Введение 4
1 Теоретические основы анализа кредитоспособности
заемщика 7
1.1. Сущность и понятие кредитоспособности заемщика 7
1.2. Методы оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого
банка 8
2 Оценка кредитоспособности заемщиков АО «Тольяттихимбанк» 19
2.1. Общая характеристика АО Тольяттихимбанк» 19
2.2. Анализ финансовых результатов деятельности АО КБ
«Т ольяттихимбанк» 22
2.3. Оценка кредитоспособности заемщика на примере ООО
«Моторика» 31
2.4 Анализ и оценка кредитоспособности заемщиков в АО
«Тольяттихимбанк» (на примере ООО «Моторика») 36
3 Основные направления совершенствования методики оценки
кредитоспособности заемщика 46
3.1. Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика.... 46
3.2. Рекомендации по совершенствованию методики оценки
кредитоспособности заемщика 49
Заключение 53
Список используемой литературы 54
Приложения 59
Необходимым условием эффективного развития рыночной экономики является развитие банковского сектора.
На сегодняшний день ведущим направлением в банковской деятельности является кредитование, которое является основным источником дохода коммерческого банка.
Поэтому правильно рассмотрение кредитоспособности потенциальных заёмщиков, в работе банке занимает одно из центральных мест, из-за сложности и ответственности данной операции. Если процесс рассмотрения кредитоспособности заемщика выполняется эффективно, то это позволит:
- обеспечить снижение уровня кредитного риска;
- обеспечить создание условий, позволяющих клиентам банка, получать качественное обслуживание.
Актуальность выбранной темы определяется тем, что оценка финансового состояния потенциальных и фактических заемщиков, с точки зрения возвращения суммы основного долга и процентов по нему была и остается наиболее значимой как для банков, так и для клиентов, получающих денежные средства.
Актуальность данной темы трудно переоценить, поскольку увеличивается:
- спрос на кредитные продукты со стороны различных субъектов экономики;
- растет конкуренция в сфере банковских услуг, которая приводит к тому, что некоторые банки снижают критерии при оценке кредитоспособности заемщика, что в последствии может привести к увеличению проблемных кредитов.
От того, насколько грамотно и полноценно кредитное учреждение проведет анализ кредитоспособности клиента, зависит устойчивость, как отдельного банка, так и всей банковской системы в целом.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- исследовать сущность понятия кредитоспособности и определить его критерии;
- определить основные методы, используемые при оценке кредитоспособности.
- на примере ООО «Моторика», как потенциального заемщика, провести анализ его финансового положения с целью определения его кредитоспособности;
- разработать рекомендации по усовершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщиков.
Объектом исследования бакалаврской работы является АО «Тольятихимбанк» (далее АО «ТХБ»).
Предмет исследования - анализ и оценка кредитоспособности заемщика.
Так как АО «Тольяттихимбанк» в большей степени специализируется на предоставлении кредитов юридическим лицам, то предметом исследования выбрана методика оценки кредитоспособности юридических лиц.
Теоретическую и методологическую основу бакалаврской работы составляют труды отечественных и зарубежных авторов по экономическому анализу, финансовому менеджменту.
Информационной базой для выполнения работы послужила финансовая отчетность АО «Тольяттихимбанк», ООО «Моторика».
Бакалаврская работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений
Во введении: обосновывается актуальность темы исследования,
сформулированы цель. задачи работы, объект и предмет исследования,
В первой главе раскрыты теоретические аспекты анализа кредитоспособности организации, оцениваются основные критерии кредитоспособности, основные методы оценки кредитоспособности заемщика.
Во второй главе дана общая организационно -экономическая характеристика деятельности АО «Тольяттихимбанк», проведен анализ кредитной политики банка, проведена оценка кредитоспособности заемщика на примере ООО «Моторика».
В третьей главе предложены рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности.
В заключении обобщены основные результаты работы, сформулированы выводы и рекомендации по совершенствованию методики анализа кредитоспособности заемщика.
Современный период развития экономики требует дальнейшего совершенствования практических методов оценки кредитоспособности как на федеральном уровне, так и на уровне каждого отдельного банка. Высокие кредитные риски ставят банки перед необходимостью разработки и усовершенствования технологий, позволяющих качественно и в приемлемые сроки оценить кредитоспособность заемщиков.
В результате проведенного анализа динамики общего объема выданных кредитов АО «ТХБ» видно, что рост просроченной задолженности сокращается, но сокращение просроченной задолженности связано с сокращением объема кредитования с 5810257тыс.руб. в 2015году до 4903087 тыс. руб. в 2017году .
Одним из главных направлений кредитной политики банка на данный момент является кредитование юридических лиц, поэтому методика оценки кредитоспособности заемщика показанана примере ООО «Моторика».
Проведенный анализ финансового состояния ООО «Моторика показал, что с точки зрения оценки его кредитоспособности по методике банка его можно отнести к группе проблемных предприятий, которое будет испытывать трудности в своевременном погашении кредита. В целом методика оценки кредитоспособности АО «ТХБ» отвечает современным требованиям. К недостаткам можно отнести отсутствие качественных показателей при оценке кредитоспособности заемщика.
Предложенная методика оценки кредитоспособности заемщика на основе качественных показателей является довольно простой, в ней учитывается то, на что обычно не обращают внимания кредитные специалисты: маркетинговые исследования, ликвидность залога, кадровый потенциал компании, платежная дисциплина и т.д. Комплексное сочетание формализованной оценки заемщика и качественной оценки поможет повысить результативность кредитной политики в области оценки кредитоспособности заемщика, что приведет к снижению кредитных рисков.
