемный кредит определяется как кредит, по которому своевременно не проведены один или несколько платежей, и из -за ухудшения финансового состояния должника существует потенциальная угроза частичной или полной потери для банка его средств по кредитным обязательствам. Для успешного управления своей деятельностью банковские учреждения должны понимать, к какому виду принадлежит проблемный кредит
Во второй главе проведен анализ эффективности работы коммерческого банка с проблемными кредитами ПАО Сбербанк. Проведенный анализ структуры и динамики кредитной задолженности ПАО Сбербанк позволил сделать следующие выводы:
1. Динамика чистой ссудной задолженности демонстрирует рост в течение анализируемого периода с 16,2 трлн. руб. до 20,1 трлн. руб.
2. Кредитование ПАО Сбербанк представлено в основном кредитованием юридических лиц ввиду более крупных объемов кредитования компаний.
3. Прирост розничного портфеля в 2018 году составил 25,3 % за год или на 1244948 млн. руб.
4. Снижение величины просроченной задолженности по кредитам в 2017 г., однако по состоянию на 01.01.2019 г. она увеличилась до 661807 млн руб. Стоит отметить, что доля просроченной задолженности в общей сумме ссудной задолженности с каждым годом снижается.
5. Улучшение качества кредитного портфеля нашло отражение в снижении доли неработающих кредитов на 0,7 п.п. Сумма просроченных кредитов со сроками просрочки более 180 дней немного снизилась по сравнению с 2017 годом до 465333 млн. руб.
6. Увеличение объемов кредитования 4 и 5 категории качества, и как следствие увеличивается резерв на возможные потери по данным активам и общей ссудной задолженности в целом.
7. Общее качество кредитного портфеля постепенно ухудшается, о чем свидетельствует величина реструктурированной задолженности.
8. Коэффициент кредитной активности демонстрирует, что в течение 2018 года кредитная активность ПАО Сбербанк слегка уменьшилась.
9. Коэффициент опережения (Коп) - свидетельствует о наиболее быстром росте ссудных активов по отношению к росту активов компании в целом. Демонстрируется положительная динамика данного показателя.
10. Коэффициент агрессивности-осторожности кредитной политики свидетельствует о умеренно-агрессивной политике кредитования.
11. Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резерва под кредитные убытки по состоянию на конец 2018 года составил 5,7%, снизившись на 0,2 п.п по сравнению с 1 января 2018 года. В рублевом выражении объем резервов на возможные потери увеличивается.
12. ПАО Сбербанк для работы с проблемными кредитами компания в 2018 осуществила ряд эффективных мероприятий.
В третьей главе предложены мероприятия по улучшению работы коммерческого банка с проблемными кредитами:
1. Оптимизировать скоринговую модель ПАО Сбербанк путем:
— добавления модуля, использующего информацию, размещенную в различных социальных сетях клиента, что позволит отсечь заведомо неблагонадежных заемщиков и с относительной точностью определить допустимый размер кредита;
— зашить модуль страхового скоринга в кредитный, что позволит банку добиться снижения участия или полностью отказаться от участия в покрытии убытков, связанных с неисполнением заемщиком своих обязательств по договору кредитования.
2. Разработать различные варианты реструктуризации проблемной задолженности и работы с ней в зависимости от срока просроченной задолженности.
Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий показал, что если ПАО Сбербанк проведет рекомендуемые мероприятия, то сможет сократить возможные убытки по безнадежным кредитам в размере 581322 млн. руб. и убытки в общем по выданным кредитам в размере 782549 млн. руб.
Предложенные в работе рекомендации позволят ПАО Сбербанк сократить потери по проблемным кредитам, предотвратить их появление, снизить резервы на возможные потери по проблемным кредитам, а соответственно уменьшить кредитные риски организации в целом и получить запланированную прибыль.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
