Введение 3
1 Понятие кредитоспособности заемщиков. Российский и зарубежный опыт
оценки кредитоспособности заемщиков 7
1.1 Понятие, значение кредитоспособности заемщиков 7
1.2 Нормативные документы, регулирующие кредитную деятельность
банков в России 14
1.3 Зарубежный опыт применения методов оценки кредитоспособности
физических лиц 19
1.4 Сравнительный анализ российских методов оценки
кредитоспособности 32
2 Совершенствование системы оценки кредитоспособности заемщиков
(физических лиц) в российских коммерческих банках 44
2.1 Направления совершенствования методики оценки кредитоспособности
заемщиков - физических лиц 44
2.2 Оценка кредитоспособности заемщиков в ПАО «АК БАРС» БАНК 55
2.3 Оценка эффекта от совершенствования методики оценки
кредитоспособности физических лиц в ПАО "АК БАРС» БАНК 76
Заключение 88
Список использованных источников 91
Приложение
Кредитоспособность – способность юридического или физического
лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.
Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой
частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Под
анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком
возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов,
определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с
кредитным договором.
Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно
вмешавшись в дела должника, уберечь его от банкротства, а при
невозможности этого — оперативно прекратить кредитование такого
заемщика.
Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе
банка на основе информации о способности клиента получать доход,
достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика
имущества, которое при необходимости может служить обеспечением
выданного кредита, и т.д. Кроме того, банковский работник обязан
анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски,
которые испытывают банк и его клиент, и прочие факторы. Источниками
информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места
работы, места жительства и т.п.
Крупнейшие российские банки имеют значительную долю розничных
кредитов в своих кредитных портфелях.
Актуальность данной магистерской работы заключается в том, что рост
неплатежей по кредитам, ухудшение платежеспособности заемщиков
поднимают вопрос о необходимости дальнейшего совершенствования
методов оценки кредитных рисков.4
Развитие института бюро кредитных историй, накопление
статистических данных о потребительском кредитовании, в настоящее время
позволяет расширять использование в отечественной практике розничного
кредитования зарубежных наработок в данной области в целях приближения
к международным стандартам оценки кредитных рисков, что содействовало
бы повышению качества кредитных портфелей банков.
Российский опыт построения рейтинговых систем оценки кредитного
риска корпоративного заемщика, к сожалению, не имеет достаточного
теоретического обоснования, что обуславливает потребность в исследовании
группы проблем теоретико-методического характера, создания новых
моделей оценки кредитоспособности заемщиков.
Предметом исследования в данной диссертации будет являться
кредитоспособность заемщиков – физических лиц – в России.
Объект исследования – коммерческие банки России. Апробация
проводилась на примере ПАО «АК БАРС». Банк является крупным
финансовым институтом Республики Татарстан и России.
В процессе исследования были изучены работы следующих авторов:
Бороухин Д. С., Царева С. В., Гапоненкова Н. Б., Мотина Т. Н., Бреславец И.
Н., Беспалова С. В., Дрождинина А. И., Скотаренко О. В., Смирнов А. В.,
Рапницкая Н. М., Кибиткин А. И., О. И. Лаврушин, Г. Г. Коробова,, А. А.
Лобанов, Дж. Коут, Э. Альтман, Х. В. Грюнинг, Литвинюк А.С., В.И.
Колесников, Л.П. Кроливецкая и Е.С. Стоянова.
Однако вопросы разработки методик анализа кредитоспособности
заемщиков – физических лиц – не были до конца разработаны и применены в
практической деятельности банков.
Целью исследования магистерской диссертации оказывается
совершенствование программы оценки кредитоспособности заемщиков –
физических лиц.
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:
1. Раскрыть понятие и значение кредитоспособности заемщиков.5
2. Изучить нормативные документы, регулирующие кредитную
деятельность банков в России.
3. Рассмотреть зарубежный опыт оценки кредитоспособности
заемщиков.
4. Выявить сходства и различия между зарубежными и российскими
методиками оценки кредитоспособности физических лиц.
5. Охарактеризовать предприятие ПАО «АК БАРС» Банк.
6. Рассмотреть систему оценки кредитоспособности заемщиков в «АК
БАРС» Банке.
7. Совершенствовать систему оценки кредитоспособности заемщиков –
физических лиц – в России.
8. Оценить результаты совершенствования системы оценки
кредитоспособности заемщиков.
В работе были применены такие эмпирические методы исследования,
как наблюдение, описание, сравнение, а также научное абстрагирование,
анализ, аналогия, типология, обобщение, моделирование. Концептуальные
положения методики оценки кредитоспособности заемщиков подтверждены
расчетами с использованием отдельных приемов экономического, причинноследственного, статистического, анализа.
В ходе данного исследования были проанализированы
законодательные и нормативные документы в области гражданского права,
анализа кредитоспособности заемщиков банков, статистическая отчетность
ЦБ РФ, Федеральной службы государственной статистики, научные статьи
различных авторов.
Научная новизна состоит в совершенствовании методики оценки
кредитоспособности физических лиц, отличающейся от существующих в
совместном использовании количественных и качественных показателей,
таких как смягчающие либо наоборот ужесточающие обстоятельства. К
смягчающим обстоятельствам можно отнести те обстоятельства, которые
произошли не по вине заемщика, а именно: потеря места работы в связи с6
ликвидацией организации; потеря рабочего места из-за сокращения
работников на предприятии; снижение среднемесячного дохода по причине
ухода заемщика на долговременный больничный. К ужесточающим
обстоятельствам можно отнести увольнение с места работы из-за вины
самого заемщика (ненадлежащее поведение, прогулы, безответственное
отношение к работе и т.п.).
Практическая значимость исследования заключается в том, что
предложенная модель анализа оценки кредитоспособности заемщиков
способствует организации рациональной работы при принятии кредитных
решений и снижению выдачи кредитов неблагополучным заемщикам, а
также выдачу кредитов добросовестным заемщикам, соответственно,
снижению кредитного риска и улучшению качества кредитного портфеля
банка.
В диссертационной работе исследованы проблемы оценки
кредитоспособности ссудозаемщика как основного метода регулирования
кредитного риска банка. Это обусловлено тем, что причиной подавляющего
большинства банкротств коммерческих банков является неверная кредитная
политика, в частности, ошибки в выборе заемщика. Один из результатов
данного диссертационного исследования заключается в выводе о том, как
важно для банка знать своего клиента и объективно оценивать кредитный
риск, связанный с заемщиком. Это знание не возникает вдруг, а требует от
банка значительных усилий по целенаправленному анализу финансовой
отчетности предприятий, выявлению основных рисков в отношении данного
заемщика, а также по разработке разумных и обоснованных методик по
оценке кредитоспособности клиента.
В последние годы розничный сегмент кредитного рынка являлся одним
из динамично развивающихся направлений банковской деятельности в
России.
Рост неплатежей по кредитам, ухудшение платежеспособности
заемщиков поднимают вопрос о необходимости дальнейшего
совершенствования методов оценки кредитных рисков.
Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе
банка на основе информации о способности клиента получать доход,
достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика
имущества, которое при необходимости может служить обеспечением
выданного кредита, и т.д.
Кредиты физическим лицам оцениваются по следующим критериям:
характер клиента; финансовые возможности клиента; достаточность
незаложенного имущества клиента; обеспечение кредита; условия
кредитования.89
В каждый критерий входят показатели, формирующие оценку по
критерию. Каждый показатель оценивается в баллах, оценка по критерию
равна сумме оценок показателей, входящих в него. Оценка качества кредита
равна сумме оценок всех критериев.
Современная российская практика кредитования индивидуальных
клиентов на потребительские цели далека от совершенства. Необходимо
вести работу как в плане объектов кредитования, так и дифференциации
условий предоставления кредитов.
Для оценки кредитоспособности заемщиков нашей страны для примера
берем крупный банк Республики Татарстан и России – «АК БАРС» Банк.
ПАО «АК БАРС» Банк — крупный универсальный банк с
государственным участием, занимающий лидирующие позиции на рынке
банковских услуг Республики Татарстан. Основные направления
деятельности — кредитование и расчетно-кассовое обслуживание
корпоративных клиентов, в том числе предприятий, находящихся в
собственности государства, а также операции с ценными бумагами и
привлечение средств населения во вклады.
Проведенные исследования выявили ряд недостатков в оценке банком
кредитоспособности заемщиков.
Ссудная задолженность и чистая ссудная задолженность в период с
2015 по 2018 г. в банке уменьшается, это означает, что «АК БАРС» БАНК
стал выдавать меньше кредитов и необходимо рассмотреть кредитную
политику банка для изменения показателей.
Нами была предложена идея совершенствования кредитной политики
банков РФ для того чтобы уменьшить кредитный риск и повысить
эффективность кредитования банков. Основная мысль состоит в том, чтобы
использовать качественные и количественные показатели в совокупности,
тем самым рассматривать кредитоспособность заемщиков более обширно.
Применив такую систему совокупной оценки качественных и
количественных показателей, мы увидели, что финансовая составляющая90
оценки кредитоспособности заемщика может дать обширную оценку лишь в
совокупности с качественными показателями.
Таким образом, комплексная система оценки кредитоспособности
заемщиков позволяет разносторонне оценить финансовое состояние
физического лица. Представляется, что дополнение существующих методик
оценки кредитоспособности заемщика позволит повысить качество
кредитного портфеля коммерческих банков нашей страны и снизить уровень
кредитного риска.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
