В выпускной квалификационной работе рассмотрены особенности исламской экономической системы и исламских банков, сформулированы следующие выводы:
- исламские банки направлены на социальное развитие общества в целом и человека в частности;
- исламские банки имеют высокую степень прозрачности, что благоприятно влияет на экономику государства, в котором действует банк; также это является значительным стимулом для сотрудничества различного рода финансовых институтов с данным банком и привлекает инвесторов;
- предлагается широкий спектр услуг, которых нет в банках западного типа, что делает исламские банки конкурентоспособными в мировой финансовой системе;
- исламский банк имеет большую устойчивость к финансовым кризисам, нежели западный банк;
- исламская банковская система при ее правильном функционировании не порождает финансовых кризисов, подобных тем, с которыми сталкивается сегодня мир.
Стержнем исламского банкинга является ряд основополагающих принципов и запретов, содержащихся в Коране. Считается, что нельзя требовать плату за пользование деньгами как со стороны банка, так и со стороны вкладчика. Также шариат требует от сторон стопроцентной прозрачности сделки, равноправное участие как в прибылях, так и в убытках общего дела. Одним словом, шариат уравнивает роль и шансы финансируемой стороны и владельца бизнеса. Исламская экономическая система выстраивает свои задачи и стратегии, основываясь на исламском мировоззрении и моральных ценностях, и исключает возможность конфликтов между двумя сторонами.
Исламские финансово-кредитные институты предлагают ряд специфических по содержанию и конструкции инструментов, которые напрямую связаны с товарно-денежным оборотом и обеспечены реальными активами. Одной из наиболее важных характерных черт исламского финансирования является то, что это финансирование на основе реальных активов. Обычные капиталистические концепции финансового дела заключаются в том, что банки и финансовые учреждения продают и покупают только деньги и монетарные обязательства. Единобожие, с другой стороны, не признает деньги в качестве предмета торговли. Деньги не имеют никакой собственной ценности, это лишь средство обмена, это денежный эквивалент товара или услуги. Прибыль образуется, когда нечто, имеющее собственную ценность, продаётся за деньги или когда различные валюты обмениваются одна на другую. Прибыль, полученная в результате кредитно-долговой операции с деньгами (в той же валюте) или с бумагами, заменяющими их, представляет собой денежную добавленную стоимость, следовательно, является запретной. Таким образом, в отличие от обычных финансовых учреждений, альтернативное финансирование всегда основывается на реальных активах, в процессе купли-продажи которых образуется реальная добавленная стоимость.
Специфика исламских финансовых инструментов основана на следующих характеристиках:
а) отсутствие ростовщичества;
б) создание реальной добавленной стоимости;
в) обеспеченность реальными активами;
г) морально-этическая составляющая;
д) разделение прибыли и убытков, долевое участие;
е) равная информационная осведомлённость контрагентов.
Исламские финансовые инструменты формируются на базе четырех основополагающих элементов:
1) продажа (бай), передача права собственности или предмета собственности;
2) наём (иджара), передача права пользования собственностью;
3) подарок (хиба), бесплатная передача предмета собственности;
4) ссуда (ариях), бесплатная передача права пользования собственностью.
В силу небольших размеров и слабых финансовых возможностей действующих на рынке игроков существующее предложение лишь в незначительной степени удовлетворяет спрос на исламские финансы и имеет целый ряд недостатков, делающих исламские финансовые услуги неконкурентоспособными:
- завышенная стоимость, превышающая стоимость аналогичных банковских услуг в 1,5-2 раза;
- территориальная ограниченность - исламские финансовые компании представлены лишь в Дагестане, Чечне, Ингушетии, Башкортостане и Татарстане;
- ограниченный охват сегментов внутри целевой аудитории - отсутствуют продукты для среднего и крупного бизнеса, жилищного финансирования на приемлемых условиях, а также долгосрочное финансирование (сроком более пяти лет).
Работа по кредитованию населения на российском рынке для исламского банка будет затруднена в связи с тем, что в соответствии с п. 1 ст. 819 ГК РФ платой по кредитному договору является уплата процентов на сумму кредита. Данные проценты являются платой банку за весь комплекс действий, совершаемых при выдаче кредита и его погашении заемщиком, и должны как покрывать его расходы, так и включать доход банка по этой операции. Следовательно, взимать плату за выдачу и обслуживание кредита согласно российскому законодательству нельзя, а выдавать кредиты под проценты исламский банк не может по этическим принципам. Также очевидно, что без принятия особого законодательства, регулирующего в РФ работу исламских банков, их деятельность вряд ли будет успешной на отечественном рынке.
На наш взгляд, исламские банки не нуждаются в специфическом гражданско-правовом регулировании, однако их деятельность в области финансового права требует особого подхода со стороны законодателя. Так, например, Управление финансовых услуг (FSA) - главный финансовый контролирующий орган в Великобритании - заключил специальное соглашение с Исламским банком Великобритании, в котором учитываются особенности исламского банковского дела. Опыт Великобритании по внедрению исламского банкинга может быть положительно использован и в российской банковской системе.
Таким образом, для дальнейшего стимулирования развития исламского банкинга в России необходимо:
1. Пересмотреть правовую базу - разработка и принятие закона «Об финансовых компаниях, действующих с использованием исламских принципов в экономике».
2. Для создания проекта закона целесообразно организовать рабочую группу из сотрудников заинтересованных коммерческих банков, Банка России, Минфина России, Минэкономразвития России, МНС России. Кроме того, следует в качестве экспертов привлечь к работе членов Российской Ассоциации экспертов по исламским финансам (РАЭИФ) и Центра развития исламской экономики и финансов (ЦРИЭФ), Совета муфтиев России.
3. Продолжать проведение мероприятий по повышению финансовой грамотности населения, в этот раз, знакомя его с возможностями операций исламского банкинга, страхования и операций на фондовых рынках, используя средства массовой информации и Интернет.
4. Организовать специальные курсы для банковских работников и сотрудников страховых компаний по исламским финансам, разработать соответствующие учебные дисциплины в ведущих финансовых вузах страны.
5. Создание в структуре Банка России подразделения, регулирующего деятельность финансовых институтов, действующих с соблюдением исламских принципов, а также центрального Шариатского совета, наделенного полномочиями в качестве конечной инстанции определять соответствие используемых ИФИ инструментов положениям Шариата и разрешать их использование.


Купить