Подводя итоги исследования можно сделать вывод, что существуют множество подходов к определению процентного риска коммерческих банков, каждый из которых имеет право на существование. В данной работе под процентным риском мы понимаем риск изменения рыночных процентных ставок или вероятность финансовых потерь в связи с изменением ставок процента на рынке в течение определенного времени. Также было определено, что процентный риск может встречаться в различных операциях кредитных организаций, следовательно, процентный риск включает в себя многообразие форм и видов процентного риска, кроме этого было выявлено, что у каждого типа процентного риска имеются индивидуальные источники возникновения.
В рамках работы были раскрыты методы оценки и способы управления процентным риском кредитных организаций. В зависимости от подхода оценки выделяют и способ управления. В частности процентный риск может быть определен методом GAP-анализа, дюрации и имитационным моделированием, следовательно, у каждого подхода существуют сугубо индивидуальные способы управления. Кроме этого в практике коммерческих банков процентный риск принято управлять и посредством сбалансирования активов и пассивов по срокам, в целях сохранения приемлемого для банка величины процентной маржи, так как если маржа будет падать, то это будет означать рост процентного риска и наоборот. Следовательно, процентный риск можно регулировать и управлять ежедневно и постоянно. Если кредитные организации не будут мониторить процентный риск на повседневном уровне, то потери в будущем могут быть невосполнимы.
Проведенный анализ процентного риска банковского сектора показал, что в динамике за 2012-2014 гг. процентный риск рос (темп роста составил 134,53%) и на начало 2015 г. составил 2 175 млрд. руб., или 79,5% от совокупного рыночного риска. На данное изменение, как показал анализ, могло повлиять множество факторов, но нами были выделены два основных. Во- 66
первых, рост количество банков, которые рассчитывают процентный риск в структуре совокупного числа кредитных организаций, и, во-вторых, рост «невидимого» процентного спрэда.
В ходе написания работы было обнаружено, что проблем в сфере управления процентным риском в деятельности коммерческих банков в основном носят зависимый, внутрибанковский и условный характер. Условность заключается в том, что отечественные банки до сих пор относятся поверхностно к необходимости расчета и управления процентного риска. Привязанность банков к этому вопросу означает, что кредитные организации нередко своими действиями и принятием определенных решений оказывают прямое влияние на возникновение и масштабность процентного риска в банковской сфере, в результате которого им же приходится самостоятельно управлять этим риском. Зависимость процентного риска от поведения валютного и фондового рисков свидетельствует о том, что банкам России в полном объеме и необходимой мере хеджировать и управлять процентным риском не удастся, поскольку данный риск будет возникать всегда.
Единственным верным решением, как показал анализ, будет являться принятие риска и попытка извлечения из него дополнительной выгоды. То есть задача банков на современном этапе деятельности в процессе управления процентными рисками является трансформация негативных для банков элементов процентного риска в положительные инструменты. В добавление ко всему следует также отметить необходимость прогнозирования и предсказывания процентного риска, а также для моментального реагирования на процентный риск, коммерческие банки должны разрабатывать политику процентного риск-менеджмента согласно нескольким сценариям поведения процентного риска.
Учитывая, что процентный риск, в отличие от других типичных банковских рисков (к примеру, кредитный и операционный) можно управлять лишь двумя рычагами - способы снижения и сохранения. Остальные два способа применительно к этому риску не подходят. Избежать данный риск 67
невозможно, поскольку процентный риск не относится к частным рискам (как операционный и кредитный), ровно также, как его нельзя передать (как в случае с кредитным - продать просроченную задолженность коллекторским фирмам с большим дисконтом). Следовательно, в рамках замкнутых пространств банки вынуждены искать новые пути управления и регулирования процентным риском в процессе своей деятельности, поскольку сохранение этого риска предполагает бездействие банка по отношению к процентному риску.
Одной из важных аспектов управления и регулирования процентного риска в деятельности кредитных организаций является упорядочивание и структурирование процентного риска в разрезе его видов и влияния на финансовые результаты банков, которую можно произвести посредством реализации имитационной модели.
В связи с этим, в рамках совершенствования процесса управления процентным риском в работе нами была построена карта процентного риска. Суть которой заключалось в упорядочении типов процентного риска в единую матрицу, где в основе двух осей были взяты параметры частоты возникновения риска и наносимый ущерб для банков от процентного риска. В результате были определены четыре сегмента, первый сегмент характеризовал собой минимальный урон для банка при низкой частоте появления процентного риска, и коммерческий банк мог управлять данными рисками совершенно спокойно, не прибегая к кардинальным мерам. Вторая область включала в себя те типы процентных рисков, которые были существенны для банка с точки зрения отрицательного воздействия и бездействие или ожидание банка по отношению к данным видам процентного риска только бы усугубила ситуацию, следовательно, этот сегмент требует вмешательства руководства банка по регулированию процентным риском. Третий сегмент сосредоточен на том, что процентный риск возникает очень часто и приносит банк ощутимые убытки, либо же процентный риск встречается в деятельности банка чуть реже, но с большим уроном. В этот сегмент нами был определен структурный процентный риск, который влияет на весь баланс банка. В четвертый сегмент - где все по максимуму, нами не были включены ни один из типов процентного риска, по той причине, что данный риск крайне изменчив и не стабилен в длительной перспективе, чтобы в постоянном режиме сказываться на деятельности банка.
Построенная карта рисков процента призвана упорядочить систему реагирования на процентные риски таким образом, чтобы банк постоянно был в режиме ожидания и в случае наступления негативных процедур маневренно мог регулировать процентный риск. Более того карта рисков способствует управлять процентным риском снизу вверх, то есть если банк грамотно управляет процентными рисками первого сегмента, то частота возникновения рисков последующих сегментов будет сокращаться, следовательно и наносимый ущерб для деятельности банка также можно будет заранее минимизировать.


Купить