Введение 5
1. Теоретические аспекты банковского риск-менеджмента 9
1.1 Сущность системы банковских рисков, ее цели и функции 9
1.2 Основные виды банковских рисков 16
1.3 Концептуальные основы управления банковскими рисками 25
2. Анализ состояния банковской системы и методика оценки банковских рисков
39
2.1 Исследование текущего состояния банковской системы и основных рисков
банковской деятельности 39
2.2 Оценка действующей методологии и методов управления банковскими
рисками в коммерческом банке 45
2.3 Российская и западная практика оценки кредитных рисков 57
3. Моделирование оценки риска кредитования банков и пути совершенствования управления кредитным риском в банковском секторе ... 69
3.1 Построение logit-регрессионной модели определения вероятности
банкротства в банковском секторе 69
3.2 Предложения по совершенствованию кредитной политики банковской
системы России 79
Заключение
Банковский менеджмент, основанный на системной, концептуальной организации банковского дела, научно-обоснованной, предметно адаптированной к реалиям банковской деятельности методологии, передовых банковских технологиях и мировом опыте управления рисками, представляет зарождающееся, находящееся в стадии становления направление банковской деятельности. В условиях глобализации и интенсификации банковского бизнеса, ужесточения конкурентной борьбы и расширения потенциала угроз кредитной безопасности перед руководством банков стоят задачи повышения своей финансовой надежности, нахождения оптимума в соотношении конкурирующих характеристик — риска и доходности.
Российские банки интегрируются в мировое банковское сообщество и в полной мере ощущают на себе воздействие процессов глобализации и интернационализации банковской деятельности, ужесточения условий межбанковской конкурентной борьбы, необходимости внедрения передовых банковских технологий. Они вынуждены при организации банковского менеджмента учитывать, как собственные отечественные проблемы в реалиях экономической жизни, так и проблемы адаптации и творческого усвоения новейших банковских бизнес-процессов, и продуктов в зарубежном менеджменте.
Проблемы эффективной организации банковского менеджмента, вне всякого сомнения, играют доминирующую роль в банковской деятельности подавляющего числа коммерческих банков России.
Отечественные банки весомо увеличивают масштабность долгосрочного и среднесрочного кредитования реального сектора экономики. Однако рост объемов кредитования без должного учета проблем банковского менеджмента таит множество опасностей и угроз для успешного функционирования, как отдельных коммерческих банков, так и всей банковской системы России.
Менеджмент как мобильное направление банковской деятельности должен адекватно отвечать на современные тенденции развития в банковской отрасли, быть готовым адаптироваться к будущим изменениям, служить своеобразным механизмом защиты интересов банка от неплатежей и необходимым условием для выбора оптимальных, мотивированных решений. Эволюционное развитие банковского менеджмента развитых стран, растянутое на сотни лет, Россия вынуждена проходить и сжатые сроки. При этом приходится в полной мере сознавать необходимость и обязательность концептуального решения актуальных проблем своей банковской жизнедеятельности в сфере рисков. В данном аспекте менеджмент представляет собой важнейшую логическую составляющую организационнофункционального и целенаправленного процесса функционирования банка, интегрированную в данный процесс, имеющую в арсенале научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.
Предметом исследования выступают финансовые риски в деятельности коммерческих банков.
Объектом исследования выступают финансовые риски в банковском секторе России, главным образом «кредитный риск».
Целью исследования является анализ текущих тенденций банковского сектора, выявление наиболее значимых финансовых рисков на сегодняшний день. Проверить гипотезу о статистической значимости влияния определенных признаков на банковское банкротство, на базе чего построить прогнозную модель определения вероятности отзыва лицензии Банком России у коммерческого банка. Дать рекомендации по оптимизации кредитного риска в банковской отрасли.
Задачами исследования являются:
-определение сущности финансового риска в банковской сфере с позиции системного подхода;
-рассмотреть различные подходы к природе финансовых рисков;
-рассмотреть основные виды рисков, встречающихся в банковской деятельности;
-рассмотреть этапы процесса управления банковскими рисками;
-проанализировать текущее состояние банковской системы и вывить наиболее значимые риски;
-оценить действующие методы в управлении банковскими рисками;
-рассмотреть Российскую и зарубежную практику оценки кредитных рисков;
-проверить гипотезу о влиянии признаков хозяйственной деятельности банка на вероятность его банкротства;
-построить прогнозную модель определения вероятности отзыва лицензии у коммерческого банка Банком России на основе выявленных признаков;
-дать рекомендации по оптимизации кредитных рисков банковской системы России.
Методологической базой для написания магистерской диссертации послужили работы отечественных ученых, таких как Жариков В.В., Жарикова М.В., Иода Е.В., Кабушкин С.Н., Ковалев В.В., Лаврушин О.В., Лобанов A.A., Чернова Г.В., и зарубежных ученных, Брейли Р., Вине Р. Лауте Е.Б., Майерс С., Роуз Питер С., Синки Д., Хейнсворт Р., в области экономики, финансов и банковского дела.
Магистерская диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
В первой главе магистерской диссертации были рассмотрены теоретические аспекты банковского риск-менеджмента. Была выявлена сущность банковского риска с позиции системного подхода. Определены основные виды финансовых рисков, которые проявляются в процессе хозяйственной деятельности банка. Проанализированы этапы процесса управления рисками в коммерческом банке.
Во второй главе проводится анализ текущих тенденций банковского сектора. Оценивается действующая методология управления финансовыми рисками в коммерческом банке. Проанализированы подходы к оценке кредитного риска, как наиболее существенного вида риска в системе банковских рисков с позиции отечественных и зарубежных практиков.
В третьей главе производится постановка проблемы нарастающего количества банковских банкротств. Проверены статистические гипотезы о влиянии признаков хозяйственной деятельности банка на его банкротство. Построена модель определения вероятности банковского банкротства на основе логистической регрессии. Даны рекомендации по осуществлению оптимизации кредитных рисков в банковской сфере.
Актуальность темы исследования обусловлена глобализацией и интенсификацией банковского бизнеса, ужесточением конкурентной борьбы и расширением потенциала угроз кредитной безопасности. Российские банки интегрируются в мировое банковское сообщество и в полной мере ощущают на себе воздействие процессов глобализации и интернационализации банковской деятельности, ужесточения условий межбанковской конкурентной борьбы, необходимости внедрения передовых банковских технологий. Они вынуждены при организации банковского менеджмента учитывать, как собственные отечественные проблемы в реалиях экономической жизни, так и проблемы адаптации и творческого усвоения новейших банковских бизнес-процессов, и продуктов в зарубежном менеджменте.
Целью исследования является анализ текущих тенденций банковского сектора, выявление наиболее значимых финансовых рисков на сегодняшний день. Проверить гипотезу о статистической значимости влияния определенных признаков на банковское банкротство, на базе чего построить прогнозную модель определения вероятности отзыва лицензии Банком России у коммерческого банка. Дать рекомендации по оптимизации кредитного риска в банковской отрасли.
В соответствии с целью исследования были решены следующие задачи:
-раскрыта сущность финансового риска в банковской сфере с позиции системного подхода;
-рассмотрены различные подходы к природе финансовых рисков;
-рассмотрены основные виды рисков, встречающихся в банковской деятельности;
-рассмотрены этапы процесса управления банковскими рисками;
-проанализировано текущее состояние банковской системы и вывлены наиболее значимые риски;
-оценены действующие методы в управлении банковскими рисками;
-проверена и доказана гипотеза о влиянии признаков хозяйственной деятельности банка на вероятность его банкротства;
-построена прогнозная модель определения вероятности отзыва лицензии у коммерческого банка Банком России на основе выявленных признаков;
-даны рекомендации по оптимизации кредитных рисков банковской системы России.
Риск - это объективная историческая категория. Поскольку в течение своей жизни все субъекты сталкивается с необходимостью совершать выбор, принимать те или иные решения, не владея при этом абсолютной уверенностью в успешном результате, можно с полной уверенностью считать, что риск был присущ деятельности человека еще с самого начала становления человеческой общности.
В научной литературе существуют не только отличия в понимании сущности риска, но и отличные точки зрения по поводу природы риска. Имеются три основные позиции, признающие или объективную, или субъективную, или субъективно-объективную природу риска. Защищая объективную сторону риска, авторы основываются на его регулятивной функции отношений между индивидами, организациями и иными субъектами экономической жизни, не беря в расчет роль субъективных начал в управлении рисками.
В практике банковского дела выделяются следующие основные виды финансовых рисков:
-рыночный риск;
-кредитный риск;
-риск ликвидности;
-операционный риск.
Управление рисками в банке можно представить, как процесс, последовательно проходящий следующие этапы:
-идентификация риска;
-оценка последствий наступления рисков;
-принятие решений об управляющем воздействии;
-контроллинг.
Банковская система России подвержена целому ряду тенденций, вызванных процессами глобализации финансовых рынков, усилением контроля со стороны регулирующих органов, волатильностью и динамикой макроэкономических показателей, возрастающей сложностью финансовых инструментов, используемых в процессе осуществления деятельности и т.д.
В работе рассмотрены основные тенденции банковских рисков. Было выявлено, что в следствии изменения конъюнктуры рынка, банки были вынуждены перекидывать финансовые ресурсы из кредитной сферы на фондовую биржу. Тем самым замещая кредитный риск, рыночным.
Была выявлена тенденция роста отзыва лицензий у коммерческих банков Банком России. Проверена гипотеза о статистическом различии в выборке по определенному признаку для обанкротившихся и функционирующих банков с помощью парного двухвыборочного t-теста Стьюдента о равенстве средних значений. Описываются результаты проверки данной гипотезы. Построена эконометрическая модель бинарного выбора - logit-регрессия с целью исследования влияния показателей финансовой отчетности коммерческих банков на вероятность банкротства с применением пакета прикладных статистических программ Gretl. Результаты проведенного анализа свидетельствуют о том, что модель применима в целях оценки кредитного риска банка-контрагента.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
