ВВЕДЕНИЕ 7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
БЕЗОПАСНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 9
1.1 Сущность и содержание экономической безопасности коммерческого
банка 9
1.2 Классификация опасностей, угроз и рисков коммерческого банка 17
1.3 Факторы обеспечения безопасности коммерческого банка 22
2 ССТРЕСС-ТЕСТИРОВАНИЕ КАК ИНСТРУМЕНТАРИЙ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКА 25
2.1 Консолидация мирового опыта в области стресс-тестирования банков 25
2.2 Сущность и основные принципы функционирования стрессового
тестирования 29
2.3 Анализ основных моделей стрессового тестирования, необходимые для
обеспечения экономической безопасности банка 32
3 МЕТОДИКА ПРОВЕДЕНИЯ СТРЕСС-ТЕСТИРОВАНИЯ В ПАО «АК БАРС»44
3.1 Описание коммерчского банка и его организационная характеристика... 44
3.2 Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности
банка (на примере ПАО «АК БАРС») 49
3.3 Построение модели стресс-тестирования в коммерческом банке (на
примере ПАО «АК БАРС») 81
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 92
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 95
Актуальность темы исследования определяется необходимостью решения концептуальных вопросов обеспечения экономической безопасности коммерческого банка. Это связано с тем, что банковская деятельность всегда связана с риском, возможной утечкой конфиденциальной информации, наличием внутренних и внешних угроз. Напряженная криминогенная обстановка в стране, появление в России активно действующих структур экономической разведки, международной организованной преступности, повсеместное применение жестких методов воздействия на банковские структуры определяют актуальность рассматриваемой в работе проблемы на ближайшую перспективу.
Уровень научной разработки проблем повышения экономической безопасности коммерческого банка достаточно обширен, однако фундаментальных трудов по использованию конкретных инструментов, способствующих экономической безопасности банковской системы и ее субъектов, пока не достаточно.
Обобщение современной специальной литературы показывает, что она посвящена преимущественно организационным, техническим и правовым аспектам банковской безопасности; в то же время специфические проблемы устойчивости и надежности банков (возвратность кредитов, снижение банковских рисков, предотвращение легализации теневых доходов) являются теоретически неразработанными. В этих условиях важное значение имеет комплексный подход к анализу проблемы обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности и использование его в банковской практике. Значимость и актуальность темы предопределили выбор направления исследования, цели и задачи работы.
Цель дипломной работы заключается в анализе состояния финансово-хозяйственной деятельности ПАО «АК БАРС» и построении модели стресс-тестирования, а также в повышение уровня экономической безопасности на основе модели стресс-тестирования в коммерческом банке.
Задачи дипломной работы:
- раскрыть понятие «Экономическая безопасность банка», охарактеризовать факторы достижения экономической безопасности банка;
- представить основные модели стрессового тестирования, необходимые для обеспечения экономической безопасности банка;
- провести анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности АО «АК БАРС»;
- построить модель стресс-тестирования ПАО «АК БАРС», выявить влияние макроэкономических факторов на коэффициенты интегрального показателя финансовой безопасности банка.
Объектом исследования данной дипломной работы является коммерческий банк ПАО «АК БАРС».
Предметом исследования является механизм обеспечения экономической безопасности ПАО «АК БАРС».
В работе были исследованы как общенаучные методы исследования: анализ (в том числе финансовый), обобщение, классификация, сравнение, так и специальные приемы и методы исследования: вертикальный и горизонтальный анализ, анализ относительных показателей, сравнительный анализ.
Информационной базой исследования являются монографии российских и зарубежных авторов, учебная литература, данные государственной статистики, статьи периодической печати и ресурсы Интернет, посвященные проблемам экономической безопасности банковской системы, нормативно-правовые документы.
В современных условиях вопрос обеспечения экономической безопасности коммерческого банка является значимым и актуальным. Коммерческий банк - это кредитное учреждение, специализирующееся на оказании банковских услуг физическим и юридическим лицам.
Основными задачами коммерческого банка являются получение максимально возможной прибыли и достижение высокой ликвидности активов, а, следовательно, финансовой устойчивости.
Одним из ключевых факторов, обеспечивающих стабильную деятельность банковского сектора, является экономическая безопасность. Под экономической безопасностью банка следует понимать состояние защищённости его жизненно важных интересов от внутренних и внешних угроз.
Сущность экономической безопасности в банковской системе состоит в обеспечении состояния наилучшего использования ее ресурсов по предотвращению угроз коммерческим банкам и созданию условий стабильного, эффективного функционирования и максимизации прибыли. Система экономической безопасности представляет собой систему взаимосвязанных и взаимодополняющих элементов. Главными элементами являются: субъект, объект и механизм.
В современных условиях на экономическую безопасность воздействует большое количество угроз и рисков. Угрозы могут быть внутреннего и внешнего характера. И если на внутренние угрозы можно воздействовать, предупреждать и устранять, то внешние угрозы не поддаются контролю.
Горизонтальный (временной) анализ показал, что основные показатели актива баланса, на протяжении всего рассматриваемого периода, имеют нестабильное поведение. Но несмотря на такие скачки, все показатели актива имеют тенденцию к снижению, на 1 января 2017 года.
Вертикальный (структурный) анализ показал, что доминирующее положение стала занимать чистая ссудная задолженность. Данный показатель характеризует общее количество выданных банком кредитных средств. Данное увеличение показателя может расцениваться нами положительно, так как банк сумел привлечь большое количество клиентов, а это, в свою очередь, положительно сказывается на имидже кредитной организации. Значительный прирост в 2015 году удалось добиться кредитной организации благодаря увеличению количества размещенных средств в кредитных организациях, а также процентам, полученным от предоставления ссуд клиентам. За тот же период рост процентных доходов связан с увеличением количества привлеченных средств клиентов. Снижение процентных расходов в 2016- 2018 годах может быть обусловлен прекращением выпуска векселей банка, а также сокращению количества срочных депозитов и вкладов физических и юридических лиц. В 2018 году, по сравнению с предыдущим, наблюдается рост процентных доходов, который может быть связан с увеличением количества привлеченных средств клиентов.
Норматив достаточности собственных средств успешно выполняется анализируемым банком, находясь выше порогового значения, установленного Банком России. Это свидетельствует о том, что собственного капитала у банка достаточно для дальнейшего развития и увеличения величины рисковых активов. Норматив мгновенной ликвидности также выполняется, что в первую очередь связано с превышением размера высоколиквидных активов по сравнению с обязательствами до востребования: это остатки на корсчете в ЦБ, вложения в госбумаги и прочее. Также имеется «запас» по выполнению нормативов текущей и долгосрочной ликвидности: банк выполняет все эти нормативы с существенным резервом относительно предельного значения, установленного ЦБ РФ.
В ходе анализа литературы было выявлено, что в настоящее время существует достаточно большое количество разнообразных методик оценки финансового состояния коммерческих организаций. Наиболее известная среди них методика С.В. Кромонова включающие в себя коэффициенты К1-К6. По данной методике был рассчитан интегральный показатель финансовой безопасности банка. Далее, с помощью корреляционно-регрессионного анализа была построена модель стресстестирования, позволяющая оценить влияние макроэкономических показателей на коэффициенты интегрального показателя финансовой безопасности банка.
Таким образом, для банка анализ влияния макроэкономических факторов может быть использован как для корректировки средне- и долгосрочных стратегий развития и части формирования портфеля активов, так и при разработке новых продуктов, предлагаемых клиентам.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
