ВВЕДЕНИЕ 7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ
ОПЕРАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Экономическая сущность активных операций 11
1.2 Виды активных операций и их классификация 13
1.3 Структура банковских активов 19
1.4. Методика оценки эффективности активных операций коммерческого
банка 25
2 ПРОВЕДЕНИЕ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ПАО
ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК
2.1 Характеристика экономической деятельности ПАО Челябинвестбанк 36
2.2 Анализ активных операций ПАО Челябинвестбанк 38
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В
ПАО ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК
3.1 Пути повышения эффективности активных операций в ПАО
Челябинвестбанк 54
3.2 Оценка эффективности предложенных рекомендаций 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 67
Приложения должны быть в работе, но в данный момент отсутствуют
Основная задача всех многоуровневых банковских систем заключается в аккумуляции свободных денежных средств, поступающих от населения, индивидуального предпринимательства, юридических лиц и последующем их перераспределении по сферам деятельности, испытывающим нехватки таких средств. Такие перераспределения приносят банкам в качества посредников доходы, представляющие собой разницу стоимости привлечения денежных средств и стоимости размещения этих средств.
При процессах перераспределений денежных средств происходят их движения с одних счетов на другие, из одних банков в другие. В результате таких движений денежных средств у банка возникает ряд взаимных требований/обязательств, выполнения которых напрямую зависят от возможностей всех конкретных банков во все конкретные моменты времени рассчитываться по своим обязательствам (то есть от уровней ликвидности банков).
Таким образом, уровень ликвидности банковской системы в целом зависит от ликвидности каждого банка в отдельности. Процедуры оценки активных операций помогают определять приоритет в деятельности банков, их место на рынке банковских услуг, опасность и перспективность вложений, а также помогают при формировании кредитной политики и выработках общих стратегий в управления активами банков.
При осуществлении круга своих задач банки должны производить определенные действия, именуемые банковские операции. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самих банков, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Деятельность банков является всеобъемлющей. За последние годы объем и ассортимент услуг, которые оказываются банками и их филиалами, возрос. Последний ряд нововведений в банковском деле включает применение кредитных карт, бухгалтерских услуг деловым фирмам, факторинговых операций, финансирования аренды, участия в операциях евродолларовых рынков, использования систем абонементного ящика для проведения внеочередных инкассаций денежных документов. Более того, для совершенствования своих услуг многими банками используются научные рекомендации в области управления.
Активными операциями обеспечивается доходность и ликвидность банков, т.е. они позволяют им достигать двух главных целей деятельности банков.
Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение: именно при помощи активных операций банки направляют высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства определенным участникам экономического оборота, нуждающимся в капитале, с обеспечением перелива капитала в наиболее перспективные отрасли экономики, при содействии роста производственных инвестиций, внедрения инноваций, осуществления реструктуризации и стабильного роста промышленного производства, расширения жилищного строительства. Большую социальную роль играют кредиты банков населению.
Существуют определенные зависимости доходности и рискованности активов и их ликвидности. Чем более рискованными являются активы, тем больше доходов они могут приносить банкам и тем ниже уровни их ликвидности. Самый рискованный актив обычно и самый высокодоходный, и наименее ликвидный. Через активные операции банками открывается доступ к своему фонду разного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству.
Банковскими операциями облегчается движение товаров и услуг от производителя к потребителю, финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают в качестве средства регулирования количества денег в обращении. Оценки активных операций помогают определять приоритет деятельности банков, их место на рынках банковских услуг, опасность и перспективность вложений, а также помогать в формировании кредитной политики и выработке общих стратегий управления активами банков.
Актуальность данной темы заключается в том, что активные операции, которые проводятся банками являются главными инструментами размещения имеющегося в их распоряжении ресурса, способствующего получению прибыли и поддержанию ликвидности.
Активные операции банка являются разнородными как по экономическому содержанию, так и с точек зрения их доходности и качества.
Часть активных операций банка является безальтернативным размещением своих средств, например, в фонды гарантирования вклада, где денежные средства не могут обращаться, а следовательно приносить прибыль. Другой вид размещения может оказаться высокодоходным, но очень рискованным. Именно поэтому все банки должны точно определять свой рыночный приоритет и специализацию в любые временные периоды своей деятельности. Развитие рыночных отношений в РФ делает чрезвычайно важными вопросы об операциях банков. Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структуры банковской системы усложняются. Идут поиски эффективно работающих механизмов на рынках капиталов, новых методов обслуживания коммерческой структуры. Поэтому сегодня весьма актуальным является изучение активных операций банков.
Объектом изучения дипломной работы является ПАО Челябинвестбанк.
Предметом исследования являются активные операции банка.
Целью данной дипломной работы является изучение теоретических и практических основ организации проведения активных операций на примере ПАО Челябинвестбанк.
Достижение поставленной цели предусматривает постановку и решение следующих задач:
- рассмотреть основы организации активных операций банка;
- провести анализ активных операций ПАО Челябинвестбанк;
- выработать рекомендации по совершенствованию и расширению активных операций банков в ПАО Челябинвестбанк.
При написании работы использовались нормативно-правовые документы, учебные пособия и статьи по исследуемой проблеме.
В процессе подготовки работы использовался системный подход, применялся метод аналитический анализ, сравнительный, графический и др.
Таким образом, на основании всего проведенного исследования можно сделать вывод, что к активным банковским операциям можно отнести операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
Банк по-прежнему остается центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции банки открывают доступы к своим фондам разного рода заемщикам, в том числе частным лицам, компаниям и правительству. Банковскими операциями облегчается движение товаров и услуг от производителя к потребителю, так и финансовая деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают в качестве средства регулирования количества денег в обращении. Активными операциями наглядно свидетельствует о том, что национальные системы банков играют важные роли в функционировании экономики.
Под структурами активов понимают соотношения различных по качеству статей активов балансов банков к балансовым итогам. Качество активов банков определяют целесообразными структурами их активов, диверсификациями активных операций, объемами рискового актива, объемами критического и неполноценного актива и признаками изменчивости актива.
Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности.
Анализ динамики совокупных активов банка и их структурных составляющих позволяет оценить общие масштабы деятельности банка, выявить основные тенденции в его развитии в целом и изменения в составе его активов, произошедшие за ряд последних лет, установить основные причины этих изменений.
В ходе анализа рискованности активов определяют удельный вес наименее (0, 10, 20%) и наиболее (100%) рисковых активов, долю активов среднего уровня риска (50%), отслеживается динамика изменения структуры активов, взвешенных по риску. При этом степень риска вложений определяется не только соответствующей группой кредитного риска, но и такими факторами как возможности их гарантирования, страхования, других методов регулирования и регламентирования.
В работе был проведен анализ деятельности ПАО Челябинвестбанк - универсального Банка, оказывающего услуги для физических и юридических лиц. ПАО Челябинвестбанк является одним из крупнейших банков Уральского федерального округа.
Роль активных операций для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.
В результате анализа активных операций банка отметим следующие тенденции:
- общая сумма активных операций банка ПАО Челябинвестбанк за рассматриваемые периоды в 2009-2010 годы возросла, а с 2011 года наблюдается снижение суммы активных операций. В 2015 году произошел рост активных операций банка
- с 2011 года по всем видам активных операций банка ПАО Челябинвестбанка отмечается значительное ежегодное снижение. В 2015 году произошло значительное увеличение высоколиквидных активов и снижение доходных и прочих активов.
- денежные средства ежегодно увеличиваются и темпы их роста больше 100% ежегодно, но рост незначителен в сравнении с другими высоколиквидными активами.
- можно отметить резкое снижение средств кредитных организаций, в 2013 году произошел резкий рост средств кредитных организаций. В 2014 и 2015 годы соответственно происходили резкое снижение и резкий рост соответственно, что вызвано изменением рыночных условий и необходимостью корректировки политики банка.
- по средствам в кредитных организациях также можно отметить тенденции резкого изменения как в положительную, так и в отрицательную сторону.
- чистые вложения в ценные бумаги на рассматриваемом периоде также изменяются не одинаково.
- динамика изменения высоколиквидных активов банка ПАО Челябинвестбанк не достаточно стабильна, что может привести снижению прибыли банка и потере финансовой устойчивости на рынке.
- в 2010 году произошел резкий рост по всем видам доходных активов банка ПАО Челябинвестбанк, а с 2011 года наблюдается ежегодное снижение чистой ссудной задолженности и основных средств, нематериальных активов и материальных запасов.
- прочие активы банка в ПАО Челябинвестбанк с 2009 по 2011 годы увеличивались, а с 2012 года наблюдается тенденция снижения по прочим активам банка.
- ПАО Челябинвестбанк преобладают доходные активы, а высоколиквидные активы составляют примерно 40% от суммы активных операций банка.
- в структуре высоколиквидных активов банка ПАО Челябинвестбанк преобладают чистые вложения в ценные бумаги. Их доля с 2009 по 2011 годы увеличивалась, а с 2012 года наблюдается ежегодное снижение доли чистых вложений в ценные бумаги в структуре высоколиквидных активов банка.
- доля денежных средств в структуре высоколиквидных активов банка ПАО Челябинвестбанк с 2013 года ежегодно увеличивается, что является положительной тенденцией, так как свидетельствует о росте ликвидности банка и эффективности активных операций банка.
- доля остальных высоколиквидных активов на протяжении рассматриваемого периода практически не изменяется и остается стабильно низкой.
- структура доходных активов банка ПАО Челябинвестбанк практически не изменяется на протяжении всех рассматриваемых периодов. В структуре доходных активов преобладает чистая ссудная задолженность (кредитный портфель) банка. Ее доля в структуре доходных активов банка ПАО Челябинвестбанк составляет более 80%.
- в 2010 году произошел резкий рост рентабельности активов, что вызвано увеличением чистой прибыли банка за счет внедрения новых банковских продуктов и расширения сбытовой сети. Далее наблюдается незначительное снижение рентабельности активов. В 2015 году по сравнению с 2014 годом произошло резкое снижение рентабельности активов, что является отрицательным фактором.
- нормативы ликвидности в 2010 году по сравнению с 2009 годом значительно выросли, но в последующие годы отмечается снижение нормативов ликвидности. В 2014 году наблюдается незначительный рост нормативов ликвидности, но они не достигают нормативных значений.
- почти все коэффициенты ликвидности банка ПАО Челябинвестбанк за рассматриваемые периоды с 2011 года снижаются и не достигают нормативных значений.
Следовательно, на основании всего выше проведенного исследования можно выделить ряд проблем в управлении активными операциями банка ПАО Челябинвестбанка:
1. Снижение рентабельности активов;
2. Небольшая доля высоколиквидных активов;
3. Снижение суммы чистой задолженности (кредитного портфеля банка).
Основным направлением повышения эффективности активных операций в ПАО Челябинвестбанк является выдача дополнительных кредитных средств. В настоящее время все большее число клиентов предпочитает использование кредитных карт выдаче наличных кредитов.
В результате внедрения мероприятий ожидается рост активов баланса на 12 555 тыс. руб. за счет получения дополнительных денежных средств в размере 2555 тыс. руб., а также роста чистой ссудной задолженности в размере 10 000 тыс. руб.
Следовательно, можно сделать вывод, что предложенные рекомендации позволят банку не только увеличить свои финансовые результаты, но и добиться повышения эффективности расчетов с использованием новых банковских пластиковых карт в ПАО Челябинвестбанк.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
