В заключение проделанной работы подведем основные его итоги.
В ходе обзора эволюции, зарождения исламских принципов финансирования и его течения на современном этапе рыночной экономики, было определено, что принципы работы исламских банков отнюдь не противоречат принципам работы рыночной экономики, и, отказываясь от взимания процента, работать на благотворительных началах они не стремятся. Стоит заметить, что в мировой практике существуют как отдельные финансовые организации, функционирующих на базе принципов исламской религиозной этики в рамках обычной финансовой системы, так и целые страны, финансовые системы которых основываются на нормах и законах шариата. При этом каждый исламский финансовый институт обязательно имеет религиозных советников, составляющих шариатский наблюдательный совет.
В исламском банковском деле огромная роль отводится этическим положениям ислама, которые во многом определяют принципы деятельности и политику исламских банков. Согласно шариату все деловые операции должны быть построены на принципах честности, справедливости, равенства, богатство не должно аккумулироваться, а должно быть использовано, в том числе на помощь нуждающимся. Хорошая репутация и высокий уровень этичности, которые снискали себе исламские банки, вкупе с достаточно высокой прибыльностью исламского банкинга влияют на их позицию не только в национальной экономике, но и на мировых финансовых рынках.
Обзор исламских банковских продуктов современного исламского банка показал, что рекомендованным исламской доктриной методом мобилизации денежных ресурсов, в том числе и для банков, является долевое финансирование - привлечение средств за счет участия инвестора в акционерном капитале. Приращение капитала не может происходить в сфере денежного оборота, в его основе должны лежать сделки, касающиеся реально существующих товаров и услуг. Деньги сами по себе не могут приносить новые деньги, капитал должен использоваться в производительных целях. Многие экономисты указывают, что в долевом финансировании кроются значительные преимущества. Банк финансирует производство какого-либо оборудования или продуктов, а денежные вложения производятся клиентом по согласованной цене. При этом все операции банка контролируются религиозными деятелями, которые выступают в роли советников руководителей любого исламского банка и бдительно следят за тем, чтобы не были нарушены священные заповеди. Например, советники по шариату, работающие в крупнейшем исламском банке, регулярно проверяют существование физических активов, с которыми проводятся сделки. Инвестиции в неосязаемые (фиктивный капитал) финансовые инструменты ими не дозволяются.
В рамках практической части исследования, был проведен анализ развитие исламского банкинга в мусульманских и немусульманских странах. В группе банков мусульманских стран были выделены отдельные банки: Малайзия - «Банк Ислам Малайзия», Бахрейн - «Шамиль Банк Бахрейна», Бангладеш - «Ислами Банк Бангладеш», Индонезия - «Банк Муамалат Индонезия», Кувейт - «Кувейтский финансовый дом», Турция - «Ал-барака Тюрк», ОАЭ - «Дубайский Исламский банк» и Иордания - «Исламский международный арабский банк».
Проведенный анализ показал, что пассивы данных банков, более чем на 70% состоят из депозитов, в структуре которых доминируют текущие и инвестиционные счета. Активы состоят во многом из финансовых и инвестиционных средств, в группе банков ряда стран активную часть занимают деньги, в структуре же инвестиций преобладают вложения в ценные бумаги.
Исламские финансовые институты начинают играть все большую роль в мировой финансовой системе, такой вывод был сделан на основе обзора развития исламского финансирования в немусульманских странах. При этом традиционные исламские финансовые продукты могут быть адаптированы таким образом, что они могут сравнительно легко предлагаться и обычными банками. В то же время зачастую выход исламских банков на традиционные банковские рынки сопряжен с определенными сложностями, связанными как с адаптацией самих банков, так и с законодательными регулированием банковской деятельности. Также как показал аналитический обзор, в немусульманском мире исламские продукты чаще всего предоставляются через исламские окна.
В рамках возможности интеграции исламского ведения бизнеса, в том числе и банковского в России, нами были определены два блока ключевых проблем - неприспособленность отечественного законодательства к исламской модели развития банковского дела и нехватка кадрового состава и специалистов, знающих и умеющих развивать исламские продукты на рынки. И говоря об успешности интеграции исламских банков в Россию преждевременно. Ведь в России пока не создана ни законодательная база, ни правовая база, люди и предприятия не готовы ментальны к этому процессу. Более того, доверие со стороны населения к кредитным организациям укрепилась только в 2000-х гг., когда была запущена система страхования вкладов, и у многих людей довольно свежи в памяти случаи дефолта, девальвации и других банковских процессов, которые привели к огромным потерям капитала населения. Следовательно, процесс интеграции исламского банкинга в России видится на постепенном уровне, скорее всего через пилотный проект в каком-то мусульманском регионе, либо через исламские окна, как это делалось и делается в немусульманских странах.
Но необходимо весь процесс начать с решения правовых проблем, ведь пока не будет создана законодательная база, споров в отношении правомерности деятельности подобных финансовых институтов будут лишь увеличиваться и в конечном итоге процесс интеграции исламского банкинга в России может прийти в тупик, так и не показав клиентам все преимущества и достоинства исламского ведения бизнеса.
С целью возможности развития исламского банкинга в России мы составили матричную модель, которая позволила определить востребованность и привлекательность исламских продуктов и услуг для клиентов на примере АО «Булгар Банк» и его филиала Финансового Дома «АМАЛЬ», который работает по нормам Шариата в Казани. Итоги модели таковы, что продукты исламского финансового учреждения на текущий момент выглядят более привлекательны с позиции развития и укрепления в структуре банка, не говоря уже о доходности продуктов, как для клиентов, так и для самого финансового учреждения.
Для функционирования исламского банка в России требуется решение следующих задач: создание правовых основ функционирования исламских банков; определение форм и методов государственного регулирования и надзора за деятельностью банков; определение перечня и порядка осуществления исламских банковских операций; установление степени и порядка осуществления традиционными банками исламских банковских операций; установление возможности участия исламских банков в уставных капиталах юридических лиц.
К продвижению исламских финансовых продуктов следует особо внимательно отнести правила, обеспечивающие защиту прав потребителей: реклама таких продуктов не должна вводить в заблуждение. Это требование особенно актуально для исламских финансов по трем причинам. Во-первых, продукты данной сферы являются новыми, и их структура отличается от большинства традиционных продуктов. Во-вторых, многие потенциальные потребители данных продуктов смогут иметь мало опыта использования финансовых услуг. В-третьих, российские потребители могут иметь неверное представление о сути операций исламского финансировании, с учетом распространённого мнения, что исламские банки главным образом выдают беспроцентные кредиты.
Поэтому, скорее всего, наиболее верным будет развитие исламского банкинга по примеру небанковских кредитных организаций, функционал которых несколько срезан и укорочен в сравнении с традиционными банками, то есть приспособить отечественное законодательство под нормы Шариата можно, и в условиях кризиса, возможно даже стоит попробовать.


Купить