Введение 3
Глава 1 Теоретические основы управления кредитным риском 5
1.1 Понятие и сущность кредитного риска 5
1.2 Кредитный риск в коммерческих банках и факторы, его определяющие 12
1.3 Нормативно-правовое регулирование управления кредитным риском в
современном коммерческом банке 19
Глава 2 Методы управления кредитным риском в коммерческих банках 25
2.1 Идентификация кредитного риска и его оценка 25
2.2 Методы снижения кредитного риска, применяемых кредитными
организациями 32
2.3 Работа с «токсичными» активами в структуре кредитного портфеля банка.
Глава 3 Совершенствование подходов к оценке риска при кредитовании
клиента банка 45
3.1 Идентификация и оценка рисков при кредитовании ПАО «ФК Открытие»
45
3.2 Применение метода оценки кредитоспособности заёмщика в ПАО Банке
«ФК Открытие» 51
3.3 Совершенствование системы управления кредитным риском при
кредитовании клиента банка 59
Заключение 65
Библиографический список 67
Приложение 1 71
Приложение 2 73
Приложение 3
Кредитная деятельность - это основа банковского сектора. С одной стороны, для банка выдача кредита является главным источником прибыли. Но, с другой стороны, он же и является главным источником опасности банковского сектора.
Поэтому, в современном мире, где возможность быстро получить кредитные средства широко доступна как для физических, так и для юридических лиц, так важно правильно управлять кредитным риском.
Цель выпускной квалификационной работы опираясь на исследование достижений методологии управления кредитным риском, предложить способы совершенствования системы управления кредитным риском отечественного коммерческого банка.
Для достижения обозначенной цели в работе определены следующие задачи:
• На основании изучения истории возникновения кредита и современных определений, определить понятие и сущность кредитного риска;
• Рассмотреть существующую нормативно-правовую базу регулирования управления кредитным риском в коммерческом банке;
• Выделить способы оценки кредитного риска;
• Проанализировать методы снижения кредитного риска;
• Рассмотреть «токсичные» активы банковского портфеля;
• Проанализировать методику идентификации и оценки кредитного риска, применяемую в банке;
• Предложить меры совершенствования системы управления кредитным риском, тем самым предложив способы повышения качества методики управления кредитным риском банка.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является коммерческий банк.
Предмет исследования - кредитный риск.
Структура исследования: выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и трёх приложений. Работа изложена на 75 страницах и содержит 10 рисунков и 15 таблиц.
Из всех банковских рисков кредитный риск - самый существенный, так как банкротство банка зачастую связано с неспособностью или не желанием заёмщиков возвращать полученные ссуды.
По этой причине, политика управления кредитным риском является одним из важнейших элементов управления банком. Для снижения кредитного риска важно тщательно подобрать методику оценки кредитоспособности заёмщика.
Для того чтобы разработать способ улучшения существующей методики в данном исследовании была проведена следующая работа:
• Изучена история и сущность кредита и кредитного риска
• Рассмотрена нормативно-правовая база, касающаяся кредитного риск
• Изучены способы оценки кредитного риска
• Продемонстрированы методы снижения кредитного риска
• Проанализирована методика оценки кредитного риска на реальном примере
Текущая методика оценки кредитоспособности клиента юридического лица включает в себя отнесения заёмщика к одному из пяти классов кредитоспособности. Также проводится оценка финансового состояния заёмщика. Помимо этого, частично учитывается конкурентная позиция заёмщика и зависимость заёмщика от покупателей и поставщиков.
На основании проведённого анализа были предложены улучшения существующей методики:
Расширить классовую систему рейтинга заёмщика - существующие пять классов разбиваются на подклассы. Увеличение групп кредитоспособности заёмщиков позволит более точно оценивать финансовое состояние организаций. Также это даёт возможность выделить компании, которые в стандартной системе оценки занимают пограничные классы кредитоспособности, тем самым давая более точную оценку данным организациям.
Рассматривая конкурентную позицию заёмщика, учитывать, входит ли он в перечень системообразующих организаций Российской Федерации, так как это повышает кредитоспособность клиента ввиду поддержки государства.
Определяя зависимость от покупателей, принимать в внимание то, кем является покупатель. Если крупнейший клиент заёмщика - это государственный заказчик, то это положительно влияет на общий рейтинг кредитоспособности заёмщика.
Корректировать общий рейтинг заёмщика в зависимости от текущего состоянии отрасли, в которой он работает.
Таким образом, обновление методики анализа позволит повысить качество оценки кредитоспособности заемщиков, снизить уровень кредитного риска по кредитному портфелю, что в итоге повысит качество управления кредитным риском банка и его доходы от кредитных операций.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
