Помощь студентам в учебе
Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса
|
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ
МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 6
1.1. Сущность, значение малого и среднего бизнеса в экономике России 6
1.2. Организация процесса кредитования предприятий малого и среднего
бизнеса 15
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И
СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 24
2.1. Анализ кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в России 24
2.2. Анализ кредитования предприятий среднего и малого бизнеса в
ПАО «Сбербанк России» 35
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 48
3.1. Прогноз развития кредитования малого и среднего бизнеса на
основе экономико-математической модели 48
3.2. Проблемы и пути совершенствования кредитования предприятий
малого и среднего бизнеса 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 82
ПРИЛОЖЕНИЯ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ
МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 6
1.1. Сущность, значение малого и среднего бизнеса в экономике России 6
1.2. Организация процесса кредитования предприятий малого и среднего
бизнеса 15
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И
СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 24
2.1. Анализ кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в России 24
2.2. Анализ кредитования предприятий среднего и малого бизнеса в
ПАО «Сбербанк России» 35
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 48
3.1. Прогноз развития кредитования малого и среднего бизнеса на
основе экономико-математической модели 48
3.2. Проблемы и пути совершенствования кредитования предприятий
малого и среднего бизнеса 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 82
ПРИЛОЖЕНИЯ
Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономической системы любой страны, занимает стратегическое положение в экономике, что определяется ее целями, задачами, функциями, а также воздействием на другие системы. Любой сбой в функционировании банковской системы затронет интересы всех хозяйствующих субъектов.
В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.
Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени.
Для получения кредита деятельность предприятия должна быть более или
менее «прозрачной». В среде малого и среднего бизнеса на этот шаг готовы
решиться не многие предприятия. Низкая легитимность бизнеса,
фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в
получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением
налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением
прибыли и потерей конкурентоспособности. В настоящее время можно
говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам
5
малого бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации кредитных портфелей.
Актуальность темы бакалаврской работы определена ролью малых и средних предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования.
Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых форм кредитования малого и среднего предпринимательства РФ, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.
Таким образом, цель данной работы заключается в рассмотрении особенностей системы кредитования малого и среднего бизнеса на примере «Сбербанк России» ПАО. Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
1. Изучение теоретических основ кредитования малого и среднего бизнеса в России, экономической сущности и значения малого и среднего
бизнеса и необходимости его кредитования;
6
2. Анализ кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в России;
3. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы кредитования малого и среднего бизнеса, применяемой к российским банкам.
Предмет исследования - формы и виды кредитования малого и среднего предпринимательства. Объект исследования - «Сбербанк России» ПАО
Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.
Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.
Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность филиала «Сбербанк России» ПАО за 2013-2016 гг.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами. В ней также содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.
В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.
Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени.
Для получения кредита деятельность предприятия должна быть более или
менее «прозрачной». В среде малого и среднего бизнеса на этот шаг готовы
решиться не многие предприятия. Низкая легитимность бизнеса,
фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в
получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением
налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением
прибыли и потерей конкурентоспособности. В настоящее время можно
говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам
5
малого бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации кредитных портфелей.
Актуальность темы бакалаврской работы определена ролью малых и средних предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования.
Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых форм кредитования малого и среднего предпринимательства РФ, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.
Таким образом, цель данной работы заключается в рассмотрении особенностей системы кредитования малого и среднего бизнеса на примере «Сбербанк России» ПАО. Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
1. Изучение теоретических основ кредитования малого и среднего бизнеса в России, экономической сущности и значения малого и среднего
бизнеса и необходимости его кредитования;
6
2. Анализ кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в России;
3. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы кредитования малого и среднего бизнеса, применяемой к российским банкам.
Предмет исследования - формы и виды кредитования малого и среднего предпринимательства. Объект исследования - «Сбербанк России» ПАО
Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.
Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.
Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность филиала «Сбербанк России» ПАО за 2013-2016 гг.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами. В ней также содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.
В настоящее время развитие малого и среднего предпринимательства является одним из основных условий экономического роста государства. Основными предпосылками развития малого и среднего предпринимательства в России являются стремление банков увеличить долю на конкурентном рынке, появление государственных и муниципальных программ развития и поддержки малого и среднего бизнеса, посткризисные явления в экономике, способствующие самозанятости населения, наличие финансового разрыва в обеспечении потребностей малого бизнеса. Растущее число субъектов малого и среднего предпринимательства обуславливает изменение потребностей в банковском обслуживании с их стороны.
Теоретический и практический анализ, проведенный в работе, позволяет сделать следующие выводы.
Малое предпринимательство - это совокупность независимых мелких и средних предприятий, выступающих как экономические субъекты рынка. К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся потребительские кооперативы и коммерческие организации, а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных
предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие условиям.
Для рынка кредитования МСП в России 2015 год оказался весьма непростым: все основные показатели продемонстрировали отрицательную динамику - снизился объем выданных кредитов, сжался кредитный портфель, увеличился объем просроченной задолженности и ее доля в портфеле.
Наибольшую долю просроченной задолженности и соответственно наибольшие риски для банков несет тройка отраслей: «Строительство» (13% к объему кредитного портфеля), «Деревообработка и производство изделий из дерева» (11,5%), «Целлюлозно-бумажное производство, издательская и полиграфическая деятельность» (10,9%).
В работе проведен анализ практики кредитования малых и средних предприятий на примере ПАО «Сбербанк России». Рассмотрены виды деятельности, которые банк в сегменте малый бизнес не кредитует. Проанализирована структура кредитного портфеля малого бизнеса на анализируемой территории, показана динамика просроченной задолженности. Выявлена тенденция к замедлению роста кредитных обязательств малого бизнеса, связанная с текущей экономической ситуацией.
Рассмотрена проблема банковского кредитования малого предпринимательства, которая является сложной междисциплинарной проблемой, находящейся на стыке нескольких научных проблем, относящихся как к функционированию реального сектора экономики, определяющего условия работы бизнеса, так и к сфере банковской деятельности. Определены основные трудности и проблемы в кредитовании малого предпринимательства. Выявлены три группы взаимосвязанных проблем, которые должны решаться в едином комплексе: проблемы, выражающиеся экономическими и
политическими факторами, решение которых возможно лишь на государственном уровне; проблемы банковского уровня, которые могут решаться самими кредитными организациями; проблемы, возникающие в малом бизнесе на уровне предприятий-заемщиков.
Даны рекомендации по совершенствованию механизма банковского кредитования малого и среднего предпринимательства в РФ. Важнейшим направлением совершенствования механизма банковского кредитования малого предпринимательства является совершенствование технологии кредитования во всех ее основных блоках и элементах.
Определены следующие пути совершенствования механизма кредитования:
- снижение процентных ставок по кредитам;
- финансирование субъектов МСП, начинающих свою деятельность, с довольно хорошими привилегиями (низкая ставка процента, или же допускать небольшое время просрочки по кредиту, предоставлять кредит размере, необходимом для осуществления деятельности «с нуля»);
- создание новых кредитных программ, максимально удовлетворяющих запросы субъектов МСБ;
- расширение возможности малых и средних предприятий в получении долгосрочных кредитных ресурсов на собственное развитие;
- оптимизация процесса кредитования МСП, например, сократить время рассмотрения заявки.
Также можно сделать вывод о том, что решение проблем, связанных с кредитованием малого и среднего бизнеса, необходимо рассматривать комплексно. Основная роль здесь принадлежит государству, его желанию и возможностям влиять на развитие малого и среднего бизнеса посредством оказания поддержки, в первую очередь, через банковский механизм кредитования.
Теоретический и практический анализ, проведенный в работе, позволяет сделать следующие выводы.
Малое предпринимательство - это совокупность независимых мелких и средних предприятий, выступающих как экономические субъекты рынка. К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся потребительские кооперативы и коммерческие организации, а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных
предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие условиям.
Для рынка кредитования МСП в России 2015 год оказался весьма непростым: все основные показатели продемонстрировали отрицательную динамику - снизился объем выданных кредитов, сжался кредитный портфель, увеличился объем просроченной задолженности и ее доля в портфеле.
Наибольшую долю просроченной задолженности и соответственно наибольшие риски для банков несет тройка отраслей: «Строительство» (13% к объему кредитного портфеля), «Деревообработка и производство изделий из дерева» (11,5%), «Целлюлозно-бумажное производство, издательская и полиграфическая деятельность» (10,9%).
В работе проведен анализ практики кредитования малых и средних предприятий на примере ПАО «Сбербанк России». Рассмотрены виды деятельности, которые банк в сегменте малый бизнес не кредитует. Проанализирована структура кредитного портфеля малого бизнеса на анализируемой территории, показана динамика просроченной задолженности. Выявлена тенденция к замедлению роста кредитных обязательств малого бизнеса, связанная с текущей экономической ситуацией.
Рассмотрена проблема банковского кредитования малого предпринимательства, которая является сложной междисциплинарной проблемой, находящейся на стыке нескольких научных проблем, относящихся как к функционированию реального сектора экономики, определяющего условия работы бизнеса, так и к сфере банковской деятельности. Определены основные трудности и проблемы в кредитовании малого предпринимательства. Выявлены три группы взаимосвязанных проблем, которые должны решаться в едином комплексе: проблемы, выражающиеся экономическими и
политическими факторами, решение которых возможно лишь на государственном уровне; проблемы банковского уровня, которые могут решаться самими кредитными организациями; проблемы, возникающие в малом бизнесе на уровне предприятий-заемщиков.
Даны рекомендации по совершенствованию механизма банковского кредитования малого и среднего предпринимательства в РФ. Важнейшим направлением совершенствования механизма банковского кредитования малого предпринимательства является совершенствование технологии кредитования во всех ее основных блоках и элементах.
Определены следующие пути совершенствования механизма кредитования:
- снижение процентных ставок по кредитам;
- финансирование субъектов МСП, начинающих свою деятельность, с довольно хорошими привилегиями (низкая ставка процента, или же допускать небольшое время просрочки по кредиту, предоставлять кредит размере, необходимом для осуществления деятельности «с нуля»);
- создание новых кредитных программ, максимально удовлетворяющих запросы субъектов МСБ;
- расширение возможности малых и средних предприятий в получении долгосрочных кредитных ресурсов на собственное развитие;
- оптимизация процесса кредитования МСП, например, сократить время рассмотрения заявки.
Также можно сделать вывод о том, что решение проблем, связанных с кредитованием малого и среднего бизнеса, необходимо рассматривать комплексно. Основная роль здесь принадлежит государству, его желанию и возможностям влиять на развитие малого и среднего бизнеса посредством оказания поддержки, в первую очередь, через банковский механизм кредитования.
Подобные работы
- Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4935 р. Год сдачи: 2017 - КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО
БИЗНЕСА
Дипломные работы, ВКР, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2016 - Методики анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса
Дипломные работы, ВКР, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2016 - Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4855 р. Год сдачи: 2017 - Методики анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 6500 р. Год сдачи: 2019 - Методика анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4295 р. Год сдачи: 2017 - БАНКОВСКИЕ ПРОДУКТЫ ДЛЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА И ИХ ОСОБЕННОСТИ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4275 р. Год сдачи: 2017 - Методики анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего
бизнеса
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4980 р. Год сдачи: 2018 - БАНКОВСКИЕ ПРОДУКТЫ ДЛЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА, ИХ ОСОБЕННОСТИ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4335 р. Год сдачи: 2018