Таким образом, кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) - его комплексная правовая и финансовая характеристика заемщика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. Основная цель оценки кредитоспособности заемщика заключается в определении возможности и целесообразности предоставления ему кредита, а также вероятности своевременного возврата основной суммы долга и выплаты процентов по ним в будущем в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента: характер клиента; способность заимствовать средства; способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности); капитал; обеспечение кредита; условия, в которых совершается кредитная операция; контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).
В целом, критерии оценки финансового состояния заемщика устанавливаются коммерческими банками самостоятельно на основании обстоятельной и взвешенной оценки финансовой деятельности клиента, проведенной по итогам сравнительного анализа балансов, отчетов о финансовых результатах и их использованиях и тому подобное.
В настоящее время, роль объективной оценки кредитоспособности заемщиков банка приобретает особое значение, так как определение обеспечения кредита является крайне сложным в нестабильных условиях экономики. В данной проблеме играют основную роль две составляющие - правовая и экономическая сторона вопроса. В частности, это подтверждение прав на заложенное имущество и прав на вступление в залоговые правоотношения и подтверждение ликвидности и сохранности имущества заемщика на срок кредитования.
В зарубежной практике банковского кредитования существует множество методик, основанных преимущественно, на финансовом анализе. В то же время важную информацию о заемщике несут и нефинансовые методы оценки. Зарубежные банки особое внимание уделяют финансовой устойчивости и надежности компаний. Российские банки не могут в «чистом» виде применять данные методики из-за осложнения объективными межгосударственными различиями в деятельности заемщиков и необходимости большого объема разнообразных данных, начиная от характеристики качества управления и заканчивая содержанием аудиторского заключения. Средние, а тем более мелкие российские предприятия не в состоянии предоставить такой объем информации. Поэтому использование зарубежного опыта в России возможно только в дифференцированном виде, основанном на получении среднеотраслевых значений, рейтингах отраслей и предприятий.
Поэтому в современной российской банковской практике применяются в основном следующие основные методы оценки кредитоспособности заемщика- юридического лица: метод оценки денежного потока, метод финансовых коэффициентов и метод прогнозных моделей. Оценка кредитоспособности заемщиков на основе анализа денежных потоков предусматривает определение чистого сальдо разных поступлений и расходов клиента за определенный период, то есть сопоставление (прибыль, амортизация, создание резервов будущих расходов, высвобождения средств, роста кредиторской задолженности, увеличения других пассивов, получения новых ссуд, увеличения акционерного капитала) и дополнительные вложения средств, сокращения кредиторской задолженности, уменьшения других пассивов, финансовые расходы, погашения ссуд. Метод оценки кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов позволяет дать характеристику отдельным сторонам деятельности клиента с помощью цифровых величин. Метод прогнозных моделей использует функцию, дающую оценку надежности заемщика. Для достижения наиболее точных результатов следует использовать комплексную методику оценки кредитоспособности, включающую несколько разносторонних методов оценки кредитоспособности заемщика.
В практической части выпускной квалификационной работы проведены анализ и оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица в системе управления кредитными рисками коммерческого банка.
В частности, анализ и обзор рынка банков кредитования юридических лиц в РФ (на макро уровне) по всем банкам показал среднюю динамика роста объема кредитования юридических лиц в России в размере 13,75% ежегодного увеличения (около 180 040 млрд. руб.). В частности, объем кредитования юридических лиц в РФ за 2016 г. составил 149 317 912 млн. руб.
Два самые большие доли в объеме кредитования юридических лиц по видам экономической деятельности в РФ на 1.01.2017 г. принадлежат обрабатывающим производствам и сфере оптовой и розничной торговли. В совокупности их показатели составляют более половины объемов кредитования юридических лиц - 56,91 %. В структуре обрабатывающих производств
наибольший удельный вес по объемам кредитования занимают предприятия из сферы производства пищевых продуктов, включая напитки, и табака - 3 452 592 млн. руб. (52,89%).
Наибольший удельный вес в структуре по видам кредитов, выданным юридическим лицам в РФ на 1.01.2017 г. занимают следующие доли кредитов: на текущую деятельность (в руб. и иностранной валюте) - 43,4%; лизинг - 17,21%; ссуды в виде овердрафта - 10,62%. В совокупности доля по трем видам кредитования составляет 71,23%. Остальные пять продуктов кредитования примерно равны по удельному весу в структуре (5%) и составляют в совокупности долю в размере 28,77%.
Самая высокая процентная ставка в 2016 году у кредитов сроком до 1 года. В течение года данная ставка увеличивалась с 75,21% в январе до максимальной 77,81% в мае, однако к концу года снизилась 68% (-7,21%). Средневзвешенные ставки по краткосрочным кредитам (на срок до года, исключая привлекаемые на условиях до востребования и на срок до 30 дней) для компаний также понизились за анализируемый период:
- от 31 до 90 дней: с 11,59% в январе до 6,66% в декабре 2016 г. (-4,93%);
- от 91 до 180 дней: с 11,74% в январе до 5,41% в декабре 2016 г.(-6,33%);
- от 181 дня до 1г.: с 14,73% в январе до 14,58% в декабре 2016 г.(-0,15%).
Средневзвешенная ставка по краткосрочному кредиту сроком до 30 дней, включая до востребования напротив выросла на 4,22% и составила к концу года 41,36%. Процентные ставки по долгосрочным кредитам к концу 2016 года имели динамику роста: свыше 1 года - 3,06 %; от 1 года до 3 лет - 4,14%; свыше 3 лет - 7,21%.
Наибольший рост показателя просроченной задолженности по кредитам пришелся на 2015 год и составил величину в размере 548 185 млн. руб. или 32,7%. Годом ранее - в 2014 году показатель также был высоким - прирост составил 266 963 млн. руб. или 23,66%. Высокий темп роста просроченной задолженности по предоставленным юридическим лицам кредитам за период 2014-2015 гг. обусловлен наступившим финансово-экономическим кризисом в стране, последствия которого немного стабилизировались в 2016 году, что немедленно отразилось на динамике роста исследуемого показателя (72 811 млн. руб. или 4,16%).
Удельный вес просроченной задолженности юридических лиц по кредитам по отношению к объему кредитования за период 2011-2016 гг. вырос на 0,48% - с 733 564 млн. руб. до 1 749 321 млн. руб. (+1 015 757 млн. руб.). Удельный вес показателя увеличился практически наполовину в 2015 году - с 0,69 до 1,27% (+45,67%). Однако, пик роста просроченной задолженности юридических лиц по кредитам был пройден в 2016 году, но для банков качество активов останется ключевым риском. В 2017 году доля в 1,14% проблемных кредитов по сравнению с 2016 годом - 1,17% будет по-прежнему достаточно высокой. Стоимость риска вырастет. Причиной этому послужит расширение кредитования в сегменте менее надежных заемщиков и ужесточение надзорной практики ЦБ РФ в части оценки уровня обесценения активов.
Согласно прогнозам аналитиков в банковской сфере рост банковской системы России возобновится в 2017 году. После рекордного кризисного падения (последний раз подобное падение наблюдалось в 1998-м) в текущем году банковские активы вырастут на 2%. Несмотря на снижение ставок (на 1¬1,5 п. п. в 2017 году), спрос на кредиты юридических лиц будет ограничен слабым экономическим ростом.
Сегмент кредитования крупного бизнеса покажет умеренный рост на 6¬8% как за счет инфляционной составляющей, так и благодаря более активному вовлечению крупных банков в финансирование инфраструктурных проектов. Более активное восстановление кредитования сдерживается ростом доли теневого бизнеса вследствие возросшей административной нагрузки.
В период восстановления банковской системы РФ после кризиса 2014 года основными проблемами в развитии кредитования юридических лиц в РФ выступили:
- упадок промышленности и в связи с этим снижение объемов кредитования и рост объема невозвращенных кредитов юридическими лицами;
- «дефицит длинных денег» и высокие процентные ставки по предлагаемым кредитам по причине низкой конкуренции в банковском секторе страны из-за его монополизации четырьмя-пятью крупными банками, которые, так или иначе связаны и аффилированы с государством (Сбербанк (50%+1 акция), группа банков ВТБ, Газпромбанк (косвенная доля 95%), Россельхозбанк (100%).
- корпоративный кредит на рынке банковского кредитования активно замещается розничным кредитом - соотношение 1 к 3. Происходит отток капитала для кредитования населения, что негативно сказывается на экономике страны в целом (рост импорта, сокращение чистого экспорта и, тем самым, снижение ВВП).
В качестве основных направлений по совершенствованию процесса кредитования юридических лиц в РФ рекомендовано:
- увеличить объем погашений ранее выданных юридическим лицам кредитов с просроченной задолженностью, что позволит приумножить собственные ресурсные базы банков для последующего кредитования заемщиков - юридических лиц;
- разработать механизм выдачи кредитов предприятиям для их модернизации и созданию новых производств продукции с высокой добавленной стоимостью в отраслях промышленности, имеющих значительный потенциал развития, включая производство инновационной продукции;
- увеличить кредитование предприятий работающих в области импортозамещения, в том числе в отраслях ВПК и АПК;
- привлекать к кредитованию юридические лица, работающие в сферах транспорта, энергетики, услуг, ЖКХ;
- принимать активное участие в развитии рынков капитала в части формирования долгосрочных ресурсов для финансирования заемщиков - юридических лиц;
- стимулировать экономическую активность промышленных предприятий посредством предоставления доступного кредитования;
- создать условия доступности долгосрочного фондирования и развития механизмов краткосрочного рефинансирования для крупного бизнеса.
Внедрение вышеперечисленных основных направлений совершенствования процесса кредитования юридических лиц в РФ возможно при условии стабилизации экономической обстановки в стране, снижении темпов инфляции, укрепления национальной валюты на рынке и смене политики по долгосрочному фондированию банками.


Купить