В Российской Федерации малое и среднее предпринимательство признается как крепкая налогооблагаемая база для бюджетов всех уровней, создание большого количества рабочих мест. Кроме того, предприятия МСБ создают здоровую конкуренцию для всей экономики страны. Поскольку основной деятельностью коммерческого банка является получение прибыли, а именно кредитные операции приносят банкам основную долю прибыли.
При оценке кредитоспособности предприятий МСБ, при анализе учитываются аспекты их деятельности: отсутствие содержательной, полной официальной отчетности, ведение так называемой «черной» бухгалтерии в целях «увернуться» от налогов, низкая финансовая грамотность, не знание законов, не правильное введение бухгалтерской отчетности, отсутствие всей документации. Не большой срок ведения предпринимательской деятельности. Для анализа крупных предприятий банк запрашивает отчетность за 3-5 лет, чтобы составить и анализировать динамику.
Методика оценки кредитоспособности, в силу приведенных выше особенностей малого и среднего предпринимательства, имеет свою специфику. Использование аналитической отчетности помогает решить проблемы отсутствия или недостоверности официальной и управленческой отчетности.
Рост количества предприятий, как малого, созданных в форме юридических лиц так и среднего предпринимательства, произошел в 2016 году, но также произошел спад к 2018 году. Среди индивидуальных предпринимателей за 3 года также наблюдается понижение количества малого бизнеса. Что говорит о нестабильном ситуации в этом секторе, но на самом деле, по нашему мнению, оценить динамику развития МСБ предприятий на основании статистики практически невозможно, из-за изменения классификации по данному направлению. Большая часть малого бизнеса попала в разряд микробизнеса, а некоторая часть средних предприятий была отнесена к среднему бизнесу.
Таким образом предприятия малого и среднего бизнеса определяют одну из ведущих ролей в экономике нашей страны, занимая определенные ниши и внедряя в производство инновации.
Подводя итог всему вышеизложенному, можно сделать вывод о том, что количество предприятий МСБ уменьшается, хотя это частично связано с изменением классификации отнесения к малому и среднему, однако объёмы нового бизнеса растут с каждым годом. С увеличением предприятий МСБ появятся и новые рабочие места, однако пока численность работников меньше. Банковский сектор повернулся «лицом» и становится все более ориентированным на сектор МСБ. Эти положительные тенденции - результат, проводимый правительством и Банком России, политики по поддержке малого и среднего бизнеса, направлению на рост экономики страны.
С 2014 года в 2017 году наблюдался рост объема выданных МСБ кредитов - на 15,4%. Впрочем, портфель задолженности МСБ в силу низкой срочности выдач в предшествующие годы продолжал сокращаться. На этом фоне доля кредитов МСП в общем рыночном кредитном портфеле также снизилась - на 1,4 процентных пункта до 10,1%.
По прогнозам аналитиков в 2018 году, при условии дальнейшей стабилизации экономической ситуации и росте потребительского спроса, кредитный портфель МСП может вырасти на 10%, а просроченная задолженность останется на уровне 14-15%. На снижение просрочки может повлиять, в частности, отбор в портфели банков более кредитоспособных МСП за счет эффективных практик риск-менеджмента и расширения программ господдержки для наиболее успешных отраслей МСП.
Проанализировав банковские продукты трех исследуемых банков АО «МСП Банк», ПАО «Сбербанк», ПАО «АК БАРС» БАНК можно выделить что, например, главным отличием поддержки, оказываемой АО «МСП Банк», от программ конкурентов российских банков является применяемая двухуровневая процедура кредитования - на первом банк предоставляет кредиты региональным банкам, которые на втором этапе направляют денежные средства на предоставление кредитов своим клиентам из числа субъектов малого предпринимательства.
Банк предоставляет уникальные продукты, один из уникальных продуктов кредит, целью которого служит пополнение, финансирование текущей деятельности предприятия, но отличительной чертой является программа «Женское предпринимательство», созданная для помощи женщинам предпринимателям. Для тех кто хочет открыть или расширить свой бизнес, МСП Банк предлагает бесплатный онлайн-ресурс для предпринимателей. Воспользоваться им сможет любой предприниматель. Бизнес-навигатор МСП поможет предпринимателю выбрать бизнес в любом городе или расчитать бизнес-план.
МСП Банк предоставляет широкий спектр банковских продуктов для малого и среднего бизнеса, которые поддерживают и развивают это направление в предпринимательстве. МСП Банк является государственным банком, который нацелен на стимулирование предприятий малого и среднего бизнеса.
Отличительной чертой ПАО «Сбербанк» является его широкая территориальная сеть стране, он имеет 12 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.
Хорошим заделом для развития предпринимательства, а именно усовершенствованием банковского продукта, для малого и среднего бизнеса является то, что 15 марта 2018 года Сбербанк предоставил возможность малому и среднему бизнесу онлайн-кредитование. Субъекты МСП в режиме 24/7 могут подобрать варианты предоставленных кредитов, опираясь на свои запросы и отправить заявку и свои документы в электронном виде. Сбербанк предоставляет множество банковских и небанковских услуг, которые в современности очень актуальны и необходимы. Расширенное предложение продуктов для МСП развивает это направление.
ПАО «АК БАРС» БАНК -крупнейший российский коммерческий банк, головной офис которого расположен в городе Казань.
Банк выбрал новую стратегию, которая нацелена на рынок малого и среднего бизнеса и первым шагов является то, что 4 мая 2016 года «АК БАРС» БАНК открыл в городе Казань Центр развития малого бизнеса на базе офиса одного из филиалов банка. Подразделение представлено в новом формате офиса, который позволяет представить весь спектр банковских продуктов и услуг для МСБ. Многофункциональность Центра развития малого бизнеса способствует выходу банка на новый уровень работы с предпринимателем.
Объёмы выданных кредитов МСБ в 2015 и 2016 году составляли 50 521,8 млн. рублей и 50 498,5 млн. рублей соответственно или 20,3% и 23,3% от объема кредитного портфеля. Однако 2017 год показал резкое увеличение объемов выданных кредитов на 37% их объем возрос до 69 267 млн. рублей или 30% кредитного портфеля. Этому способствовала новая политика направленности банка на рынок МСБ предприятий и также программы государственной поддержки МСП.
Рассмотрев кредитные портфели исследуемых банков, не раз отмечалось, что АО «МСП Банк» предоставляет финансирование кредитным организациям в рамках программы государственной поддержки малого и среднего бизнеса Финансирование уменьшилось в 2016 году и составило 80 618 млн. рублей. Однако в 2017 году финансирование снова упало на 42%, составило лишь 34 157 млн. рублей. Предполагается, что финансирование кредитных организаций могло уменьшиться из-за высокой просроченной задолженности и невозврата средств банками, у которых были отозваны лицензии. Основную долю в просроченной задолженности занимают кредитные организации. В 2016 году размер просроченной задолженности увеличился в несколько раз, из -за невозврата средств банками с отозванными лицензиями, которые участвовали в кредитовании МСБ и получали по государственной программе. Несмотря на снижение кредитного портфеля, доля кредитов МСБ в кредитном портфеле и объем выданных кредитов МСБ растет. Практически в 3 раза увеличились объемы кредитования МСБ, это связано с уменьшением процентной ставки, и государственными программами. Отрицательной тенденцией является увеличение 4 и 5 категории ссуд, хотя это объясняется тем, что на начальном этапе малый и средний бизнес не имеет не кредитной истории, не обеспечения, которые требуют банки. Данный факт может свидетельствовать об ухудшении качества активов МСП Банка и это может оказать негативное влияние на его финансовое положение. Также МСП Банк должен пересмотреть стратегию выдачи финансирования, банкам с сомнительным финансовым положением, и также качественно анализировать банки, которые будут получать денежные средства по государственной программе. На снижение капитала, также повлияла малая ориентированность на предоставление кредитов клиентам малого и среднего бизнеса, которые МСП Банк по показателям начал развивать.
Делая вывод по анализу кредитного портфеля, активов, пассивов и структуры капитала, можно выделить, что данные по активам ПАО «Сбербанк» доказывают правильно выбранную стратегию по развитию и увеличению чистой прибыли, переходя от наименее, к более прибыльным направлениям.
Кредиты МСБ увеличились с 2015 до 2017 года на 22%, с 994 млрд. рублей до 1214 млрд. рублей, что доказывает активную работу в направлении кредитования МСБ. Просроченная задолженность по ссудам физическим лицам в общем объеме падает, но ее доля за анализируемые период выросла с 35% до 42%. Увеличение объема кредитов выданных заемщикам, имеющих признаки нереальной деятельности в 2017 году на 503 725 млн. рублей. Здесь важно отметить, что к заемщикам имеющие признаки нереальной деятельности могут попасть все вновь созданные предприятия, которые имеют жизненный цикл менее 1 года. С учетом роста доли ссуд, выданных малому и среднему бизнесу, можно с уверенностью сказать, что данные предприятия могут попасть в эту категорию. Доля ссуд, выданных малому и среднему бизнесу так же растет, что сказывается на показателе. Собственный капитал банка растет в течение 4 последних лет, так же как основной и дополнительный капиталы. Основная доля в портфеле приходится на стандартные активы (1 категория качества), их доля составляет 48% активов. 1 и 2 категории качества возросла за 2017 год с 88% до 94% от всех активов. ПАО «Сбербанк» остается одним крупным системно значимым банком, который имеет устойчивое финансовое положение и открывает широкий спектр банковских услуг, в том числе малому и среднему бизнесу и является банком, предоставляющим небольшой объем кредитов данной категории заемщиков.
Также делая вывод по ПАО «АК БАРС» БАНК можно отметить, что на снижение активов в амортизационном периоде основное влияние оказало снижение судной задолженности. Основное снижение происходило в 2017 году, когда у банка были значительные кредитные риски с банк создавал резерв по ссудам. Чистая ссудная задолженность ежегодно снижается на 8%. Это говорит о том, что с увеличением проблемной задолженности, увеличиваются и резервы на возможные потери, которые влияют на уменьшение активов.
Изменения и динамика активов показывает, что ведется работа над изменением стратегии по увеличению активов и улучшению их качества.
Прогноз по моделированию деятельности «АК БАРС» БАНКа показал, что есть проблема с увеличением просроченной задолженности, которую нужно решать заблаговременно.
По результатам проведенного анализа и прогнозирования собственного капитала подготовлены рекомендации по совершенствованию кредитной политики в отношении малого и среднего бизнеса при анализе АО «МСП Банк», ПАО «Сбербанк», ПАО «АК БАРС» БАНК.
Снижение рисков кредитования, как наиболее важный аспект в отношении МСБ и кредитных организаций. Основным направлением снижения кредитного риска является формирование надежного состава клиентов, обладающих расчетными счетами в конкретном банке. По этой причине оценка кредитоспособности клиента считается важной стадией в процессе кредитования, и каждому коммерческому банку следует придавать колоссальное внимание исследованию современной методологической основы оценки кредитоспособности, тестированию классификации кредитных сотрудников.
Нужно избирательно походить к принятию залога. Наличие устойчивого рынка предметов залога принято считать реализацию в срок не более 180 календарных дней со дня возникновения оснований для обращения взысканий.
Банк России рекомендует изучать стоимость принятого залогового обеспечения ежеквартальной основе. Показатель ликвидности сильно влияет на выбор подхода к оценке и вида стоимости. Поэтому ликвидность залогового обеспечения нужно изучить в первую очередь с целью корректной оценки рыночной стоимости.
Нужно усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщиков МСБ. Проблемы, которые выявлены в методиках кредитоспособности предприятий МСБ, может быть преодолены применением скоринговых технологий определения кредитных рейтингов.
Скоринг - это один из методов классификации заемщиков на группы, который позволяет определить вероятность возвращения кредита в срок, на основании кредитной истории «прошлых» клиентов.
Скоринговая система эффективно работает как, с залоговыми так и беззалоговыми кредитами, и поможет банкам довести до автоматизации процесса рассмотрения кредитной заявки. Основное требование рынка малого и среднего предпринимательства- это высокая скорость принятия решений. Банк, который использует скоринг для МСБ, получит надежный и эффективный инструмент среди конкурентов.
При анализе ПАО «АК БАРС» БАНК выявлена отрицательная тенденция увеличения проблемной задолженности, что может оказать влияние и на снижение финансового результата и капитал бака. Принимая во внимание российскую специфику, нужно обратиться к опыту зарубежных стран, в которых процесс возврата проблемной задолженности носит уже системный
Нужно пользоваться созданием Фондов аккумулирования проблемных долгов. Основная задача таких фондов - это выкуп проблемной задолженности у кредитных организаций, ее обслуживание и рефинансирование на рыночных условиях. Наиболее эффективным способом работы с проблемной задолженностью может стать использование закрытых паевых инвестиционных фондов.
Рекомендации совершенствования АО «МСП Банк» предполагают повышение уставного капитала, то есть докапитализирование. Или альтернативой докапитализации могут стать сокращение кредитных портфелей и пересмотр модели рисков. Банк может переориентироваться на краткосрочные кредиты, которые потребуют меньших резервов.
В настоящее время малое предпринимательство развивается. Для развития банковских продуктов в России, нужно целенаправленно увеличивать количество банков, которые ориентированы на развитие предприятий малого и среднего бизнеса.
Таким образом, разработка и внедрение новых государственных программ гарантирования и субсидирования, банковских продуктов и услуг по поддержке малого и среднего бизнеса является важным направлением поддержки экономики Российской Федерации, позволяющим решить основные проблемы привлечения финансовых ресурсов малыми и средними предприятиями.


Купить