ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ 7
1.1. Понятие и виды финансового риска 7
1.2. Понятие и содержание управления рисками, основные измерители
финансового риска 14
1.3. Принципы и методы управления финансовыми рисками в банковском
секторе 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ТЕХНОЛОГИИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ БАНКА ВТБ (ПАО) 27
2.1. Организационно-экономическая характеристика и анализ финансового
состояния Банка ВТБ (ПАО) 27
2.2. Описание системы рисков Банка ВТБ (ПАО) 38
2.3. Анализ технологии управления финансовыми рисками Банка ВТБ
(ПАО) 51
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ БАНКА «ВТБ» (ПАО) 60
3.1. Разработка мероприятий по снижению финансовых рисков Банка ВТБ
(ПАО) 60
3.2. Экономический эффект от предложенных мероприятий 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 78
ПРИЛОЖЕНИЯ
Система риск-менеджмента - это необходимый элемент банковского бизнеса, залог конкурентоспособности и эффективности деятельности банка. То, что без системного управления рисками банк не может успешно развиваться, становится всё более очевидным.
Актуальность темы исследования. Влияние внешней среды на финансы предприятий в современных условиях ведения бизнеса, характеризующееся высокой степенью неопределенности, обусловливает применение стратегического подхода к управлению финансовым риском. Численность и масштабы рисков на финансовых рынках в мире постоянно возрастают, увеличивая значимость риск-менеджмента для бизнеса и банков в частности. Особенность российского финансового рынка, характеризующегося высоким уровнем странового, политического, законодательного, правового риска, значительными колебаниями цен, кризисными явлениями, также убеждает в необходимости управления рисками. В современной макроэкономической ситуации такие события как спад цен на нефть, международные санкции и не только, в совокупности привели к существенному ослаблению рубля.
Вследствие девальвации рубля банковская система, не исключая крупнейших банков, столкнулась со снижением достаточности капитала, вплотную приблизившись к минимальному значению.
Качество кредитного портфеля также ухудшилось. Ускорился рост доли просроченных кредитов также снизились доходности операций. Ввиду роста стоимости пассивов из-за увеличения ключевой ставки ЦБ соответствующим образом увеличилась и стоимость привлеченных средств. При этом по большей части ранее выданных кредитов ставки фиксированные, что является для банков главным источником процентного риска. А рост ставок кредитования по вновь выдаваемым кредитам снижает спрос на финансирование со стороны клиентов.
В результате банки уже начинают снижать ставки и упрощать процедуры выдачи кредитов, но возросший уровень кредитных рисков заставляет более избирательно подходить к потенциальным заемщикам.
Современный кризис в определенном смысле сыграл позитивную роль в осознании того, что современный финансовый институт, в частности банк, не может успешно развиваться без комплексного управления рисками. Другими словами, каждая финансовая организация, претендующая на устойчивое развитие, должна иметь в своем арсенале систему управления рисками. Основными задачами системы управления рисками в организации является повышение финансовой устойчивости (т.к. основная опасность финансовых рисков заключается в неустойчивости денежных потоков во времени) и совершенствование механизмов управления.
Вопросы, рассматриваемые в данной выпускной квалификационной работе чрезвычайно актуальны в современных условиях хозяйствования и подлежат изучению с целью применения полученных знаний, результатов проведенного анализа на практике.
Термин управление рисками широко используется порядка 60 лет. Основу теории управления рисками положили ученые, которые пытались разработать методы решения определенных типов проблем, связанных с возникающими рисками в промышленном и коммерческом мире. Основоположником риск менеджмента считается Уэйн Снайдер.
Важность управления финансовыми рисками для эффективного развития экономических систем обусловила то внимание, которое ей уделяется в научной литературе и практике. Теории и практике управления финансовыми рисками, оптимизации доходности посвящены многочисленные фундаментальные исследования.
Приоритет научного осмысления теоретических и методологических вопросов возникновения экономических рисков и их оценки принадлежит выдающимся ученым, разработавшим теории рисков, таким как Дж. Кейнс, А. Маршалл, Ф. Найт, А. Пигу, Н. Сирополис, А. Смит, И. Шумпетер и другим. Их работы явились научной основой для дальнейших исследований в области управления рисками.
Отечественный опыт исследования теории управления рисками представлен следующими учеными: А.П. Альгиным, И.Т. Балабановым, В.П. Буяновым, В.Н. Вяткиным, В.М. Гранатуровым, Л.Ф. Догилем, Н.Б.
Главной целью работы является определение направления совершенствования управления финансовыми рисками, поиск резервов и путей их минимизации в условиях конкретного Банка.
Исходя из цели, необходимо решить следующие задачи:
1. Изучить понятие и виды финансовых рисков и способы их минимизации.
2. Изучить организационно-экономическую характеристику Банка ВТБ (ПАО), произвести оценку финансового состояния и уровня рисков.
3. Провести анализ системы управления финансовыми рисками Банка ВТБ (ПАО).
4. Разработать мероприятия по снижению финансового риска в Банке ВТБ (ПАО).
5. Дать экономическое обоснование предложенным мероприятиям.
Объект исследования: система управления финансовыми рисками Банка ВТБ (ПАО).
Предмет изучения - особенности технологии управления финансовыми рисками Банка ВТБ (ПАО).
Теоретической и методологической основой исследования явились законодательные акты, нормативные документы по вопросам регулирования обязательных нормативов и лимитов кредитных организаций. При этом были использованы источники учебной, периодической литературы, методические материалы по анализу банковских рисков. Практической основой дипломной работы являются первичные документы, данные управленческого и финансового учета, бухгалтерская отчетность Банка ВТБ (ПАО) за 2013-2015 гг.
В процессе работы использовались следующие методы и приемы экономического исследования: монографический, статистико-экономический, расчетно-конструктивный, сравнительного анализа, различные методики оценки риска.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения. В первой главе конкретизированы основные положения теории оценки эффективности управления финансовыми рисками организации. Во второй главе дана характеристика Банка ВТБ (ПАО), дана финансовая оценка его деятельности. Третья глава представляет собой разработку системы совершенствования управления финансовыми рисками.
Практическая значимость данной выпускной квалификационной работы в том, что предложенные выводы и предложения могут быть использованы для снижения финансовых рисков банка ВТБ (ПАО).
В настоящей дипломной работе достигнута поставленная цель и решены все необходимые задачи. По итогам изучения системы управления финансовыми рисками на примере Банка ВТБ (ПАО) были сделаны ряд выводов и рекомендаций.
Динамика основных финансовых показателей Банка ВТБ (ПАО) свидетельствует об устойчивой тенденции развития всех основных направлений бизнеса, сохраняются стабильно высокие темпы роста валюты баланса, собственных средств, доходов и прибыли Банка.
1. Собственные средства банка выросли с 771 108 млн. рублей до 1 016 770 млн. рублей.
2. Средства клиентов также увеличились за 2015 год на 996 482 тысячи рублей.
3. Несмотря на непростые экономические условия, Банк ВТБ продолжает увеличивать объем кредитования российской экономики. На протяжении 2014 года рост просроченной задолженности Банка ВТБ (ПАО) составил 5, 25% (увеличился на 164 894 млн. рублей), в 2015 году данный показатель снизился на 2,25% и составил 3%.
В работе выяснилось, что размер основных нормативов достаточности капитала имеет положительную тенденцию, фактическое значение коэффициентов соответствует нормативному значению и свидетельствует о достаточном количестве собственных средств банка.
Во второй главе были определены главные аспекты, связанные с постановкой системы управления финансовыми рисками. Для Банка ВТБ (ПАО) - это одно из приоритетных направлений развития. В частности разработка и внедрение эффективной системы управления рисками, поддерживающей процедуры выявления, мониторинга, оценки, ограничения и нейтрализации принимаемых Банком рисков в целях повышения эффективности работы Банка, снижения потерь, максимизации финансовых результатов, а также нахождения оптимального соотношения между совокупным уровнем риска и доходностью Банка.
По итогам анализа общей системы рисков банка было выявлено, что основная концентрация рисков приходится на следующие элементы:
-Управление операционным риском;
-Управление кредитным риском;
-Управление риском ликвидности;
-Управление рыночным риском;
-Управление правовым риском;
-Управление стратегическим риском.
На финансовые результаты деятельности Банка ВТБ (ПАО) наибольшее влияние оказывают кредитный риск, операционный риск и риск ликвидности. При этом размер потерь от влияния кредитного риска оценивается как удовлетворительный, от операционного риска - как средний, от риска ликвидности - как средний.
Расчёты показывают, что размер крупных кредитных рисков банка (норматив Н7) за последний три года снизился с 382,3% до 336,64%, это обусловлено ростом собственных средств (капитала) банка.
Величина рыночного риска на 01.01.2016 составила 763 156 702 тыс. рублей, что на 336 775 162 тыс. рублей больше, чем в прошлом году, что в первую очередь обусловлено различиями валютных курсов и процентных ставок.
Величина валютного риска увеличилась по сравнению с 2013 годом на 6 627 638 тыс. рублей и составила на 01.01.2016г. 57 395 877 тыс. рублей
Процентный риск (Риск изменения процентных ставок) увеличился по сравнению с 2013 годом на 25 829 460 тыс. рублей и составил на 01.01.2016г. 52 135 626 тыс. рублей.
Улучшение нормативов ликвидности связано с ростом капитала и объемов долгосрочных пассивов.
Целью данной работы была разработка путей совершенствования управлением финансовыми рисками в Банке ВТБ (ПАО). В ходе исследования были предложены следующие рекомендации:
- Совершенствование системы комплексного анализа потенциальных заёмщиков и их ранжирование;
- Диверсификация кредитной линии, а также лимитирование;
- Сокращение просроченной задолженности юридических лиц путём увеличения объема кредитования и снижения процентной ставки.
Автором выделено 2 альтернативных варианта. Первый - уменьшение просроченной задолженности путём снижения процентных ставок. Второй вариант - совершенствование системы оценки и ранжирования клиентов, а также диверсификация кредитной линии.
Совокупный экономический эффект от реализации предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками Банка ВТБ (ПАО) составит 18 847,5 млн. руб., а это 6% от суммы чистого дохода кредитной организации в отчетном периоде.
Таким образом, основная цель выпускной квалификационной работы и поставленные задачи достигнуты.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
