Помощь студентам в учебе
КРЕДИТНЫЙ РИСК В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
|
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО — МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ БАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ
1.1. Кредитный риск и его место в банковской деятельности 6
1.2. Методический инструментарий оценки кредитного риска банка 11
1.3. Проблемы регулирования банковских кредитных рисков и методы их управления 17
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННЫЕ МЕХАНИЗМЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В АО БАНК «ЕРМАК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО БАНК «Ер¬
мак» 25
2.2. Структурный анализ кредитного портфеля Банка 29
2.3. Оценка кредитных рисков АО БАНК «Ермак» 35
2.4. Пути минимизации кредитного риска для повышения финансовой устойчивости Банка 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 64
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО — МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ БАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ
1.1. Кредитный риск и его место в банковской деятельности 6
1.2. Методический инструментарий оценки кредитного риска банка 11
1.3. Проблемы регулирования банковских кредитных рисков и методы их управления 17
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННЫЕ МЕХАНИЗМЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В АО БАНК «ЕРМАК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО БАНК «Ер¬
мак» 25
2.2. Структурный анализ кредитного портфеля Банка 29
2.3. Оценка кредитных рисков АО БАНК «Ермак» 35
2.4. Пути минимизации кредитного риска для повышения финансовой устойчивости Банка 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 64
Одной из важнейших проблем для коммерческих банков является оценка и анализ рисков своих кредитных портфелей, поскольку увеличение доли проблемных кредитов влияет на позиции, занимаемые банком на рынке кредитных ресурсов. Для успешного кредитования банки должны разрабатывать и внедрять эффективные системы управления кредитными рисками. Именно поэтому, тема настоящей работы является актуальной и практически значимой.
Данная тема является актуальной, так как реальность кредитных рисков в сфере коммерческой банковской деятельности имеет место и характеризуется неустойчивым состоянием, требует к себе пристального внимания, в том числе в сфере научных исследований. Множество факторов, в разной степени проявляющих себя в сфере банковской деятельности становятся непременными слагаемыми возникновения кредитных рисков. В то же время диагностика этих факторов, их классификационная характеристика по признакам, систематический анализ и оценка, безусловно, требуют уточнения научных подходов к решаемым проблемам, актуализируют задачи поиска новых эффективных организационно управленческих и финансовых решений в области кредитной деятельности коммерческих банков.
Современные исследования всё больше сосредоточиваются на выявление факторов, которые способны оказывать наибольшее влияние на формирование ключевых показателей функционирования банка, такие как прибыль, процентная маржа и собственный капитал. Главной целью любой предпринимательской деятельности, как известно, является максимизация прибыли, которая должна базироваться на тщательной и глубокой оценке всех факторов, которые оказывают на неё влияние. Именно поэтому, проблема анализа рисков приобретает особую значимость.
Кредитование клиентов одно из основных видов деятельности любого коммерческого банка. В последнее время кредитная деятельность банков становится все более многообразной: видоизменяются старые кредитные продукты, на рынке появляются новые, клиенты требуют более внимательного, индивидуального подхода при формировании сложных кредитных продуктов. Это все делает кредитную деятельность банков более разнообоазной, а риски, сопутствующие кредитной деятельности, - более сложными и масштабными по своему объему.
Как известно, основную часть активов кредитных организаций составляют ссудная и приравненная к ней задолженность, а проценты, приобретаемые по размещенным ссудам, представляют собой основную составляющую банковских доходов. Именно поэтому, данная тема актуальна на сегодняшний день для коммерческих банков.
Целью данного исследования является разработка путей минимизации кредитного риска на основе исследования современных механизмов оценки и управления банковским кредитным риском.
При достижении поставленной цели требуется решить следующие задачи:
- проанализировать различные теоретические подходы к управлению и оценке банковских кредитных рисков;
- изучить методический инструментарий оценки кредитного риска;
- провести анализ кредитного портфеля и оценку кредитного риска коммерческого банка;
- предложить рекомендации по снижению кредитных рисков в коммерческом банке.
Объектом исследования является механизмы оценки кредитного рискакоммерческого банка.
Предметом исследования являются финансовые отношения, возникающие при проявлении банковского кредитного риска, а такжеметоды управления им.
Данная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений. Согласно выявленным целям данной работы, в первой части рассмотрены сущность и классификация банковских кредитных рисков, а также принципы управления кредитным портфелем как элементом управления кредитных рисков. Во второй главе изучены современные механизмы оценки кредитных рисков в коммерческом банке и предоставлены рекомендации по сокращению кредитных рисков Банка.
Данная тема является актуальной, так как реальность кредитных рисков в сфере коммерческой банковской деятельности имеет место и характеризуется неустойчивым состоянием, требует к себе пристального внимания, в том числе в сфере научных исследований. Множество факторов, в разной степени проявляющих себя в сфере банковской деятельности становятся непременными слагаемыми возникновения кредитных рисков. В то же время диагностика этих факторов, их классификационная характеристика по признакам, систематический анализ и оценка, безусловно, требуют уточнения научных подходов к решаемым проблемам, актуализируют задачи поиска новых эффективных организационно управленческих и финансовых решений в области кредитной деятельности коммерческих банков.
Современные исследования всё больше сосредоточиваются на выявление факторов, которые способны оказывать наибольшее влияние на формирование ключевых показателей функционирования банка, такие как прибыль, процентная маржа и собственный капитал. Главной целью любой предпринимательской деятельности, как известно, является максимизация прибыли, которая должна базироваться на тщательной и глубокой оценке всех факторов, которые оказывают на неё влияние. Именно поэтому, проблема анализа рисков приобретает особую значимость.
Кредитование клиентов одно из основных видов деятельности любого коммерческого банка. В последнее время кредитная деятельность банков становится все более многообразной: видоизменяются старые кредитные продукты, на рынке появляются новые, клиенты требуют более внимательного, индивидуального подхода при формировании сложных кредитных продуктов. Это все делает кредитную деятельность банков более разнообоазной, а риски, сопутствующие кредитной деятельности, - более сложными и масштабными по своему объему.
Как известно, основную часть активов кредитных организаций составляют ссудная и приравненная к ней задолженность, а проценты, приобретаемые по размещенным ссудам, представляют собой основную составляющую банковских доходов. Именно поэтому, данная тема актуальна на сегодняшний день для коммерческих банков.
Целью данного исследования является разработка путей минимизации кредитного риска на основе исследования современных механизмов оценки и управления банковским кредитным риском.
При достижении поставленной цели требуется решить следующие задачи:
- проанализировать различные теоретические подходы к управлению и оценке банковских кредитных рисков;
- изучить методический инструментарий оценки кредитного риска;
- провести анализ кредитного портфеля и оценку кредитного риска коммерческого банка;
- предложить рекомендации по снижению кредитных рисков в коммерческом банке.
Объектом исследования является механизмы оценки кредитного рискакоммерческого банка.
Предметом исследования являются финансовые отношения, возникающие при проявлении банковского кредитного риска, а такжеметоды управления им.
Данная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений. Согласно выявленным целям данной работы, в первой части рассмотрены сущность и классификация банковских кредитных рисков, а также принципы управления кредитным портфелем как элементом управления кредитных рисков. Во второй главе изучены современные механизмы оценки кредитных рисков в коммерческом банке и предоставлены рекомендации по сокращению кредитных рисков Банка.
В завершении хотелось бы отметить, что управление кредитным риском является важнейшим элементом банковской работы. Только выбрав необходимую кредитную политику, максимально снижающую риск, банк может достичь наиболее эффективного использования своего капитала, получения наибольшей прибыли. В процессе управления риском определяют уровень кредитного риска по конкретной операции, рисковость кредитного портфеля в целом, а также уровень риска, который является оптимальным для данного банка.
В первой главе рассмотрены характеристика кредитных рисков в целом и теоретические аспекты управления банковскими рисками, изучено возникновение рисков как экономической категории, раскрыты особенности управления банковским риском.
Таким образом, рассмотрев теоретические аспекты кредитных рисков в коммерческом банке, можно сказать о том, кредитный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли, невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельствами. Это означает, что кредитный риск является неотъемлемой составляющей деятельности всего Банка и задача руководства состоит в том, чтобы не избежать риска вообще, а свести его до минимального уровня. Так, организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банковская рисковая политика - это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного банка, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно уравнение, всех элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков, могут увеличить другие. Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Таким образом, надежная и стабильная деятельность банков находится в прямой зависимости от организационной структуры управления рисками, которая призвана координировать, детализировать и осуществлять последовательный контроль за мероприятиями по снижению банковских рисков.
Во второй главе выпускной квалификационной работы проведена оценка и анализ кредитных рисков в АО БАНК «Ермак». При этом рассмотрена экономическая характеристика данного Банка, проведен анализ кредитного портфеля и кредитных рисков.
Говоря о кредитном портфеле АО БАНК «Ермак» можно сделать вывод о том, что резервы на возможные потери выросли. Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам прикрывают текущую просроченную задолженность. На отчетную дату кредитный портфель Банка характеризуется долей просроченной ссудной задолженности сопоставимой по размеру с аналогичным средним показателем 30 крупнейших банков России.
Проведя анализ кредитных рисков АО БАНК «Ермак», можно отметить, что за 2015 год объем активов с просроченными сроками погашения сократился и в 2016 году планируется снижение уровня просроченной ссудной задолженности за счет реализации заложенного имущества и высказывания денежных средств с заемщиков и поручителей, как во внесудебном порядке, так и по уже полученным исполнительным листам. Так как Банк специализируется на кредитовании юридических лиц, стоит сказать о том, что большинство реструктурированных ссуд - это пролонгированные кредиты юридических лиц, у которых возникла задержка поступлений денежных средств за выполненные ими объемы работ от заказчиков. В связи с этим Банк рассчитывает на их погашение в конце пролонгированного срока. В отношении просроченной реструктурированной ссудной задолженности Банк намерен взыскивать долги в судебном порядке или путем заключения соглашений об отступном.
К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от юридических лиц, так как именно юридические лица являются наиболее перспективными клиентами и расширения спектра услуг для них должен быть приоритетным направлением банковского роста.
Стоит сказать, что безусловно Банк испытывал на себе влияние глобального экономического кризиса, который определил основные тенденции его развития, при котором, например, Банк существенно ужесточили требования к заемщикам относительно предыдущих лет, а также уровень депозитных и кредитных ставок пока остается высоким. Однако, не смотря на это, в отчетном году наблюдалась положительная динамика показателей кредитной активности.
В целях минимизации кредитных рисков в АО БАНК «Ермак» следует предложить такие мероприятия, как:
- диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка;
- предварительный анализ кредитоспособности заемщика;
- оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение;
- страхование кредитов;
- привлечение достаточного обеспечения.
В завершении, моно приди к тому, что не существует единственно правильного, универсального метода управления кредитными рисками. В каждом банке должен разрабатываться свой механизм снижения вероятности невыполнения обязательств по кредитному договору. Удачные разработки в данной области помогают кредитному учреждению и помогают ему в конкурентной борьбе на рынке банковских услуг.
В первой главе рассмотрены характеристика кредитных рисков в целом и теоретические аспекты управления банковскими рисками, изучено возникновение рисков как экономической категории, раскрыты особенности управления банковским риском.
Таким образом, рассмотрев теоретические аспекты кредитных рисков в коммерческом банке, можно сказать о том, кредитный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли, невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельствами. Это означает, что кредитный риск является неотъемлемой составляющей деятельности всего Банка и задача руководства состоит в том, чтобы не избежать риска вообще, а свести его до минимального уровня. Так, организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банковская рисковая политика - это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного банка, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно уравнение, всех элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков, могут увеличить другие. Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Таким образом, надежная и стабильная деятельность банков находится в прямой зависимости от организационной структуры управления рисками, которая призвана координировать, детализировать и осуществлять последовательный контроль за мероприятиями по снижению банковских рисков.
Во второй главе выпускной квалификационной работы проведена оценка и анализ кредитных рисков в АО БАНК «Ермак». При этом рассмотрена экономическая характеристика данного Банка, проведен анализ кредитного портфеля и кредитных рисков.
Говоря о кредитном портфеле АО БАНК «Ермак» можно сделать вывод о том, что резервы на возможные потери выросли. Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам прикрывают текущую просроченную задолженность. На отчетную дату кредитный портфель Банка характеризуется долей просроченной ссудной задолженности сопоставимой по размеру с аналогичным средним показателем 30 крупнейших банков России.
Проведя анализ кредитных рисков АО БАНК «Ермак», можно отметить, что за 2015 год объем активов с просроченными сроками погашения сократился и в 2016 году планируется снижение уровня просроченной ссудной задолженности за счет реализации заложенного имущества и высказывания денежных средств с заемщиков и поручителей, как во внесудебном порядке, так и по уже полученным исполнительным листам. Так как Банк специализируется на кредитовании юридических лиц, стоит сказать о том, что большинство реструктурированных ссуд - это пролонгированные кредиты юридических лиц, у которых возникла задержка поступлений денежных средств за выполненные ими объемы работ от заказчиков. В связи с этим Банк рассчитывает на их погашение в конце пролонгированного срока. В отношении просроченной реструктурированной ссудной задолженности Банк намерен взыскивать долги в судебном порядке или путем заключения соглашений об отступном.
К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от юридических лиц, так как именно юридические лица являются наиболее перспективными клиентами и расширения спектра услуг для них должен быть приоритетным направлением банковского роста.
Стоит сказать, что безусловно Банк испытывал на себе влияние глобального экономического кризиса, который определил основные тенденции его развития, при котором, например, Банк существенно ужесточили требования к заемщикам относительно предыдущих лет, а также уровень депозитных и кредитных ставок пока остается высоким. Однако, не смотря на это, в отчетном году наблюдалась положительная динамика показателей кредитной активности.
В целях минимизации кредитных рисков в АО БАНК «Ермак» следует предложить такие мероприятия, как:
- диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка;
- предварительный анализ кредитоспособности заемщика;
- оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение;
- страхование кредитов;
- привлечение достаточного обеспечения.
В завершении, моно приди к тому, что не существует единственно правильного, универсального метода управления кредитными рисками. В каждом банке должен разрабатываться свой механизм снижения вероятности невыполнения обязательств по кредитному договору. Удачные разработки в данной области помогают кредитному учреждению и помогают ему в конкурентной борьбе на рынке банковских услуг.