Развитие деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг (Банк и банковские операции, Всероссийский заочный финансово-экономический институт (ВЗФЭИ))
Выпускная квалификационная работа.
Объект исследования - Банк ВТБ (ПАО) .
Проведен анализ деятельности за 2015-2017 годы.
Много приложений ( в том числе бухгалтерские балансы за 2015-2017 годы).
Также есть доклад и презентация к защите.
Введение 3
1 Операции с ценными бумагами в коммерческих банках 5
1.1 Понятие, классификация ценных бумаг 5
1.2 Нормативно-правовые основы операций коммерческих банков с ценными бумагами 11
1.3 Развитие операций с ценными бумагами в банковской сфере Российской Федерации 15
2 Анализ операций с ценными бумагами в ВТБ (ПАО) 22
2.1 Организационно-финансовая характеристика ВТБ (ПАО) 22
2.2 Анализ эмиссионной деятельности ВТБ (ПАО) 29
2.3 Анализ использования ценных бумаг при проведении активных операций в ВТБ (ПАО) 38
3 Совершенствование деятельности с ценными бумагами в ВТБ (ПАО) 46
3.1 Предложения по совершенствованию операций с ценными бумагами в ВТБ (ПАО) 46
3.2 Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий 54
Заключение 59
Список использованных источников 61
Приложение А 64
Приложение Б 66
Приложение В 68
Приложение Г 70
Приложение Д 71
Актуальность выпускной квалификационной работы. В современных рыночных условиях банковская система играет значительную роль, оказывая влияние на экономику через денежное предложение и оказание комплекса финансовых услуг хозяйствующим субъектам. Основным элементом банковской системы является банк, который представляет собой финансово-кредитную организацию, совершающую разнообразные виды операций с денежными средствами и ценными бумагами и оказывающую финансовые услуги правительству, физическим и юридическим лицам. На сегодняшний день банковский сектор активно развивается, появляются новые продукты и возможности, удовлетворяющие потребности клиентов. Одним из неотъемлемых аспектов банковской деятельности выступает деятельность с ценными бумагами. Значимость операций с ценными бумагами для экономики России заключается в воздействии на социально-экономическое развитие страны посредством обеспечения непрерывности процесса кругооборота капитала за счет привлечения денежных средств, а также в предоставлении различных инструментов инвестирования, повышении платежеспособного спроса населения, покрытии дефицита федерального бюджета и развитии внешнеэкономических связей.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка мероприятий, направленных на повышение эффективности деятельности банка в части операций с ценными бумагами. В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи работы:
рассмотреть теоретические аспекты операций с ценными бумагами в коммерческих банках;
провести анализ операций с ценными бумагами на примере Банка ВТБ (ПАО);
разработать рекомендации, направленные на повышение эффективности деятельности банка в части операций с ценными бумагами.
Предметом исследования являются операции с ценными бумагами коммерческого банка. Объектом исследования является Банк ВТБ (ПАО).
Теоретической основой работы являются труды отечественных ученых, посвященные рассматриваемому вопросу, законодательство Российской Федерации, а также материалы периодической печати. Информационной основой работы послужили данные, представленные в финансовой отчетности Банка ВТБ (ПАО), а также информация, представленная в официальных статистических источниках.
Основными методами исследования являются: метод сравнительного анализа, синтеза, дедукции и индукции.
Практическая значимость исследования заключается в возможности использования для повышения эффективности деятельности кредитной организации.
Ценная бумага представляет собой определенную форму существования капитала, которые могут обращаться на рынке в качестве товара, а также приносить прибыль. Сущность ценных бумаг заключается в реализуемых функциях, а значение ценных бумаг заключается в положительном воздействии на социально-экономическое развитие страны посредством обеспечения непрерывности процесса кругооборота капитала за счет привлечения денежных средств, повышении платежеспособного спроса населения, развитии внешнеэкономических связей. Ценные бумаги выступают товаром, в отношении которого взаимодействуют все участники рынка. С экономической точки зрения ценные бумаги выступают как инструмент привлечения де¬нежных средств и объект вложения финансовых ресурсов. По характеру выпуска ценные бумаги могут быть эмиссионными и неэмиссионными, по цели использования ценные бумаги могут быть инвестиционными и неинвестиционными. Ценные бумаги обращаются в нескольких видах, в частности, выделены акции, векселя, депозитные сертификаты, закладные, облигации и др.
Коммерческие банки являются активными участниками рынка ценных бумаг. Проведение операций с ценными бумагами позволяет банкам привлечь дополнительные денежные ресурсы на основе эмиссии ценных бумаг, а также получить доходы от инвестиций в ценные бумаги.
Одним из ведущих участников рынка ценных бумаг в России является Банк ВТБ (ПАО). Он осуществляет деятельность в роли эмитента ценных бумаг, а также в роли институционального инвестора и брокера. Осуществляя эмиссионные операции, Банк ВТБ (ПАО) выпускает несколько видов ценных бумаг – акции, облигации, векселя, сертификаты. Выпуск акций осуществляется банком в рамках формирования уставного капитала. Банк выпускает обыкновенные именные акции и привилегированные именные акции. Общее количество акций, выпущенных банком и находящихся в обращении, составляет 37 438 243 362 338 шт. выпущенные акции позволили банку сформировать уставный капитал в размере 651 033 883 623,38 руб., который не изменялся с 2015 г. Большую долю в уставном капитале банка имеет Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» – 47,22%.
В целях привлечения средств в ресурсную базу Банк ВТБ (ПАО) осуществляет выпуск таких долговых ценных бумаг, как облигации, векселя и депозитные сертификаты. Наибольшие значения имеют выпуски векселей и облигаций. Однако динамика их выпуска в 2015-2017 гг. была нестабильной. Наименьшими показателями характеризуется выпуск депозитных сертификатов. По итогам 2017 г. он составил 51 млн. руб.
В качестве одного из направлений активных операций в Банке ВТБ (ПАО) представлены вложения в ценные бумаги. Объем активных операций, осуществляемых Банком ВТБ (ПАО) с ценными бумагами, снижался в 2015-2017 гг. Так, в 2016 г. объемы вложений банка в ценные бумаги снизился относительно 2015 г. на 6,66%. По итогам 2017 г. общий объем вложений сократился на 12,43%. Наибольшую долю имеют вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.
В целях совершенствования деятельности банка на рынке ценных бумаг можно рекомендовать развитие операций в части выпуска долговых ценных бумаг – депозитных сертификатов. В настоящее время Банк ВТБ (ПАО) предусматривает возможность размещения средств в депозитные сертификаты только для юридических лиц, относящихся к категории «крупный бизнес». В целях расширения категорий клиентов, которые могут разместить средства в депозитный сертификат, предлагается ввести сертификат для субъектов среднего бизнеса. Также возможно развитие услуг в отношении клиентов по вложению средств в долговые ценные бумаги. Основываясь на успешном опыте других российских банков, Банку ВТБ (ПАО) можно рекомендовать введение отдельной услуги «Инвестиционная облигация», которая позволит клиенту – частному лицу вложить средства в облигации банка и получить доход.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
