На сегодняшний день разработано достаточно большое количество моделей оценки кредитоспособности заемщиков, обладающих одним или несколькими из ниже перечисленных недостатков:
1) ограниченная применимость (подходят только для определенного банка или его подразделения);
2) узкая направленность (рассматривают только одну проблему, стоящую перед банком (например, увеличение прибыли, задачу управления ликвидностью);
3) проблемы с практической реализацией, ввиду сложности модели;
4) возможность применения зависит от экономической ситуации (например, в условиях инфляции не превышающей 10% годовых и др.).
В условиях финансового кризиса особенно актуальными становятся задачи оперативной оценки состояния компаний, находящихся в кредитном портфеле банка, а также объективный подход к принятию решений о выдаче кредита для новых клиентов.
На основании проведенного в работе теоретического исследования, было определено, что кредитоспособность — это комплексная категория, характеризующая посредством количественных и качественных показателей, с одной стороны, способность заёмщика своевременно, в полном объеме и в соответствии с кредитным договором выполнить свои долговые обязательства перед банковскими и небанковскими финансовыми организациями, предприятиями, государством или частными лицами, выступающими в роли кредитора, и с другой стороны, уровень рискованности для кредитора при кредитовании анализируемого заёмщика.
По результатам исследования форм и методов кредитоспособности было обнаружено, что в большинстве случаев российские банки применяют методы оценки кредитоспособности на основе совокупности финансовых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние заёмщика.
В связи политическими и экономическими событиями, связанными с напряженностью внешнеполитических и экономических отношений России со странами Евросоюза и США сектор кредитования физических и юридических лиц оказался подвержен негативным последствиям этих изменений, и многие действующие методы оценки кредитоспособности клиентов оказались неэффективными.
Методика, используемая ПАО ВТБ для юридических лиц, основывается на определении класса кредитоспособности заёмщика. Для оценки кредитоспособности используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности, коэффициенты наличия собственных средств, а также показатели оборачиваемости и рентабельности. Они формируют набор из 6 коэффициентов, при помощи присвоения веса каждому определяется суммарный класс кредитоспособности.
По результатам исследования методов оценки кредитоспособности используемых в ПАО ВТБ, было определено, что кредитная организация применяет для оценки кредитоспособности заёмщика преимущественно количественные методы оценки. Качественные методы пока недостаточно широко используются при анализе кредитоспособности юридических лиц.
В качестве практического применения методики нами была проведена оценка кредиоспособности юридического лица, которое является заемщиком ПАО ВТБ. Было определено, что данное юрлицо относится к 1 классу кредитоспсобности, суммарное значение показателя соответствует значению «1,25 и менее», т.е. возможность кредитование этой организации не вызывает сомнений.
Банку можно предложить следующие направления по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщиков-юридических лиц:
1. Своевременное изменение скоринговых или иных нормативных коэффициентов для отнесения заемщика к той или иной категории. Причем не только в худшую сторону, как в текущей рыночной ситуации, но и в смягчающую в момент налаживания экономической обстановки;
2. Введение в представленную методику дополнительного коэффициента К7-Долг/ EBITDA, исключающего влияние «неденежных» амортизационных расходов;
3. Более детальное использование анализа «Отчета о движении денежных» средств при оценке достаточности денежных потоков у юридических лиц;
Проведенный дополнительный расчет с использованием нового предложенного коэффициента, позволил сделать вывод, что скорректированная методика является более точной.
Также анализ показал, что в ПАО ВТБ для оценки кредитоспособности физического лица используется скоринговая модель Дюрана. Основным недостатком скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц является то, что она очень плохо адаптируема. А используемая для оценки кредитоспособности система должна отвечать настоящему положению дел.
Предложенная методика рейтинговой оценки финансового состояния заемщиков – физических лиц, как нам представляется, позволяет более точно определить возможность кредитования физического лица, с учетом углубленного анализа финансовых возможностей клиента, что приводит к снижению банковских рисков. Также, с использованием предлагаемой методики можно добиться оптимизации процентных ставок в зависимости от степени риска и усовершенствовать развитие деятельность ПАО Банк ВТБ в области кредитования физических лиц.
Таким образом можно сказать, что поставленные задачи решены в полном объеме и цель работы достигнута.
Произведенные расчеты оценки эффективности предложенных мероприятий, позволяют сделать вывод о целесообразности данных мероприятий, в силу доказанного положительного эффекта.
Таким образом, можно сказать, что развитие кредитной политики остаётся приоритетной задачей большинства коммерческих банков, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации. Совершенствование методов и разработок её реализации поможет в достижении банками своих целей.


Купить