Помощь студентам в учебе
Кредитование коммерческими банками предприятий нефтегазовой отрасли
|
ВВЕДЕНИЕ 8
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ 10
1.1 Организация кредитного процесса в коммерческом банке 10
1.2 Особенности организации синдицированного кредитования 17
1.3 Особенности банковского инвестиционного кредитования 24
ГЛАВА 2 КРЕДИТОВАНИЕ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ НЕФТЕГАЗОВОЙ ОТРАСЛИ 30
2.1 Тенденции и перспективы развития рынка синдицированных кредитов 30
2.2 Рынок банковского инвестиционного кредитования нефтегазового сектора 38
ГЛАВА 3 ПРЕДЛОЖЕНИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО КРЕДИТОВАНИЮ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ НЕФТЕГАЗОВОГО СЕКТОРА 44
3.1 Совершенствование механизма организации синдицированного кредита в
коммерческих банках 44
3.2 Пути решения проблем инвестиционного кредитования 54
ГЛАВА 4 СОЦИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ 57
4.1 Анализ факторов внутренней социальной ответственности ПАО
«Сбербанка» 56
4.2 Анализ факторов внешней социальной ответственности 59
4.3 Стекхолдеры 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 67
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ 10
1.1 Организация кредитного процесса в коммерческом банке 10
1.2 Особенности организации синдицированного кредитования 17
1.3 Особенности банковского инвестиционного кредитования 24
ГЛАВА 2 КРЕДИТОВАНИЕ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ НЕФТЕГАЗОВОЙ ОТРАСЛИ 30
2.1 Тенденции и перспективы развития рынка синдицированных кредитов 30
2.2 Рынок банковского инвестиционного кредитования нефтегазового сектора 38
ГЛАВА 3 ПРЕДЛОЖЕНИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО КРЕДИТОВАНИЮ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ НЕФТЕГАЗОВОГО СЕКТОРА 44
3.1 Совершенствование механизма организации синдицированного кредита в
коммерческих банках 44
3.2 Пути решения проблем инвестиционного кредитования 54
ГЛАВА 4 СОЦИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ 57
4.1 Анализ факторов внутренней социальной ответственности ПАО
«Сбербанка» 56
4.2 Анализ факторов внешней социальной ответственности 59
4.3 Стекхолдеры 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 67
На сегодняшний день все больше растет роль заемного капитала на предприятии, который в свою очередь направлен на обеспечение развития хозяйственной деятельности предприятий, способствует их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг.
Заемный капитал это часть стоимости имущества организации, приобретенного в счет обязательства возвратить поставщику, банку, другому кредитору деньги либо ценности, эквивалентные стоимости такого имущества. В состав заемного капитала входят краткосрочные и долгосрочные заемные средства, кредиторскую задолженность (привлечённый капитал).
В процессе финансово-хозяйственной деятельности практически все предприятия пользуются заемными средствами в той или иной форме.
Каждые предприятия и организации имеют разнообразные возможности привлекать заемный средства: кредиты банков (или других кредитных учреждений, имеющих соответствующую лицензию), займы у других предприятий и организаций, в том числе в форме векселей, размещение (эмиссия) облигаций или других долговых обязательств. Заемные средства предприятия (обязательства перед третьими лицами) поступают в распоряжение организации на определенный срок, по истечении которого должны быть возвращены их собственнику с процентами или без.
Дополнительные источники финансирования коммерческой деятельности являются кредиты и займы, которые проявляются на стадии становления предприятия, а так же используется при реализации долгосрочных инвестиций, обращенных на образование нового имущества (при капитальных инвестициях). На данном этапе немалое значение имеют долгосрочные кредиты банков.
Невозможно представить себе современную, благополучно развивающуюся компанию, которая бы не применяла кредитные ресурсы. Необходимость использования заемных средств может быть определена временным дефицитом наиболее ликвидных активов предприятия, которые необходимы для приобретения сырья, материалов, товаров для продажи и основных производственных фондов. Все это и обусловило актуальность выбранной темы.
Целью исследования данной работы является изучение теоретических основ и методических аспектов совершенствования кредитования коммерческими банками нефтегазовой отрасли.
В соответствии с целью поставлены следующие задачи:
• рассмотреть теоретические основы формирования кредитования коммерческими банками;
• рассмотреть синдицированные и инвестиционные кредиты для нефтегазовой отрасли;
• предложить пути совершенствования кредитование коммерческими банками в сфере нефтегазовой промышленности.
Объектом исследования является нефтегазовая отрасль.
Предметом исследования является, механизм кредитования коммерческими банками предприятий нефтегазового отросли в условиях развития рыночных отношений в стране.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованных источников и литературы, приложения.
Заемный капитал это часть стоимости имущества организации, приобретенного в счет обязательства возвратить поставщику, банку, другому кредитору деньги либо ценности, эквивалентные стоимости такого имущества. В состав заемного капитала входят краткосрочные и долгосрочные заемные средства, кредиторскую задолженность (привлечённый капитал).
В процессе финансово-хозяйственной деятельности практически все предприятия пользуются заемными средствами в той или иной форме.
Каждые предприятия и организации имеют разнообразные возможности привлекать заемный средства: кредиты банков (или других кредитных учреждений, имеющих соответствующую лицензию), займы у других предприятий и организаций, в том числе в форме векселей, размещение (эмиссия) облигаций или других долговых обязательств. Заемные средства предприятия (обязательства перед третьими лицами) поступают в распоряжение организации на определенный срок, по истечении которого должны быть возвращены их собственнику с процентами или без.
Дополнительные источники финансирования коммерческой деятельности являются кредиты и займы, которые проявляются на стадии становления предприятия, а так же используется при реализации долгосрочных инвестиций, обращенных на образование нового имущества (при капитальных инвестициях). На данном этапе немалое значение имеют долгосрочные кредиты банков.
Невозможно представить себе современную, благополучно развивающуюся компанию, которая бы не применяла кредитные ресурсы. Необходимость использования заемных средств может быть определена временным дефицитом наиболее ликвидных активов предприятия, которые необходимы для приобретения сырья, материалов, товаров для продажи и основных производственных фондов. Все это и обусловило актуальность выбранной темы.
Целью исследования данной работы является изучение теоретических основ и методических аспектов совершенствования кредитования коммерческими банками нефтегазовой отрасли.
В соответствии с целью поставлены следующие задачи:
• рассмотреть теоретические основы формирования кредитования коммерческими банками;
• рассмотреть синдицированные и инвестиционные кредиты для нефтегазовой отрасли;
• предложить пути совершенствования кредитование коммерческими банками в сфере нефтегазовой промышленности.
Объектом исследования является нефтегазовая отрасль.
Предметом исследования является, механизм кредитования коммерческими банками предприятий нефтегазового отросли в условиях развития рыночных отношений в стране.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованных источников и литературы, приложения.
Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды, то есть кредитным риском, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитные операции должны являться главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций.
Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банком разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.
Синдицированный кредит (заем) предоставляется двумя или более банками одному заемщику. Группа банков-инвесторов объединяет свои временно свободные денежные ресурсы для кредитования крупномасштабного мероприятия, которое не под силу осуществить одному финучреждению из-за недостаточности ресурсов или ликвидности.
В рамках такого объединения (синдиката) риск, связанный с долгосрочным кредитованием, распределяется между участниками, что позволяет банкам - членам синдиката поддерживать свои ликвидные резервы на более низком уровне.
В настоящий момент рынок синдицированного кредитования в России занимает незначительный сегмент от мирового рынка (около 1%) и более чем на 30% уступает российскому рынку корпоративных облигаций. По мнению автора, дальнейшее развитие рынка зависит от расширения круга компаний- заемщиков, в том числе из отраслей, где данный продукт не используется или используется крайне редко.
Кредитование инвестиционных проектов существенно отличается от других форм кредита. Особенности банковского инвестиционного кредитования приводятся в работе А. М. Тавасиева. Решение о выдаче кредита банком или отказе в нем принимается на основе разработанных заемщиком проекта и бизнес-плана его реализации. Поскольку банк берет на себя часть рисков проекта, то стоимость проектного кредита выше стоимости обычного кредита. Банковский процент получается за счет рыночной процентной ставки, надбавки к ставке процента (за принятие на себя части проектных рисков), комиссий (за обязательство выдачи кредит и за резервирование требующихся средств). Банк может запросить интересующую его информацию о проекте: расчеты затрат, технические данные, себестоимость продукции и т. п. В случае необходимости банк вправе потребовать проведения экспертизы при участии независимых экспертов.
Анализ кредитования синдицированным и инвестиционным кредитами, выявил рекомендации и пути улучшения.
Выявлены основные проблемы российского рынка синдицированного кредитования и определены возможные пути их решения. Во-первых, выявлена группа проблем, связанных с правовым обеспечением рынка синдицированного кредитования, в частности:
• неразвитость синдицированного кредитования государственных внебюджетных фондов, а также органов исполнительной власти;
• отсутствие стандартной документации по синдицированному кредитованию по российскому праву;
• слабое развитие вторичного рынка синдицированного кредитования
Для решения перечисленных выше проблем предложено:
разработать стандартную документацию по синдицированному кредитованию;
• подготовить типовое соглашение об обеспечении;
• разработать федеральный закон «О синдицированном кредитовании»;
• предусмотреть возможность уступки долга во всех законодательных документах, а также внести незначительные изменения в ГК РФ, связанные с уступкой при наличии в договоре положений о конфиденциальности, соотношением положений об уступке и банковской тайне и т.д.
Основная проблема, серьезно тормозящая развитие инвестиционного кредитования, это недостаток ресурсов. Инвестиционные кредиты - по сути «длинные деньги»: выдаваемые сроком от трех до пяти лет. Сами банкиры признают, что «длина» их ресурсов (а основные ресурсы - это все же вклады населения) редко превышают два года. Такие сроки не годятся для инвестиционных целей.
Для создания наиболее благоприятного климата для развития инвестиционного кредитования предлагаются следующие решения:
• благоприятные условия для инвестиционного климата путем снижения рисков кредитования;
• предоставление налоговых льгот, включая налоговый кредит предприятиям, осуществляющим активную инвестиционную и инновационную политику;
• повысить эффективность законодательной базы и судебной системы в сфере защиты кредиторов;
• власти должны воздержаться от повышения налогового бремени в реальном секторе экономики на ближайшие 2-3 года.
Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банком разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.
Синдицированный кредит (заем) предоставляется двумя или более банками одному заемщику. Группа банков-инвесторов объединяет свои временно свободные денежные ресурсы для кредитования крупномасштабного мероприятия, которое не под силу осуществить одному финучреждению из-за недостаточности ресурсов или ликвидности.
В рамках такого объединения (синдиката) риск, связанный с долгосрочным кредитованием, распределяется между участниками, что позволяет банкам - членам синдиката поддерживать свои ликвидные резервы на более низком уровне.
В настоящий момент рынок синдицированного кредитования в России занимает незначительный сегмент от мирового рынка (около 1%) и более чем на 30% уступает российскому рынку корпоративных облигаций. По мнению автора, дальнейшее развитие рынка зависит от расширения круга компаний- заемщиков, в том числе из отраслей, где данный продукт не используется или используется крайне редко.
Кредитование инвестиционных проектов существенно отличается от других форм кредита. Особенности банковского инвестиционного кредитования приводятся в работе А. М. Тавасиева. Решение о выдаче кредита банком или отказе в нем принимается на основе разработанных заемщиком проекта и бизнес-плана его реализации. Поскольку банк берет на себя часть рисков проекта, то стоимость проектного кредита выше стоимости обычного кредита. Банковский процент получается за счет рыночной процентной ставки, надбавки к ставке процента (за принятие на себя части проектных рисков), комиссий (за обязательство выдачи кредит и за резервирование требующихся средств). Банк может запросить интересующую его информацию о проекте: расчеты затрат, технические данные, себестоимость продукции и т. п. В случае необходимости банк вправе потребовать проведения экспертизы при участии независимых экспертов.
Анализ кредитования синдицированным и инвестиционным кредитами, выявил рекомендации и пути улучшения.
Выявлены основные проблемы российского рынка синдицированного кредитования и определены возможные пути их решения. Во-первых, выявлена группа проблем, связанных с правовым обеспечением рынка синдицированного кредитования, в частности:
• неразвитость синдицированного кредитования государственных внебюджетных фондов, а также органов исполнительной власти;
• отсутствие стандартной документации по синдицированному кредитованию по российскому праву;
• слабое развитие вторичного рынка синдицированного кредитования
Для решения перечисленных выше проблем предложено:
разработать стандартную документацию по синдицированному кредитованию;
• подготовить типовое соглашение об обеспечении;
• разработать федеральный закон «О синдицированном кредитовании»;
• предусмотреть возможность уступки долга во всех законодательных документах, а также внести незначительные изменения в ГК РФ, связанные с уступкой при наличии в договоре положений о конфиденциальности, соотношением положений об уступке и банковской тайне и т.д.
Основная проблема, серьезно тормозящая развитие инвестиционного кредитования, это недостаток ресурсов. Инвестиционные кредиты - по сути «длинные деньги»: выдаваемые сроком от трех до пяти лет. Сами банкиры признают, что «длина» их ресурсов (а основные ресурсы - это все же вклады населения) редко превышают два года. Такие сроки не годятся для инвестиционных целей.
Для создания наиболее благоприятного климата для развития инвестиционного кредитования предлагаются следующие решения:
• благоприятные условия для инвестиционного климата путем снижения рисков кредитования;
• предоставление налоговых льгот, включая налоговый кредит предприятиям, осуществляющим активную инвестиционную и инновационную политику;
• повысить эффективность законодательной базы и судебной системы в сфере защиты кредиторов;
• власти должны воздержаться от повышения налогового бремени в реальном секторе экономики на ближайшие 2-3 года.