ВВЕДЕНИЕ 7
1 ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА 11
1.1 Сущность, виды и функции банковского кредитования 11
1.2 Принципы, этапы, способы обеспечения возвратности
банковского кредита 21
1.3 Основные формы обеспечения возврата банковского кредита ... 27
2 АНАЛИЗ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ЕГО ЗАЛОГОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ НА ПРИМЕРЕ ЧЕЛЯБИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ПАО «БЫСТРОБАНК» 38
2.1 Общая характеристика отделения Банка 38
2.2 Анализ программ кредитования 46
2.3 Анализ кредитного портфеля Банка с учетом создаваемых
резервов и имущества, переданного в залог 52
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЗАЛОГОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ НА ПРИМЕРЕ ЧЕЛЯБИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ПАО «БЫСТРОБАНК» 57
3.1 Страхование залогового обеспечения банка 57
3.2 Альтернативные меры снижения банковских рисков в залоговых операциях 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 85
ПРИЛОЖЕНИЯ ПРИЛОЖЕНИЕ А. Анализ резервов на возможные потери по ссудам, 2015 г 89
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Значение дисконта
В настоящее время кредит является одним из гениальных изобретений человечества. За счёт дополнительного привлечения ресурсов заёмщик имеет возможность их приумножить, расширить хозяйство, бизнес, предпринимательство, то есть он имеет возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
Следовательно, необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, а в других возникает потребность в них.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик.
Кредиторы - юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства во временное пользование.
В настоящее время особое значение приобретает институт обеспечения возвратности банковского кредита. Разумеется, что кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному кредиту.
Поэтому у кредитора возникает естественное желание обезопасить себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения возврата банковского кредита (обеспечения выполнения заёмщиком своих обязательств перед кредитором) призваны не только обезопасить кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных средств.
Возврат банковского кредита означает своевременное и полное погашение заемщиками предоставляемых им кредита и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами.
Обеспечение возврата банковского кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредита, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредита.
Как известно, основу кредитования составляют принципы кредитования, строгое соблюдение, которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они представляют собой главный элемент системы кредитования, отражают сущность и содержание кредита, а также требования рыночных законов, в том числе и в области кредитных отношений.
Под формой обеспечения возвратности банковского кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности и значимости выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов обеспечения возвратности банковского кредита, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.
Объектом исследования является кредитная деятельность коммерческого банка - Челябинского отделения ПАО «БыстроБанк».
Предметом исследования в дипломной работе является залог как форма обеспечения возвратности кредита.
Целью дипломной работы является разработка рекомендаций по совершенствованию залогового обеспечения банковских кредитов.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
1) Исследовать сущность, виды и функции банковского кредитования.
2) Рассмотреть основные формы обеспечения возвратности банковского кредита.
3) Описать деятельность Челябинского отделения ПАО «БыстроБанк».
4) Проанализировать банковское кредитование и залоговое обеспечение в Челябинском отделении ПАО «БыстроБанк».
5) Разработать мероприятия по усовершенствованию залогового обеспечения банковских кредитов.
Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, библиографического списка и приложения.
В первой главе дипломной работы раскрыты основы банковского кредитования. Здесь раскрываются сущность, виды и функции банковского кредитования, рассмотрены основные формы обеспечения возврата банковского кредита.
Во второй главе проведен анализ банковского кредитования и его залогового обеспечения на примере Челябинского отделения ПАО «БыстроБанк».
В третьей главе, имеющей практический характер, мы предлагаем мероприятия по совершенствованию залогового страхования в исследуемом банке.
Теоретическую и методическую базу дипломной работы составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации Центрального Банка РФ, научные монографии и учебная литература таких авторов, как Боннер Е.А., Давыдов Я.В., Евдокимова Л.А., Лаврушина О.И., Коробова Г.Г., Тавасиев А.М. и др., статьи в экономической периодике («Банковское дело», «Деньги и кредит», «Бизнес и банки», «Российский экономический журнал», «Экономика и жизнь»). Исследование базируется на применении статистических и аналитических выборок, а также на использовании метода группировки, сравнения, трендового, корреляционного анализа, краткосрочного прогнозирования.
В дипломной работе Залог как форма обеспечения возвратности кредита (на примере ПАО «БыстроБанк») были рассмотрены проблемы кредитования и его залоговой обеспеченности.
Для этого были поставлены задачи исследования, которые выполнены следующим образом.
Во-первых, была изучена теория кредитования и обеспеченности возвратности кредита.
Во-вторых, проанализированы принципы, этапы, методы и способы обеспечения возвратности банковского кредита.
В-третьих, подробно проанализированы современные формы залогового обеспечения.
В общем виде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще сосуществуют как старые, так и новые формы возвратности кредита, кладут основу для развития предпринимательства как в хозяйстве, так и в банковской сфере.
Из всего рассмотренного и изученного можно сказать, что возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке. Кредитный механизм органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.
Объектом исследования стало Челябинское отделение ПАО «БыстроБанк», которое является финансово устойчивой, динамично развивающейся организацией.
В таблице 16 приведен рост просроченной задолженности по кредитам, большая часть которых не обеспечена залогом.
Значительно увеличилась задолженность по кредитам на неотложные нужды с 306,9 млн. руб. до 468,5 млн. руб. , в том числе увеличилась просроченная задолженность на 6,64% (без обеспечения). Задолженность по связному кредитованию увеличилась на 33% и составила 5,1 млн. руб.
В области залогового обеспечения у банка также обстоят плачевно, так как залог имущества по предоставленным кредитам почти отсутствует. Наибольший удельный вес в общем объеме занимают выданные гарантии и поручительства, они составляют 93,5%. Это высокий показатель, но так как банк в основном работает с физическими лицами, это означает, что наибольшую долю в этой сумме занимают поручители. А, следовательно, имущество в залоге, как таковое у банка отсутствует.
Проведенное в данной работе исследование позволяют сделать вывод о том, что минимизации рисков, связанных с обеспечением кредита, и совершенствованию управления ими реально могут способствовать следующие меры.
1) Разработка и внедрение в банке внутренних нормативных документов и методических материалов по следующим направлениям:
- определение требований к составу, структуре и качественным характеристикам залогового обеспечения, формирование перечня приоритетных видов залогового обеспечения;
- разработка и совершенствование единой системы учета результатов работы с залогами;
- совершенствование способов и приемов мониторинга состояния заложенного имущества;
- сбор, анализ информации и формирование базы данных о конъюнктуре рынка (по основным видам имущества);
- совершенствование методов анализа и оценки залогового обеспечения;
- взаимодействие с оценочными организациями;
- обучение и методическая подготовка специалистов по залоговой работе.
2) Обеспечение эффективного функционирования системы внутреннего контроля и аудита, препятствующей принятию чрезмерных рисков.
3) Строгий контроль деятельности филиалов и иных удаленных подразделений, определение их прав, конкретного состава и условий проведения ими банковских операций.
4) Разработка механизмов раннего и быстрого реагирования на угрожающие банку ситуации.
5) Поддержание на необходимом уровне достаточности собственного капитала.
6) Минимизация расходов, особенно не связанных с выполнением договорных обязательств.
7) Постоянный мониторинг рисков; взвешенная политика на различных сегментах финансового рынка, использование производных финансовых инструментов с целью минимизации рисков; взаимодействие с аудиторскими фирмами и Банком России в интересах совершенствования систем бухгалтерского учета и отчетности, внутреннего контроля и аудита.
Реализация предложенных мер позволит оптимизировать банковские операции с залогами, а также снизить кредитный риск, связанный с обеспечением кредита, повысить качество кредитного портфеля и улучшить финансовое состояние и надежность банка.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
