ВВЕДЕНИЕ 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ
В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 7
1.1 Сущность и особенности формирования кредитного портфеля
коммерческого банка 7
1.2 Проблемные кредиты коммерческого банка: сущность, классификация и
особенности работы 11
1.3 Проблемы управления кредитными портфелями коммерческих
банков 21
2 АНАЛИЗ ПРОБЛЕМНОЙ ЧАСТИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ») 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «ВТБ» 26
2.2 Анализ финансово-экономических показателей кредитного портфеля ПАО
«ВТБ» 30
2.3 Анализ финансово-экономических показателей проблемной части
кредитного портфеля ПАО «ВТБ» 33
2.4 Пути повышения эффективности управления проблемной частью
кредитного портфеля ПАО «ВТБ» 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 45
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 47
ПРИЛОЖЕНИЕ
Основным видом деятельности коммерческого банка является кредитование. Именно кредитные операции позволяют банку получать наибольшую сумму доходов, если все условия кредитной политики выполнены правильно и рационально.
Кредитная деятельность представляет собой важнейшее понятие банка. Основополагающей чертой в деятельности любого коммерческого банка является формирование кредитного портфеля, которое позволяет выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.
Кредитный портфель является главным источником доходов банка и одновременно служит источником риска при размещении активов, это вызывает высокие опасения в период крайней нестабильности финансовых отношений и падения уровня ликвидности кредитной системы .
Благодаря управлению кредитным портфелем происходит балансирование и удерживание риска всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности.
Актуальность выпускной квалификационной работы обоснована тем, что в современных условиях проблемные кредиты занимают значительное место в структуре кредитного портфеля банка.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка предложений по управлению кредитным портфелем коммерческого банка для минимизации проблемных кредитов.
Для достижения поставленной цели в выпускной квалификационной работы поставлен ряд задач:
• рассмотреть сущность и особенности формирования кредитного портфеля коммерческого банка;
• изучить сущность проблемных кредитов и особенности работы с ними;
• провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО «ВТБ»);
• провести анализ проблемной части кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО «ВТБ»);
• разработать рекомендации по совершенствованию управлением проблемной частью кредитного портфеля ПАО «ВТБ».
Объектом исследования является ПАО «ВТБ».
Предметом исследования являются финансовые отношения, складывающиеся в процессе банковского кредитования.
Теоретической основой исследования послужили научные положения, ведущих отечественных и зарубежных ученых, в области банковского кредитования, связанные с разработкой научно-практических проблем
формирования кредитного портфеля коммерческого банка и совершенствования процесса управления им.
В процессе исследования были использованы учебные пособия,
монографии, опубликованные в научных журналах статьи исследователей проблем формирования и оптимизации кредитного портфеля, финансовая и бухгалтерская отчетность ПАО «ВТБ», а так же ресурсы Интернета.
Основополагающим критерием, отличающим любой банк от небанковских учреждений, является кредитная деятельность. Основная и значительная часть прибыли банка формируется за счет кредитования. Но с другой стороны, невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству. Именно поэтому управление кредитным портфелем является важной частью тактики кредитной политики коммерческого банка.
Любому коммерческому банку необходимо систематически и объективно классифицировать ссудные портфели в соответствии с характеристиками качества и риска.
Основными факторами, влияющими на формирование кредитного портфеля коммерческого банка, являются:
- специфика сектора рынка, обслуживаемого данным банком;
- размер банка и размер его капитала определяет предельную сумму кредита, предоставляемого одному заемщику;
- опыт и квалификация его персонала в области различных видов кредитования;
- кредитная политика банка.
Управление кредитным портфелем зависит от изменения системы управления сроками активов и пассивов, от разницы процентных ставок и, в конечном счете, от доходности.
Потому как невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, в исследовательской работе рассмотрены проблемные кредиты и особенности работы с ними.
Проблемный кредит - это кредит, по которому выплата процентов и основной суммы долга просрочены на 90 дней или более.
Работа с проблемными кредитами, может проводиться банками либо самостоятельно: создаются собственные дочерние структуры для возврата долгов, либо проблемная задолженность может быть передана специальным агентствам по работе с долгами — коллекторам.
Анализ проблемной части кредитного портфеля проведен на примере коммерческого банка ПАО «ВТБ».
Анализ финансово-экономических показателей кредитного портфеля ПАО «ВТБ» 2016-2018 гг. показал, что за 2016-2018 гг. произошло увеличение доли проблемной части кредитного портфеля банка.
Анализ показал, что абсолютное значение проблемной задолженности в 2017 году снизилось, однако в 2018 оно значительно увеличилось и составило 282 852 млн. рублей.
Нормативное значение показателя доли просроченной задолженности в активах банка не должен превышать 1-2%. Данный показатель в ПАО «ВТБ» в 2018 году составил 1,91%, что говорит о незначительной доле проблемной части в структуре активов.
Также рассчитан коэффициент погашения просроченных кредитов. Он составляет значение (99,95%), близкое к максимальному, что позитивно характеризует скорость погашения просроченных кредитов в анализируемом периоде.
Для повышения качества кредитного портфеля банка ПАО «ВТБ» необходимо принять следующие меры по снижению объема просроченных кредитов, направленные на устранение недостатков кредитного процесса:
• Следует ужесточить систему одобрения заявок на выдачу кредитов или ограничить перечень кредитов;
• Проводить реструктуризацию кредита;
• Проводить внесудебное обращение взыскания на предмет залога;
• Заключить договор с коллекторским агентством;
• Если же не удалось осуществить досудебное урегулирование конфликта, банк может использовать метод судебного взыскания задолженности с должника.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
