Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


СИСТЕМА ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА-ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

Работа №78359

Тип работы

Дипломные работы, ВКР

Предмет

экономика

Объем работы89
Год сдачи2017
Стоимость4245 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
222
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ
СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА-ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА 8
1.1. Понятие, цель, значение и критерии оценки финансовой состоятельности
и кредитоспособности юридического лица 8
1.2. Методы оценки финансовой состоятельности и кредитоспособности
юридического лица, используемые в зарубежной практике и в РФ 17
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 32
2.1. Анализ и обзор рынка банковского кредитования юридических лиц в РФ 32
2.2. Оценка и анализ действующей практики оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица на примере ПАО «Россельхозбанк» 44
3. ПЕРСПЕКТИВА РАЗВИТИЯ И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РФ 58
3.1. Проблемы и основные перспективы развития банковского
кредитования юридических лиц в РФ 58
3.2. Возможные пути совершенствования процесса кредитования
юридических лиц в РФ 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ


Актуальность исследования. Банковская сфера не только занимает особое место в формировании полноценной системы рыночных отношений, но и укрепляет связи на долгосрочной основе между банком и предприятиями, и тем самым становится важнейшим условием развития экономики в стране.
В 2016 году кредитование юридических лиц в России упало настолько существенно (потери составили 2 трлн. руб.), что на него обратил внимание даже президент страны в обращении к Федеральному собранию РФ. Поэтому в жестких условиях нестабильности из-за кризиса, роста цен и инфляции в стране банки вынуждены искать новые эффективные решения по снижению стоимости кредитов и по результативной оценке финансовой состоятельности и кредитоспособности юридических лиц, обращающихся к ним за получением кредита. Вторым фактором, побудившим совершенствовать сложившуюся практику оценки кредитоспособности заемщиков коммерческими банками, выступает обострившаяся борьба за выгодных клиентов в условиях усиления межбанковской конкуренции. При этом, необходимо отметить, что в российской банковской системе невозможно использование зарубежного опыта в данном вопросе на 100 %, так как сложившиеся тенденции в экономике страны существенно отличаются от него.
В сложившихся непростых экономических условиях, банковский кредит поможет заемщику - хозяйствующему субъекту обеспечить непрерывность осуществляемой им деятельности, даст возможность, не нарушая платежного оборота, осуществлять операционную деятельность предприятия.
Для повышения результативности оценки кредитоспособности заемщика, а также для расширения и укрепления своей клиентской базы банки должны получить полное представление обо всех сторонах финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Более того, совместно с предприятиями они могут: разрабатывать как инвестиционные проекты, так и управлять рисками с помощью современных методов финансового менеджмента.
В настоящее время риск невозврата кредита особенно велик из-за множества факторов. Реальное финансовое положение ряда предприятий не позволяет считать их кредитоспособными. Степень риска краткосрочных и долгосрочных вложений очень высока, способность государственных структур пойти на риск и дать потенциальным инвесторам необходимые гарантии низка. При этом, в рыночных условиях работать предприятиям без привлечения средств для покрытия потребности в финансовых ресурсах немыслимо и неэффективно. Поэтому для банка важно определить кредитоспособность на уровне каждого конкретного заемщика при проведении кредитной стратегии.
На первый план выдвигается необходимость обоснования экономических методов управления кредитными операциями, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит исключить неэффективные с точки зрения денежного обращения кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.
Исходя из вышеперечисленных фактов становится понятным, что выбор проблематики темы обусловлен ее высокой актуальностью, поскольку большинство российских предприятий испытывают крайнюю нехватку собственных финансовых ресурсов. Выходом из затруднительного финансового положения отечественных организаций может послужить привлечение заемных ресурсов, взятых у банков. При этом, актуальной и важной задачей является разработка такого механизма оценки кредитоспособности заемщиков, в котором обеспечивается устойчивое поступление кредитных ресурсов предприятиями и их своевременный возврат банкам, а также определение возможных направлений его совершенствования с целью повышения прибыльности кредитных операций и снижения риска при их совершении.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение теоретико-методологических основ проведения оценки финансовой состоятельности и кредитоспособности заемщика - юридического лица в банковской системе РФ, в части их особенностей и механизма применения в коммерческих банках России.
Реализация цели исследования потребовала разработки и решения следующих основных задач:
- раскрыть понятие, цель, значение и критерии оценки финансовой состоятельности и кредитоспособности юридического лица;
- изучить методы оценки финансовой состоятельности и кредитоспособности юридического лица, используемые в зарубежной практике и в РФ;
- провести аналитическую оценку рынка банковского кредитования юридических лиц в РФ;
- проанализировать действующую практику оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица на примере ПАО «Россельхозбанк»;
- оценить перспективу развития и основные направления совершенствования процесса кредитования юридических лиц в РФ.
- разработать рекомендации по совершенствованию процесса кредитования юридических лиц в РФ.
Объектом исследования является кредитная деятельность коммерческих банков. Предметом выпускной квалификационной работы выступают кредитные отношения, складывающиеся в процессе взаимодействия коммерческих банков с предприятиями, которые испытывают потребность в кредитных ресурсах.
Исследование проблем формирования системы оценки финансовой состоятельности и кредитоспособности заемщика-юридического лица основывается на вкладе многих ученых в области теории и практики банковского дела. Вопросы оценки финансового состояния и кредитоспособности предприятий достаточно глубоко рассмотрены в трудах таких известных ученых экономистов, как Баканов М.И., Бланк И.А., Голанский М.М., Донцова Л.В., Ефимова О.В., Ковалев А.И., Ковалев В.В., Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Переверзева Л.З., Поляк Г.Б., Савицкая Г.В., Сайфулин Р.С., Стоянова Е.С., Шеремет А.Д., Шуляк П.Н. и другие.
Термин «кредитоспособность заемщика» как важное условие стабильного функционирования предприятия широко используется в коммерческой практике и исследуется в работах российских и зарубежных экономистов, в частности, Э. Альтмана, Ачкасова А.И., Белякова А.В., Бивера У., Власова Н.Н., Жукова Е.Ф., Иванова А.И., Куштуева А.А., .Москвина В.А., Питера С. Роуза, Джозефа Ф. Синки, Типенко Н.Г., Эдвардса Б. и др.
Однако исследования указанных выше ученых направлены в большой степени на общую оценку результатов финансовой деятельности предприятия и не решают задачу разработки комплекса мер, необходимых для повышения эффективности кредитных операций банка, позволяющих снизить банковские риски, связанные с невозвратом кредита. Такие вопросы, как определение параметров и факторов финансовой устойчивости, а также количественная и качественная оценка влияния отдельных факторов на кредитоспособность коммерческих организаций практически не изучены.
Недостаточная проработанность отдельных положений современной теории финансов применительно к условиям формирования заемного капитала на российских предприятиях определили выбор темы, цель и задачи выпускной квалификационной работы.
В процессе исследования использовались такие общенаучные методы познания, как анализ и синтез, дедукция и индукция, системность и комплексность, научная абстракция, формализация и моделирование, логический и ситуационный подходы.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили основные положения классической теории финансов, труды отечественных и зарубежных ученых в области рыночной экономики, финансового и банковского менеджмента, публикации специалистов в области количественной и качественной оценки финансового состояния предприятий, законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы министерств и ведомств, экспертные оценки и разработки российских экономистов, аналитические отчеты рейтинговых и консультативных агентств и другие нормативно-правовые документы по регулированию банковской деятельности в России, а также электронные ресурсы сети Интернет по рассматриваемой проблематике. Практическую основу исследования составили: внутренняя документация и методика оценки кредитоспособности юридических лиц в ПАО «Россельхозбанк».
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Во введении раскрыта актуальность темы, степень ее разработанности, сформулированы цель, задачи, объект, предмет и методы исследования, обозначена практическая ценность, охарактеризованы теоретико-методологическая база и содержание работы. В первой главе раскрыты теоретико-методические основы оценки состоятельности и кредитоспособности заемщика-юридического лица. Вторая глава посвящена анализу и оценке кредитоспособности заемщика в системе управления кредитными рисками коммерческого банка. В третьей главе рассмотрены перспективы развития и основные направления совершенствования процесса кредитования юридических лиц в РФ. В заключении работы подведены итоги проведенного исследования

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь студентам в написании работ!


Таким образом, кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) - его комплексная правовая и финансовая характеристика заемщика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. Основная цель оценки кредитоспособности заемщика заключается в определении возможности и целесообразности предоставления ему кредита, а также вероятности своевременного возврата основной суммы долга и выплаты процентов по ним в будущем в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента: характер клиента; способность заимствовать средства; способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности); капитал; обеспечение кредита; условия, в которых совершается кредитная операция; контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).
В целом, критерии оценки финансового состояния заемщика устанавливаются коммерческими банками самостоятельно на основании обстоятельной и взвешенной оценки финансовой деятельности клиента, проведенной по итогам сравнительного анализа балансов, отчетов о финансовых результатах и их использованиях и тому подобное.
В настоящее время, роль объективной оценки кредитоспособности заемщиков банка приобретает особое значение, так как определение обеспечения кредита является крайне сложным в нестабильных условиях экономики. В данной проблеме играют основную роль две составляющие - правовая и экономическая сторона вопроса. В частности, это подтверждение прав на заложенное имущество и прав на вступление в залоговые правоотношения и подтверждение ликвидности и сохранности имущества заемщика на срок кредитования.
В зарубежной практике банковского кредитования существует множество методик, основанных преимущественно, на финансовом анализе. В то же время важную информацию о заемщике несут и нефинансовые методы оценки. Зарубежные банки особое внимание уделяют финансовой устойчивости и надежности компаний. Российские банки не могут в «чистом» виде применять данные методики из-за осложнения объективными межгосударственными различиями в деятельности заемщиков и необходимости большого объема разнообразных данных, начиная от характеристики качества управления и заканчивая содержанием аудиторского заключения. Средние, а тем более мелкие российские предприятия не в состоянии предоставить такой объем информации. Поэтому использование зарубежного опыта в России возможно только в дифференцированном виде, основанном на получении среднеотраслевых значений, рейтингах отраслей и предприятий.
Поэтому в современной российской банковской практике применяются в основном следующие основные методы оценки кредитоспособности заемщика- юридического лица: метод оценки денежного потока, метод финансовых коэффициентов и метод прогнозных моделей. Оценка кредитоспособности заемщиков на основе анализа денежных потоков предусматривает определение чистого сальдо разных поступлений и расходов клиента за определенный период, то есть сопоставление (прибыль, амортизация, создание резервов будущих расходов, высвобождения средств, роста кредиторской задолженности, увеличения других пассивов, получения новых ссуд, увеличения акционерного капитала) и дополнительные вложения средств, сокращения кредиторской задолженности, уменьшения других пассивов, финансовые расходы, погашения ссуд. Метод оценки кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов позволяет дать характеристику отдельным сторонам деятельности клиента с помощью цифровых величин. Метод прогнозных моделей использует функцию, дающую оценку надежности заемщика. Для достижения наиболее точных результатов следует использовать комплексную методику оценки кредитоспособности, включающую несколько разносторонних методов оценки кредитоспособности заемщика.
В практической части выпускной квалификационной работы проведены анализ и оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица в системе управления кредитными рисками коммерческого банка.
В частности, анализ и обзор рынка банков кредитования юридических лиц в РФ (на макро уровне) по всем банкам показал среднюю динамика роста объема кредитования юридических лиц в России в размере 13,75% ежегодного увеличения (около 180 040 млрд. руб.). В частности, объем кредитования юридических лиц в РФ за 2016 г. составил 149 317 912 млн. руб.
Два самые большие доли в объеме кредитования юридических лиц по видам экономической деятельности в РФ на 1.01.2017 г. принадлежат обрабатывающим производствам и сфере оптовой и розничной торговли. В совокупности их показатели составляют более половины объемов кредитования юридических лиц - 56,91 %. В структуре обрабатывающих производств
наибольший удельный вес по объемам кредитования занимают предприятия из сферы производства пищевых продуктов, включая напитки, и табака - 3 452 592 млн. руб. (52,89%).
Наибольший удельный вес в структуре по видам кредитов, выданным юридическим лицам в РФ на 1.01.2017 г. занимают следующие доли кредитов: на текущую деятельность (в руб. и иностранной валюте) - 43,4%; лизинг - 17,21%; ссуды в виде овердрафта - 10,62%. В совокупности доля по трем видам кредитования составляет 71,23%. Остальные пять продуктов кредитования примерно равны по удельному весу в структуре (5%) и составляют в совокупности долю в размере 28,77%.
Самая высокая процентная ставка в 2016 году у кредитов сроком до 1 года. В течение года данная ставка увеличивалась с 75,21% в январе до максимальной 77,81% в мае, однако к концу года снизилась 68% (-7,21%). Средневзвешенные ставки по краткосрочным кредитам (на срок до года, исключая привлекаемые на условиях до востребования и на срок до 30 дней) для компаний также понизились за анализируемый период:
- от 31 до 90 дней: с 11,59% в январе до 6,66% в декабре 2016 г. (-4,93%);
- от 91 до 180 дней: с 11,74% в январе до 5,41% в декабре 2016 г.(-6,33%);
- от 181 дня до 1г.: с 14,73% в январе до 14,58% в декабре 2016 г.(-0,15%).
Средневзвешенная ставка по краткосрочному кредиту сроком до 30 дней, включая до востребования напротив выросла на 4,22% и составила к концу года 41,36%. Процентные ставки по долгосрочным кредитам к концу 2016 года имели динамику роста: свыше 1 года - 3,06 %; от 1 года до 3 лет - 4,14%; свыше 3 лет - 7,21%.
Наибольший рост показателя просроченной задолженности по кредитам пришелся на 2015 год и составил величину в размере 548 185 млн. руб. или 32,7%. Годом ранее - в 2014 году показатель также был высоким - прирост составил 266 963 млн. руб. или 23,66%. Высокий темп роста просроченной задолженности по предоставленным юридическим лицам кредитам за период 2014-2015 гг. обусловлен наступившим финансово-экономическим кризисом в стране, последствия которого немного стабилизировались в 2016 году, что немедленно отразилось на динамике роста исследуемого показателя (72 811 млн. руб. или 4,16%).
Удельный вес просроченной задолженности юридических лиц по кредитам по отношению к объему кредитования за период 2011-2016 гг. вырос на 0,48% - с 733 564 млн. руб. до 1 749 321 млн. руб. (+1 015 757 млн. руб.). Удельный вес показателя увеличился практически наполовину в 2015 году - с 0,69 до 1,27% (+45,67%). Однако, пик роста просроченной задолженности юридических лиц по кредитам был пройден в 2016 году, но для банков качество активов останется ключевым риском. В 2017 году доля в 1,14% проблемных кредитов по сравнению с 2016 годом - 1,17% будет по-прежнему достаточно высокой. Стоимость риска вырастет. Причиной этому послужит расширение кредитования в сегменте менее надежных заемщиков и ужесточение надзорной практики ЦБ РФ в части оценки уровня обесценения активов.
Согласно прогнозам аналитиков в банковской сфере рост банковской системы России возобновится в 2017 году. После рекордного кризисного падения (последний раз подобное падение наблюдалось в 1998-м) в текущем году банковские активы вырастут на 2%. Несмотря на снижение ставок (на 1¬1,5 п. п. в 2017 году), спрос на кредиты юридических лиц будет ограничен слабым экономическим ростом.
Сегмент кредитования крупного бизнеса покажет умеренный рост на 6¬8% как за счет инфляционной составляющей, так и благодаря более активному вовлечению крупных банков в финансирование инфраструктурных проектов. Более активное восстановление кредитования сдерживается ростом доли теневого бизнеса вследствие возросшей административной нагрузки.
В период восстановления банковской системы РФ после кризиса 2014 года основными проблемами в развитии кредитования юридических лиц в РФ выступили:
- упадок промышленности и в связи с этим снижение объемов кредитования и рост объема невозвращенных кредитов юридическими лицами;
- «дефицит длинных денег» и высокие процентные ставки по предлагаемым кредитам по причине низкой конкуренции в банковском секторе страны из-за его монополизации четырьмя-пятью крупными банками, которые, так или иначе связаны и аффилированы с государством (Сбербанк (50%+1 акция), группа банков ВТБ, Газпромбанк (косвенная доля 95%), Россельхозбанк (100%).
- корпоративный кредит на рынке банковского кредитования активно замещается розничным кредитом - соотношение 1 к 3. Происходит отток капитала для кредитования населения, что негативно сказывается на экономике страны в целом (рост импорта, сокращение чистого экспорта и, тем самым, снижение ВВП).
В качестве основных направлений по совершенствованию процесса кредитования юридических лиц в РФ рекомендовано:
- увеличить объем погашений ранее выданных юридическим лицам кредитов с просроченной задолженностью, что позволит приумножить собственные ресурсные базы банков для последующего кредитования заемщиков - юридических лиц;
- разработать механизм выдачи кредитов предприятиям для их модернизации и созданию новых производств продукции с высокой добавленной стоимостью в отраслях промышленности, имеющих значительный потенциал развития, включая производство инновационной продукции;
- увеличить кредитование предприятий работающих в области импортозамещения, в том числе в отраслях ВПК и АПК;
- привлекать к кредитованию юридические лица, работающие в сферах транспорта, энергетики, услуг, ЖКХ;
- принимать активное участие в развитии рынков капитала в части формирования долгосрочных ресурсов для финансирования заемщиков - юридических лиц;
- стимулировать экономическую активность промышленных предприятий посредством предоставления доступного кредитования;
- создать условия доступности долгосрочного фондирования и развития механизмов краткосрочного рефинансирования для крупного бизнеса.
Внедрение вышеперечисленных основных направлений совершенствования процесса кредитования юридических лиц в РФ возможно при условии стабилизации экономической обстановки в стране, снижении темпов инфляции, укрепления национальной валюты на рынке и смене политики по долгосрочному фондированию банками.



1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 03.02.1996 года № 17-ФЗ // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Версия от 15.12.2016 г.
2. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 06.12.2011 года № 402-ФЗ // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Версия от 15.11.2016 г.
3. Ачкасов А.Л. Активные операции коммерческих банков / А.И. Ачкасов. М.: Консалт-Банкир, 2014. 130 с.
4. Баканов М.Л. Теория экономического анализа: учебник / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. М.: Финансы и статистика, 2012. 356 с.
5. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина., Н.И. Валенцевой и др. М.: КноРус, 2016. 800 с.
6. Банки и банковские операции: учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014. 284 с.
7. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. СПб.: СПбГИЭА, 2013. 267 с.
8. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. СПб.: Питер, 2015. 323 с.
9. Глущенко В.В. Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка: дис. канд. экон. наук / В.В. Глущенко; Финансовый университет при Правительстве РФ. М., 2014. 189 с.
10. Грюнинг Х., Брайович Б.С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ. д.э.н. К.Р. Тагирбекова - М: Издательство «Весь Мир», 2013. 304 с.
11. Ендовицкий Д. А. Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности: методология и практика / Д.А. Ендовицкий; под ред. Л.Т. Гиляровской. М.: Финансы и статистика, 2013. 356 с.
12. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебник для ВУЗов / О.И. Лаврушин,
К.Л. Красавина, Н.И. Валенцева. М.: КНОРУС, 2014. 210 с.
13. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М.: Кнорус, 2014. 320 с.
14. Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело. Современная система кредитования. М.: КноРус, 2013. 264 с.
15. Ольшаный А.И. Банковское кредитование - российский и зарубежный опыт / А.И. Ольшаный. М.: РДЛ, 2014. 78 с.
16. Соложенцев Е. Д., Степанова Н. В., Карасев В.В. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов. СПб., 2015. 197 с.
17. Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском менеджменте: учебник для ВУЗов. М.: КНОРУС, 2012. 168 с.
18. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, Е.В. Негашев. М.: ИНФРА-М, 2014. 320 с.
19. Экономический анализ: учебник для вузов / под ред. Л.Т. Гиляровской. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. 354 с.
20. Архипова А.В. Зарубежные методы анализа кредитоспособности: преимущества и недостатки / А.В. Архипова // Экономика и социум, 2015. №1. С.14-17.
21. Афанасьева О.М. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело. 2013. №4. С. 21-24.
22. Бордакова М.В. Исследование понятия «рейтинговая система оценки кредитного риска» // Финансы и кредит. 2012. № 37. С. 61-69.
23. Бочарова О.Н., Потокина С.А., Ланина О.И. Анализ кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России: меры создания благоприятных условий // Социально-экономические явления и процессы . 2014. № 3 (061). С. 9-13.
24. Варламова Т.П. Кредитование в российских коммерческих банках в посткризисный период: состояние и перспективы // Поволжский торгово-экономический журнал. 2012. № 3. С. 74-79.
25. Кирисюк Г.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2015. № 4. С. 32-37.
26. Коваленко О.Г. Экономическая сущность банковских рисков и их классификация // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2014. № 3. С. 11-14.
27. Козловская Э. А. Основы банковского дела. М.: Финансы и статистика,
2012. 496 с.
28. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие / М.Н. Крейнина. М.: Дело и сервис, 2014. 140 с.
29. Леонтьев В.Е., Привалова С.Г., Сиколенко Т.Д., Высоцкая В.В. К вопросу о сущности и классификации банковских рисков // Управленец. 2015. № 1 (47). С. 26-35.
30. Лицеванова И.Л. К вопросу оценки кредитоспосбности предприятий- заемщиков в современных условиях / И.Л. Лицеванова // Молодой ученый.
2013. №9. С. 208-210.
31. Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и коммерческих банков / В.А. Москвин. М.: Финансы и статистика, 2015. 267 с.
32. Ооржак О.С. Влияние отраслевых особенностей на оценку кредитоспособности предприятий // Банковское кредитование. 2014. 32 (54). С.85-94.
33. Потапова Е.А. Развитие систем оценки кредитоспособности и финансовой состоятельности заемщика - юридического лица // Молодой ученый. - 2016. №9.2. С. 42-44.
34. Румянцев А. Скоринговые системы: наука помогает бизнесу / А. Румянцев // Финансовый Директор. 2015. №7. С. 24-27.
35. Сахарова М.О. К вопросу о кредитоспособности предприятия // Деньги и кредит. 2015. № 3. С. 20-25.
36. Севрук В.Т. Банковский маркетинг: научное издание / В.Т. Севрук. М.: Дело Лтд, 2014. 128 с.
37. Севрук В.Т. Методы оценки и прогнозирования банковских рисков // Управление в кредитной организации. 2013. № 3. С. 14-19.
38. Соколов Е.В., Попов И. Система оценки и управления кредитным риском / Е. В. Соколов, И. Попов // Наука и образование: научное издание МГТУ им. Н. Э. Баумана. 2013. № 2. С.6-12.
39. Стрельников Е.В. Особенности применения стандартов Базель II и Базель III в российских банках // Управленец. 2013. № 1. С. 7-11.
40. Бюллетень банковской статистики. - 2014. - № 12 (23). Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/BBS/Bbs1112r.pdf?pid=bbs&sid=itm_64932.
41. Бюллетень банковской статистики. - 2015. - № 12 (235). Режим доступа: http: //www.cbr.ru/publ/BBS/Bbs1212r.pdf?pid=bbs&sid=ITM_12246.
42. Бюллетень банковской статистики. - 2016. - № 12 (247). Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/BBS/Bbs1312r.pdf?pid=bbs&sid=itm_30187.
43. Кредитоспособность по методу Сбербанка. Режим
доступа: http://www.cis2000.ru/cisFinAnalysis.shtml.
44. Нетто - кредитор. Режим доступа: http://www.ekon.oglib.ru.
45. Официальный сайт ЦБ РФ. Режим доступа: http://www.cbr.ru.
46. Официальный сайт банковского портала «Банкир». Режим доступа: http://bankir.ru.
47. Официальный сайт ПАО «Россельхозбанк». Режим доступа: http: //www.rshb.ru.
48. Официальный сайт Эксперт РА. Режим доступа: http://raexpert.ru.
49. Официальный сайт портала банковского аналитика. Режим доступа: http://analizbankov.ru.
50. Официальный сайт информационного портала Банки.ру. Режим доступа: http://www.banki.ru.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


©2024 Cервис помощи студентам в выполнении работ