Тема: Механизм обеспечения возвратности банковских кредитов

Актуальность данной темы вызвана быстрым темпом роста и увеличением объемов кредитования как физических, так и юридических лиц. Ставшая массовой практика неисполнения обязательств по кредитному договору наносит значительный ущерб как банковской системе, в частности, так и экономике страны в целом. Поэтому растущий интерес кредитных организаций к различным формам обеспечения возвратности выдаваемых ими кредитов имеет под собой особо веские основания и не оставляет равнодушными не только руководство банка, но и всех остальных участников банковского рынка.
Учитывая, что кредиты имеет высокий риск, вопрос обеспечения возврата банковских кредитов достаточно актуален. Возвратность является основополагающим свойством кредита.
Можно выделить три основные причины, из-за которых происходит увеличение доли просроченных, проблемных кредитов.
Первой и одной из самых главных причин является нестабильность финансово-экономической ситуации в стране. В условиях прогнозируемого, устойчивого развития легче производить планирование финансовых потоков, получаемых как юридическими (прибыль), так и физическими (заработная плата) лицами. Это позволяет им оценивать свои финансовые возможности реалистично, соотнеся обязательства, получаемые вместе с кредитом, со своими будущими возможностями. Отсутствие же такой стабильности не позволяет производить данные расчеты объективно.
Вторая причина, обуславливающая невозвратность кредита, это возникновение финансовых проблем у заемщика. Для предприятий эти проблемы могут выражаться в отсутствии денежных средств (в связи со снижением спроса, сбоями в производстве и т.д.), а для физических лиц - в потере работы и задержке зарплаты у наемных работников коммерческих предприятий и организаций. Эта причина тесно связана с первой: большинство проблем юридических и физических лиц, обуславливающих невозможность возврата полученных ссуд, появляется именно в период финансово-экономической нестабильности. Однако нельзя не заметить, что проблемы, вызванные технологической отсталостью, недобросовестностью, использованием некорректных методов ведения бизнеса, а также с халатным отношением к работе, никак не связаны с фрустрациями в экономической среде, но также могут служить причиной возникновения проблем с возвратом полученного кредита.
Третья причина, очень важная для российской экономики, заключается в том, что у российских банков отсутствует эффективная система защиты банка от риска невозвратов выданных кредитов.
Основными механизмами обеспечения возврата кредита выступают: залог; поручительство; банковская гарантия; цессия; страхование кредитного риска.
При отсутствии в банковской практики общепринятых методик реализации механизма обеспечения возвратности банковских кредитов, кредиторы внедряют собственные механизмы в данной области.
Таким образом, острота назревших проблем и недостаточное их исследование определили выбор темы и направления исследования.
Цель исследования - комплексный подход к разработке теоретического понятия механизма обеспечения возвратности банковских кредитов и выработка предложений по развитию на практике современных методов обеспечения возвратности кредита.
Исходя из цели исследования, автором поставлены следующие задачи:
1) раскрыть понятие и сущность механизма обеспечения возвратности банковских кредитов;
2) исследовать составные элементы механизма обеспечения возвратности банковских кредитов;
3) проанализировать критерии оценки эффективности функционирования механизма обеспечения возвратности банковских кредитов;
4) провести анализ российской практики функционирования механизма обеспечения возвратности банковских кредитов в российских банках и микрофинансовых организациях;
5) предложить перспективы развития механизма обеспечения возвратности банковских кредитов.
Предметом исследования являются экономические и правовые взаимоотношения банков с заемщиками.
Объектом исследования является механизм обеспечения возвратности банковских кредитов.
Теоретической базой исследования явились труды отечественных и зарубежных экономистов и юристов по проблемам теории кредитной политики и практики банковского кредитования, по оценке кредитного риска и кредитоспособности заемщика.
В ходе работы изучались общая и специальная литература, законодательные и нормативно-правовые документы по банковской деятельности в Российской Федерации и статистические материалы различных информационных служб, материалы периодической печати и материалы отдельных коммерческих банков России.

Купить

Обеспечение возвратности кредитов - это деятельность банка, направленная на создание механизма хеджирования рисков невозврата кредита. Наличие обеспечения по выданным банком кредитам является гарантией того, что в случае, если должник будет не в состоянии исполнить свои обязательства, долг перед банком будет погашен за счет обеспечения.
В практике кредитования используется целый ряд форм обеспечения возвратности кредита. Данные формы можно классифицировать по разным признакам, но основным является характер обеспечения, в зависимости от которого обеспечительные обязательства подразделяются на реальные обеспечительные обязательства (гарантийный депозит денег, залог) и личные обеспечительные обязательства (банковская гарантия, поручительство, страхование). В качестве обеспечения может использоваться несколько форм, что закрепляется в договоре кредитования.
Формы обеспечения возвратности кредита, которые допускаются в практике кредитования, устанавливаются в разделе 3 Гражданского кодекса Российской Федерации. Основными формами обеспечения по кредитам, используемыми в РФ в настоящее время, являются залог, банковская гарантия и поручительство.
Механизм обеспечения возвратности банковских кредитов в ПАО «Сбербанк России» представлен следующими видами обеспечения по кредиту: поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода (на поручителей распространяется возрастной ценз, установленный для заемщика); поручительства юридических лиц; залог недвижимого имущества (может являться единственным обеспечением по жилищным кредитам, по остальным кредитам в качестве единственного обеспечения не принимается); залог незавершенного строительством недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается); залог транспортных средств и иного имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается); залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в банке; залог ценных бумаг; дополнительное обеспечение.
Анализ динамики обеспечения по кредитам ПАО «Сбербанк России» показал, что обеспечение по кредитам с каждым годом увеличивается, так за исследуемый период увеличение составило 2044 млрд. р., основную долю в обеспечении кредитов ПАО «Сбербанк России» занимают поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода.
Механизм обеспечения возвратности банковского кредита сегодня рассматривается как единство системы методов управления кредитным риском, определяемой банком самостоятельно, и системы правового обеспечения кредитного процесса, регулируемого государством. Для организации эффективного управления рисками ПАО «Сбербанк России» применяет модель «Три линии защиты». Регулятором управления рисками является внешний аудитор.
Для ограничения кредитного риска используется многоуровневая система лимитов. Кредитный риск, т.е. риск невозврата закладывается банком при помощи формирования резерва. Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, с каждым годом увеличиваются.
В целом за исследуемый период увеличение резервов на возможные потери составило 327008 млн. р. Это произошло за счет увеличения резервов на возможные потери по ссудам на 196205 млн. р., прочих резервов на потери на 129952 тыс. р., нефильтрованных активов на 3002 млн. р., а также сокращения резервов на возможные потери по ссудам на 2151 млн. р.
Просроченная ссудная задолженность увеличилась на 35529 млн. р., это произошло за счет увеличения просроченной ссудной задолженности юридических лиц на 27495 млн. р., просроченной ссудной задолженности кредитных организаций на 27813 млн. р., сокращения просроченной ссудной задолженности на 19779 млн. р. В ходе урегулирования просроченной задолженности юридических и физических лиц ПАО «Сбербанк России» реализует имущество, ранее принятое на баланс в качестве обеспечения.
Таким образом, можно сделать вывод, что в ПАО «Сбербанк России» принимаются различные меры по возврату кредитов.
Обеспечение возврата кредита - целенаправленная деятельность АО «Банк Оренбург», включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
В качестве обеспечения кредитов в АО «Банк Оренбург» используются: залог имущества и имущественных прав; залог эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг, а также акций и долговых ценных бумаг корпоративных эмитентов, не имеющих биржевого или внебиржевого обращения; поручительства предприятий и физических лиц; банковские гарантии; поручительства НО «Гарантийный фонд для субъектов малого и среднего предпринимательства Оренбургской области (микрокредитная компания)»; гарантии АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства»; гарантии АО «МСП Банк»; гарантии (поручительства) субъекта Российской Федерации (Оренбургской области).
В целом за исследуемый период наблюдается сокращение совокупной суммы принятого банком обеспечения по кредитному портфелю юридических лиц на 430955 тыс. р. Это произошло за счет роста полученных гарантий и поручительств на 352533 тыс. р., за счет сокращения имущества, принятого в обеспечение по размещенным средствам кроме ценных бумаг и драгоценных металлов на 628496 тыс. р., и ценных бумаг, принятых в обеспечение по размещенным средствам на 154922 тыс. р.
За исследуемый период 2016 - 2018 гг. наблюдается сокращение совокупной суммы принятого банком обеспечения по кредитному портфелю физических лиц на 2568925 тыс. р. Это произошло за счет сокращения полученных гарантий и поручительств на 2484243 тыс. р., за счет увеличения имущества, принятого в обеспечение по размещенным средствам кроме ценных бумаг и драгоценных металлов на 3231 тыс. р., и сокращения ценных бумаг, принятых в обеспечение по размещенным средствам на 87913 тыс. р.
В АО «Банк Оренбург» в целях уменьшения расчетного резерва на возможные потери принимается обеспечение I и II категории качества.
Вид обеспечения I категории качества, принимаемого в уменьшение расчетного резерва - независимая гарантия. Вид обеспечения II категории качества, принимаемого в уменьшение расчетного резерва - залог недвижимости, поручительство субъектов Российской Федерации, поручительство фонда, залог транспортного средства, залог оборудования.
Таким образом, можно сделать вывод, что в АО «Банк Оренбург» в целях обеспечения возвратности кредита разработал различные мероприятия, которые активно используются в деятельности банка. Так, например, внутренние документы банка содержат ограничения по возможности принятия в залог, связанные с законодательными запретами на совершение сделок залога с данным видом имущества: установлен перечень имущества, который не может являться предметом залога; установлен перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание.
ООО МКК «Добрые Деньги» риск невозврата денежных средств выше, чем в других кредитных организациях, обеспечение займа отсутствует, поэтому механизмом возврата займов служат досудебное урегулирование, обращение в суд для принятия решения о возбуждении принудительного взыскания задолженности, реструктуризация задолженности.
В настоящее время в банковской практике отсутствуют общепринятые методики реализации механизма, поэтому банки внедряют собственные механизмы возврата кредитов. На развитие механизмов возврата кредита оказывают влияние нормативно-правовое поле; опыт банка в применение форм возврата кредитов; наличие квалифицированных менеджеров и юристов, специализирующихся на определенных механизмах обеспечения и т.п. Выбор механизма обеспечения возвратности банковских кредитов зависит, в первую очередь, от экономической ситуации. Современное состояние экономики РФ характеризуется снижением курса национальной валюты, ростом цен, увеличением инфляции, падения доходов населения, торможением экономического роста.
Перед ПАО «Сбербанк России» стоят следующие основные задачи в области развития механизма обеспечения возвратности банковских кредитов, а также управления рисками: создать и внедрить инструменты оптимизации риск-доходности на уровне банка, обеспечить управление результатами деятельности с учетом показателей риска на уровне каждой сделки, клиента, направления деятельности и банка в целом; построить интегрированную систему управления рисками на основе требований Базельского соглашения в банке, включая общие для всех участников Группы ПАО «Сбербанк России» методики и правила риск менеджмента, а также построение эффективной организационной модели; интегрировать показатели аппетита к риску и другие риск метрики в процессы планирования, построить эффективные механизмы аллокации регуляторного и экономического капитала; оптимизировать управление кредитными рисками в дочерних банках; усовершенствовать механизмы управления операционными и рыночными рисками; обеспечить высокий уровень риск-культуры во всех подразделениях банка.
Целью управления кредитными рисками как составной частью системы управления рисками в АО «Банк Оренбург» является определение и обеспечение уровня риска, необходимого для обеспечения устойчивого развития банка, определенного стратегией развития, а также макроэкономическими параметрами.
Для достижения поставленной цели банком должны решаться следующие задачи: определение степени риска кредитных операций, входящих в состав кредитного портфеля; прогнозирование уровня риска кредитного портфеля банка с целью принятия адекватных методов его регулирования; сокращение в структуре кредитного портфеля банка доли нестандартных кредитов в пользу стандартных путем разработки эффективного механизма регулирования риска кредитного портфеля банка; снижение рискованности кредитного портфеля банка и поддержание приемлемого соотношения прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка.
Таким образом, к мерам по развитию механизма возвратности банковских кредитов можно отнести: совершенствование методов управления кредитными рисками; мониторинг залоговых активов с утвержденной периодичностью.

Купить