Управление кредитным портфелем коммерческого банка в современных условиях (на примере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»)

В результате проделанной работы и проведенного анализа можно сделать следующие выводы.
Понятие «кредитный портфель коммерческого банка» можно охарактеризовать как совокупность банковских ссуд, предоставляемых в пользование юридическим и физическим лицам для обеспечения их хозяйственных и социальных потребностей, структурированные по определенным форматам в соответствии с задачами определенной кредитной политики и отражают результаты ее реализации. Кредит как составляющая категории финансов воспроизводит в совокупном количественном и качественном видах направления и результаты кредитной деятельности банковской системы (или отдельного банка) и ее влияние на развитие социально-экономических отношений в обществе. Кроме того, к кредитному портфелю принадлежат ссудные ресурсы, предоставляемые небанковскими субъектами финансового рынка, а также сферы хозяйственной кредитования, но существует мнение, что они не попадают под прямое регулирование со стороны государственной кредитной политики.
Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности при определенном уровне риска. При оценке кредитного риска целесообразно разделять кредитный риск на уровне соглашения и кредитный риск на уровне портфеля банка. При управлении кредитным портфелем обязательным условием является проведение анализа структуры данного актива. Ведь именно от состава кредитного портфеля зависит его эффективность и прибыльность. Особое внимание следует обращать на наиболее рисковые займы, четко контролировать их долю в общей совокупности кредитов.
Управление кредитным портфелем осуществляется с целью балансирования, сдерживания, контроля рисков, которые присущи различным рынкам, заемщикам, инструментам, кредитам и условиям деятельности 63
коммерческого банка. Для решения всех аспектов управления необходим систематический анализ кредитного портфеля.
Систематический анализ включает в себя исследование структуры кредитного портфеля в разрезе групп риска, степени обеспеченности, отраслевой структуры, а также изучение динамики на протяжении нескольких периодов (минимальное количество периодов - 3), сегментации кредитного портфеля.
Оценкой качества кредитного портфеля занимались многие исследователи. Основополагающей методикой является система коэффициентов, предложенная О.И. Лаврушиным. Система включает в себя финансовые коэффициенты по: степени защиты коммерческого банка от риска; доходности кредитного портфеля; ликвидности кредитного портфеля.
Анализ данных показателей необходимо проводить в динамике за ряд периодов, с определением основных тенденций и причинами их возникновения. Расчеты позволяют сделать выводы по определению тенденций изменения финансового состояния и разработать, на их основе, мероприятия по увеличению экономической эффективности кредитных операций.
В выпускной квалификационной работе управление кредитным портфелем анализируется на примере коммерческого банка «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (сокращенное наименование ООО «ХКФ Банк»). Приоритетным направлением бизнеса стало потребительское кредитование физических лиц. С октября 2008 года Банк активно реализует стратегию розничного банка путем предложения клиентам таких банковских продуктов, как вклады, дебетовые карты, текущие счета.
На основании отчетных данных, можно констатировать, что в целом активы ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018 гг. увеличились на 539,46 млн руб., что в процентном выражении составляет 14,23%. Увеличение активов произошло в основном за счет роста денежных средств на 14,23%, чистой ссудной задолженности в размере 28,56%. Наибольшая доля в активах банка составляет 64
категория «выданные кредиты (чистая ссудная задолженность)»: 75,30% в 2016 г., 70,79% в 2017 г., 77,22% в 2018 г.
За три года сумма пассивов увеличилась на 26,42%, что в стоимостном выражении составляет 150623,55 млн руб. Увеличение произошло в основном за счет увеличения средств кредитных организаций на 442,69% (+1084,43 млн руб.), средств клиентов (не кредитных организаций) на 22,53% (+38482,41 млн руб.), вкладов физических лиц на 36,20% (51228,84 млн руб.). Переоценка имеет отрицательную тенденцию: в 2016 г. их сумма составляла 208,51 млн руб., в 2017 г. 191,78 млн руб., в 2018 г. 15,01 млн руб. Снижение за 2016-2018 гг. составило 92,80%. Прочие обязательства также имеют тенденцию к снижению: за три года сумма уменьшилась на 16,17%.
Можно констатировать увеличение кредитного портфеля на 45357,87 млн руб. или на 28,56%. Произошло снижение кредитов юридическим лицам на 6259,49 млн руб., что в процентном выражении составляет 53,33%. Ссуды, предоставленные по операциям обратного РЕПО также имеют негативную тенденцию. Снижение за три года составило 3381,10 млн руб. или 91,50%. Межбанковские кредиты увеличились на 7014,47 млн руб. или 210,81%.
Наибольшую долю в кредитном портфеле составляют кредиты физическим лицам: доля в 2016 г. составила 98,18%, 98,95% в 2017 г. и 98,92% в 2018 г. За 2016-2018 гг. произошло заметное увеличение суммы кредитов физических лиц. Рост составил 46053,04 млн руб., что в процентном выражении составляет 29,54%.
Для обеспечения эффективности управления кредитным портфелем ООО «ХКФ Банк» можно провести такие мероприятия, как развитие кредитования физических лиц, усиление защищенности кредитов собственным капиталом путем увеличения доли кредитного портфеля, финансируемой за счет собственного капитала, повышение степени защищенности банка от потерь по займам за счет внешних факторов, таких как гарантии, залог имущества, поручительство и другие.
Немаловажным аспектом является возможность применения банком современных иностранных методик определения кредитоспособности заемщика, при этом учитывая особенности в системе бухгалтерского учета и налоговом законодательстве России, влияние инфляции на формирование показателей деятельности предприятия, отраслевую принадлежность предприятия, специфичность национального рынка, а также надо учитывать тот факт, что данные модели построены на основе экспертных заключений и в отдельных случаях могут иметь субъективный характер.
Перспективным путем совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков коммерческих банков является разработка и дальнейшее совершенствование единой рейтинговой системы.
По результатам проведенных расчетов можно отметить, что за счет оптимизации структуры кредитного портфеля и одновременного увеличения доли кредитного портфеля в общих активах до 85%, банк сможет получить максимальную прибыль.
Через внедрение предложенной структуры кредитного портфеля улучшатся такие показатели эффективности деятельности банка, как процентная маржа, чистая процентная маржа, показатели рентабельности активов и собственного капитала получат положительного значения через прогнозное наличие прибыли.
Таким образом, при применении предложенной модели формирования кредитного портфеля за счет планирования объема отдельных кредитных операций, состоится общее повышение эффективности деятельности банка и роста его финансовых результатов.

Купить