Введение 3
ГЛАВА 1. ОПИСАНИЕ МАТЕМАТИЧЕСКИХ МОДЕЛЕЙ И МЕТОДОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ПРОЕКТИРОВАНИИ СППР «ОПРЕДЕЛЕНИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ»
1.1. Методики оценки кредитоспособности бизнеса в российской и
зарубежной практике 5
1.2. Методика Сбербанка РФ 11
1.3. Метод максиминной свертки 16
ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА СППР «ОПРЕДЕЛЕНИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ»
2.1. Функции Mathematica 18
2.2. Демонстрация работы СППР 20
2.3. Тестирование 26
Заключение 29
Литература 31
Приложение 33
Кредитование - один из самых рискованных и доходных видов банковской деятельности. Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие национальной экономики. Проблеме кредитования предприятий посвящены исследования ученых-экономистов Арцыбашевой А. А., Бояренкова А.В., Куликова С.А. и др.. Целесообразность предоставления кредита и оценка рисков рассматривается в трудах Алферова В.Н., Гулько А.А., Колоколовой О.В., Конновой А.В., Худяковой В.В. и др.. Работы Илларионова А.В., Долматовой А.В., Чернышевой О.Н., Федоровой А.Ю. и др. демонстрируют конкретные модели и методы оценки качества заемщиков.
Анализ научных источников позволяет сделать вывод о сложной структуре банковского кредитования. Научный и практический интерес вызывает проблема снижения кредитных рисков посредством тщательного отбора заемщиков, анализа финансового состояния кредитополучателя, мониторинга деятельности. Данный аспект определяет кредитование как динамично развивающийся процесс, подверженный влиянию целого ряда факторов.
Цель настоящей работы - создать СППР «Определение кредитоспособности», которая, используя данные отчетности предприятия, анализирует состояние заемщика в способности погасить заем; апробировать данную систему, используя данные бухгалтерской отчетности.
Средство разработки. Система компьютерной алгебры Wolfram Mathematica.
Информационной базой для выполнения работы являются нормативные документы РФ, статьи в научных журналах, научные исследования, а так же бухгалтерская и финансовая отчетность предприятий ЗАО «Совиталпродмаш» , ООО «Чонаш», АО «Казанский медикоинструментальный завод» [13].
Работа состоит из введения, двух глав, заключения и приложения. Материалы работы иллюстрированы рисунками и таблицами.
Первая глава описывает историю развития математических методов оценки кредитоспособности бизнеса в российской и зарубежной практике. В разрабатываемой СППР используются методы Сбербанка РФ и метод максиминной свертки, которые также описаны в текущей главе.
Во второй главе представлены основные функции среды Mathematica, включает демонстрацию каждого модуля и тестирование СППР на данных бухгалтерской отчетности предприятий ЗАО «Совиталпродмаш», ООО «Чонаш», АО «Казанский медико-инструментальный завод».
Список используемой литературы и листинг программы представлены в конце работы.
Постановка задачи создания СППР «Определение кредитоспособности» обусловлена объективной необходимостью минимизации рисков при кредитовании банковскими структурами. В работе показано, что на сегодняшний день существуют различные методы оценки кредитоспособности, но они имеют существенные недостатки, что приводит к росту численности просроченных кредитов. Мы исходим из того, что при оценке заемщика необходимо учитывать следующие факторы: финансовое состояние на момент получения кредита, оценка реальности деятельности, анализ кредитной истории и репутации заемщика.
Нами была разработана система СППР «Определение кредитоспособности», которая базируется на методах Сбербанка РФ и максиминной свертки. В результате выполнения программы пользователь может получить решение о целесообразности выдачи кредита по двум методикам.
Целесообразность использования системы обусловлена ее следующими характеристиками: интерактивность (система активно и адекватно реагирует на запросы пользователя), динамичность (скорость выдачи результата), простота использования, наглядность(при необходимости можно получить все промежуточные сведения).
Работа методов протестирована на данных бухгалтерской отчетности предприятий ЗАО «Совиталпродмаш», ООО «Чонаш», АО «Казанский медико-инструментальный завод». Данные взяты с всероссийской системы данных о компаниях и предприятиях «За честный бизнес» [13].
Анализ результатов тестирования позволяет сделать вывод: метод максиминной свертки и метод Сбербанка РФ дают согласованные результаты либо для предприятий с очень плохим состоянием, либо с очень хорошим. А в ситуациях, когда предприятие не относится к эти крайним состояниям, результаты могут различаться, в том смысле, что метод Сбербанка РФ может отнести к классу рискованных, а метод максиминной свертки рекомендовать выдать кредит и обещает успешность погашения. Эти расхождения обусловлены тем, что методы используют разные данные для анализа.
1. Алферов В.Н., Худякова В.В. Мониторинг кредитоспособности заемщиков как механизм антикризисного управления / Алферов В.Н., Худякова В.В. // Стратегии бизнеса, 2017. - № 4
2. Арцыбашева А.А. Особенности и эффективность кредитования предприятий малого бизнеса : дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 / Арцыбашева А.А. - Москва, 2006 206 с.
3. Бояренков А.В. Синдицированное кредитование предприятий в современных условиях: автореф. дис. на соискание науч. ст. к.э.н.: спец. 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» / А.В. Бояренков; Моск. гос. ун-т им.М.В. Ломоносова. - М., 2002. - 23 с.
4. Гулько А. А., Коннова А. В. Кредитный риск как основная угроза для развития рынка кредитных услуг малого и среднего бизнеса // Молодой ученый. - 2017. - №13. - С. 273-277.
5. Долматова А. В. Модели и методы экспертно-статистической оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков: Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.13 / Долматова А. В. - Воронеж, 2009.- 162 с.
6. Илларионов А.В. Разработка математических моделей и алгоритмов принятия решений по кредитованию предприятий малого (среднего) бизнеса на основе аппарата теории нечетких множеств : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.13 / Илларионов А.В. - Владимир, 2006. - 231 с.
7. Кемаева С.А., Козлова Е.Е., Ионова Е.С. Экономический анализ: теория и практика/ Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практике./ Кемаева С.А., Козлова Е.Е., Ионова Е.С.// Науч. - практ. и аналит. журн. - М. : Финансы и кредит, 2014. - С.50 - 61.
8. Колоколова О. В. Моделирование банкротств и оценка риска при
кредитовании предприятий: Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.13 /
Колоколова О.В.. - Москва, 2007. - 150 с.
9. Куликов С.А. Развитие системы банковского кредитования в России на
современном этапе: Автореф. дис. канд. экон. наук./ Куликов С.А. - Ростов, 2010. - 21 с.
10. Орлов А.И. Теория принятия решений, учебное пособие / Орлов А.И. - М.: Март, 2004. - 656 с.
11. Официальный сайт системы компьютерной алгебры Wolfram Mathematica, https://www.wolfram.com/mathematica/.
12. Страница «Оценка вероятности банкротства предприятия-заемщика» сайта «Bankir.ru», http: //bankir. ru/publikacii/20121217/otsenka- veroyatnosti-bankrotstva-predpriyatiya-zaemshchika-10002719/.
13. Страница «Система данных о компаниях и бизнесе» сайта «За честный бизнес» https://zachestnyibiznes.ru/.
14. Страница «Поиск контрагента по ИНН или ОГРН» сайта «Audit-it» https://www.audit-it.ru/.
15. Статья «Оценка кредитоспособности Заемщика по методике Сбербанка РФ» http://download.sbis.ru/files/help docs/metodika sb.pdf
16. Чернышова О.Н., Федорова А.Ю., Черкашнев Р.Ю., Пахомов Н.Н. «Совершенствование методов оценки качества потенциальных заемщиков кредитными организациями: современный опыт» / Чернышова О.Н., Федорова А.Ю., Черкашнев Р.Ю., Пахомов Н.Н // Социально-экономические явления и процессы. T.10,No8, 2015 С.152 - 161.
17. Шустова Е.П. Математика (Дискретная математика. Элементы теории нечётких множеств). Практикум. / Шустова Е.П. - Казань.: ТГГПУ, 2010. - 88 с.
18. Шустова Е.П. Изучение нечёткого моделирования с использованием Mathematica 8 при подготовке специалистов на кафедре прикладной информатики КФУ / Шустова Е.П. // Международный электронный журнал "Образовательные технологии и общество (Educational Technology & Society)" - 2012. - Т.15. - №4. - C.536-549.